Регламент регулирования рынков криптоактивов (MiCA) вводит единую нормативно-правовую базу для криптоактивов в Европейском Союзе (ЕС), способствуя правовой определенности, защите инвесторов и стабильности рынка. Одним из основных требований MiCA является получение лицензии поставщика услуг по криптоактивам (CASP), которая является обязательной для компаний, предлагающих услуги по криптоактивам.
Эта лицензия обеспечивает соблюдение строгих стандартов управления, безопасности и борьбы с отмыванием денег (AML), что позволяет лицензированным провайдерам услуг криптовалют беспрепятственно работать во всех странах-членах ЕС. Независимо от того, являетесь ли вы развивающимся стартапом или уже известным поставщиком услуг, получение лицензии CASP является необходимым условием для доступа к огромному и динамичному рынку цифровых активов в ЕС.
В Польше Комиссия по финансовому надзору (Komisji Nadzoru Finansowego / KNF) будет компетентным органом, осуществляющим надзор за лицензированием CASP в соответствии с MiCA (согласно последней версии законопроекта о внедрении MiCA). Компании, которые предоставляют или планируют предоставлять услуги по криптоактивам в Польше, должны соблюдать местные требования, а также положения MiCA, действующие на территории всего ЕС.
Наша команда имеет опыт работы с польским законодательством, что гарантирует, что ваши шаги по соблюдению нормативных требований будут эффективными и результативными.
Мы можем помочь вашему бизнесу соответствовать требованиям комплаенса и раскрыть потенциал крипторынка ЕС!
В Польше компетентным органом, осуществляющим надзор за лицензированием CASP в рамках MiCA, будет Комиссия по финансовому надзору (KNF)
Ключевые цифры о CASP лицензии в Польше
3 месяца средний срок получения CASP лицензии после подачи заявления | 50 000 € - 150 000 € размер уставного капитала в зависимости от деятельности CASP | как минимум несколько директоров в CASP |
19% ставка корпоративного налога | 12/32% ставка налога на доходы физического лица | 19% ставка налога на прирост капитала |
Юридическое заключение о CASP лицензии в Польше
Анна Воеводина
Manimama
|
CEO
“Получение CASP лицензии в Польше является обязательным для компаний, предоставляющих услуги по криптоактивам. Заявители должны соответствовать требованиям, включая соблюдение требований по противодействию отмыванию средств и финансированию терроризма, наличие формальной структуры управления и достаточного операционного капитала. После получения лицензии CASPs должны соблюдать обязательства по постоянной отчетности и поддерживать соответствие нормативным актам Польши и ЕС. Не раздумывая, обращайтесь в Manimama Law Firm, если хотите пройти процесс получения лицензии быстро и легко”.
Виды деятельности с CASP лицензией в Польше
Обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
Эта услуга означает хранение или управление от имени третьих лиц криптоактивами или средствами доступа к таким криптоактивам, в соответствующих случаях в виде частных криптографических ключей. Владение криптоактивами от имени клиентов должно быть отделено от владения криптоактивами CASP.
Функционирование торговой платформы для криптоактивов
Эта услуга заключается в управлении одной или несколькими многосторонними системами, которая объединяет или способствует объединению интересов нескольких третьих сторон по покупке и продаже криптоактивов - в системе и в соответствии с ее правилами - таким образом, что в результате заключается контракт, или путем обмена одного криптоактива на другой, или криптоактива на средства.
Обмен криптоактивов на фиатные средства
Эта услуга означает заключение договоров купли-продажи криптоактивов с клиентами за фиатные средства с использованием собственного капитала.
Обмен криптоактивов на другие криптоактивы
Эта услуга означает заключение с клиентами договоров купли-продажи криптоактивов на другие криптоактивы с использованием собственного капитала.
Исполнение ордеров на криптоактивы от имени клиентов
Эта услуга означает заключение договоров купли-продажи одного или нескольких криптоактивов или подписки на один или несколько криптоактивов от имени третьих лиц и включает в себя заключение договоров купли-продажи криптоактивов в момент их эмиссии.
Размещение криптоактивов
Эта услуга включает в себя маркетинг от имени или за счет оферента или стороны, связанной с оферентом, криптоактивов покупателям. Перед размещением криптоактивов CASP должен получить согласие эмитентов или любой третьей стороны, действующей от их имени.
Прием и передача ордеров на криптоактивы от имени клиентов
Эта услуга означает получение от лица ордера на покупку или продажу одного или нескольких криптоактивов или на подписку на один или несколько криптоактивов и передачу этого ордера третьей стороне для исполнения.
Предоставление консультаций по криптоактивам
Эта услуга означает предложение, предоставление или согласие на предоставление персонализированных рекомендаций третьей стороне, или по запросу третьей стороны, или по инициативе CASP, предоставляющего консультации, относительно одной или нескольких транзакций, связанных с криптоактивами, или использования услуг, связанных с криптоактивами.
Предоставление услуг по управлению портфелями криптоактивов
Эта услуга включает в себя управление портфелями в соответствии с мандатами, предоставленными клиентами на дискреционной основе для каждого отдельного клиента, если такие портфели включают один или более криптоактивов.
Предоставление услуг по переводу криптоактивов от имени клиентов
Эта услуга означает перевод от имени физического или юридического лица криптоактивов с одного адреса или счета распределенного реестра на другой. Такая услуга может предоставляться без открытия кошелька виртуальных валют для клиента CASP.
Преимущества получения CASP лицензии в Польше
Легитимность на польском рынке:
- Лицензия CASP обеспечивает юридическое признание вашей деятельности на территории Польши.
- Она позволяет вам завоевать доверие польских клиентов, предприятий и инвесторов, демонстрируя соответствие местным нормам.
Участие в правительственных инициативах:
- Лицензированные CASP могут принимать участие в государственных программах, поддерживающих цифровую трансформацию в Польше.
- Такие программы часто включают финансирование, создание сетей и возможности для роста.
Доступ к инновационным центрам и кластерам:
- В Польше расположено несколько инновационных центров и криптовалютных технопарков, например, в Варшаве и Кракове.
- Лицензирование повышает право на работу в этих экосистемах.
Доступ к квалифицированной рабочей силе:
- Польша является родиной высокообразованной и технологически подкованной рабочей силы, особенно в области разработки блокчейна и криптовалют.
- Лицензия обеспечивает доверие для привлечения лучших специалистов для вашей деятельности в Польше.
Паспортизация на территории всего ЕС в рамках MiCA:
- Испанские CASP могут предлагать услуги на всей территории ЕС без дополнительного лицензирования.
- Это позволяет компаниям беспрепятственно расширяться в 27 странах ЕС.
Стабильная экономическая среда:
- Растущая экономика и стабильный политический климат Польши делают ее надежной юрисдикцией для CASP.
- Лицензирование позволит вашему бизнесу работать в одной из самых устойчивых экономик ЕС.
Пакеты услуг
ШАГ 1
Этап регистрации компании
- Создание компании в Польше
- Предоставление юридического адреса на 1 год
- Открытие корпоративного банковского счета и перевод акционерного капитала
- Назначение и трудоустройство местного директора
- Подробная документация по структуре компании
ШАГ 2
Предлицензионный этап
- Подготовка и подача юридических и финансовых документов (неисчерпывающий перечень) в соответствии с требованиями MiCA
- Пересмотр существующих политик и процедур, если они уже есть у компании
ШАГ 3
Этап лицензирования
- Помощь в подаче заявки на получение CASP лицензии
- Ведение коммуникации с FSA в процессе получения лицензии
CEO, соучредитель
Пошаговое описание
Первичная подготовка
- Предварительная оценка проекта
- Создание плана действий
- Подготовка и подача пакета документов
Регистрация компании
- Выбор предпочтительного названия компании
- Открытие счета компании для формирования уставного капитала
- Подача заявки на регистрацию компании через систему S24 (должна сопровождаться полным набором самостоятельно подготовленных приложений в формате PDF, а именно: устав компании, декларация акционеров, декларация о внесении уставного капитала, декларация о том, что компания управляется иностранцами, декларация о коммуникации, а также сама заявка)
- Внесение данных о компании в Польский реестр компаний (Национальный судебный реестр - KRS)
- Регистрация для целей налогообложения
Получение CASP лицензии
- Подготовка документов согласно MICA
- Подача заявления в орган лицензирования - KNF
- Рассмотрение заявления на предмет его полноты (если каких-либо документов или информации не хватает, заявитель будет уведомлен об этом и ему будет предоставлен конкретный срок для предоставления необходимой дополнительной документации)
- Оценка содержания поданных документов (детальный обзор для проверки соблюдения всех регуляторных требований)
- Запрос дополнительной информации (в случае необходимости)
- Уведомление о предоставлении или отказе в выдаче CASP лицензии
- Уведомление о выдаче или отказе в Европейском управлении по ценным бумагам и рынкам (ESMA)
- Публикация в реестре ESMA
Национальное законодательство Польши
В Польше переходный период означает, что заявители, подпадающие под его действие, могут продолжать предоставлять услуги, связанные с криптовалютами, до 1 июля 2026 года
Правовое регулирование:
Ключевым польским актом для реализации MiCA в настоящее время является законопроект Ustawa o rynku kryptoaktywów (Закон о рынке криптоактивов / Закон). Законопроект еще не принят и остается законодательным предложением. Его цель — привести польское законодательство в соответствие с рамками MiCA ЕС и обеспечить эффективный надзор и защиту инвесторов в секторе криптоактивов.
Орган лицензирования:
Согласно законопроекту, основным регулятором, ответственным за обеспечение соблюдения MiCA в Польше, будет Komisja Nadzoru Finansowego (KNF). Законопроект предоставляет KNF необходимые инструменты для эффективного надзора за рынком криптоактивов и обеспечения соблюдения положений MiCA. В частности, KNF будет контролировать регистрацию CASP, работающих в Польше, и обеспечивать их соблюдение правил прозрачности, управления рисками и защиты потребителей.
Процедура, сроки, сборы:
С момента полного применения MiCA, то есть после 30 декабря 2024 года, в течение 25 рабочих дней с момента получения заявления на получение разрешения, KNF должна оценить, вся ли необходимая информация была включена в заявление. На этом этапе, однако, KNF не будет оценивать качество предоставленной информации. KNF может попросить заявителя дополнить заявку, если часть или вся необходимая информация отсутствует. KNF установит конечный срок для предоставления любой недостающей информации. После предоставления недостающей информации, KNF будет иметь 40 рабочих дней для проведения качественной оценки заявки. В течение этого периода KNF имеет возможность подавать дополнительные запросы на разъяснения, но только первый из этих запросов приостанавливает 40-дневный период оценки, но не более чем на 20 рабочих дней.
В соответствии со ст. 77 законопроекта, за выдачу лицензии CASP будет взиматься сбор в размере, не превышающем эквивалент в злотых суммы 4500 евро.
В соответствии со ст. 78 законопроекта, каждый CASP будет обязан вносить ежегодный надзорный взнос, рассчитанный на основе среднего общего дохода за предыдущие три финансовых года, по ставке, не превышающей 0,4% и не менее эквивалента 500 евро в злотых. Доход включает доход от предоставления услуг по криптоактивам и прибыль от торговли криптоактивами, а также включает финансовый и другой основной доход.
Переходный период:
Как указано в законопроекте, со дня вступления нового закона в силу до момента получения компанией разрешения или отказа в его выдаче, любое предприятие, которое на этот день уже внесено в реестр виртуальных валютных операций, может продолжать предоставлять услуги, которые оно имело право предлагать в соответствии с предыдущими правилами и условиями. Это переходное разрешение действует не позднее 1 июля 2026 года или до более ранней даты, если предприятие будет исключено из реестра.
Требования к получению CASP лицензии в Польше
Требования к капиталу для CASP варьируются в зависимости от того, какие услуги будет предоставлять компания - от 50 000€ до 150 000€
Требования к физическому офису
CASP должен иметь зарегистрированный офис в Польше, где он предоставляет по крайней мере часть своих услуг в сфере криптоактивов.
Требования к ключевым лицам
Старшие менеджеры (директора):
- Количество: MICA не определяет минимальное и максимальное количество директоров. Однако, MICA отмечает (часть 2, статья 59), что директоров должно быть по крайней мере несколько.
- Требования к резидентству: По крайней мере один директор должен быть резидентом ЕС.
- Общие требования: Директора должны иметь надежную репутацию, необходимые навыки и соответствующий опыт.
- Необходимые документы:
- отсутствие судимостей
- подробное резюме
- заявления о соблюдении сроков и профессиональном поведении в прошлом
Акционеры:
- Количество: MICA не устанавливает минимального и максимального количества акционеров.
- Требования к резидентству: Нет ограничений.
- Общие требования: Акционеры должны иметь надежную репутацию, необходимые навыки и соответствующий опыт.
- Необходимые документы:
- отсутствие судимостей
- схема структуры собственности
Требования к капиталу
Требования к капиталу зависят от того, какие услуги будет предоставлять компания:
Класс 1: CASP, уполномоченный предоставлять следующие услуги с криптоактивами:
- исполнение ордеров от имени клиентов
- размещение криптоактивов
- предоставление услуг по переводу криптоактивов по поручению клиентов
- прием и передача ордеров на криптоактивы по поручению клиентов
- предоставление консультаций по криптоактивам и/или
- управление портфелем криптоактивов
Минимальные требования к капиталу - 50 000 €.
Класс 2: CASP уполномоченный предоставлять любые услуги с криптоактивами в соответствии с Классом 1 и:
- обеспечение хранения и администрирования криптоактивов от имени клиентов
- обмен криптоактивов на фиатные средства и/или
- обмен криптоактивов на другие криптоактивы
Минимальные требования к капиталу - 125 000 €.
Класс 3: CASP уполномоченный предоставлять любые услуги с криптоактивами в рамках Класса 2 и:
- функціонування торгової платформи для криптоактивів
Минимальные требования к капиталу - 150 000 €.
Требования к документации
Существует перечень документов, которые необходимо подать вместе с заявлением:
-
Документы, необходимые для всех CASPs:
- Устав CASP, подающего заявку
- Идентификация и подтверждение хорошей репутации, знаний, навыков, опыта и достаточной преданности делу членов руководящего органа
- Информация об акционерах или членах с квалификационными пакетами акций
- Программа деятельности с изложением видов услуг по криптоактивам, которые заявитель CASP желает предоставлять, в том числе, где и как эти услуги будут реализовываться на рынке
- Описание пруденциальных гарантий заявителя CASP (страховой полис)
- Описание механизмов управления и внутреннего контроля заявителя CASP и механизмов внутреннего контроля
- Описание плана непрерывности деятельности заявителя CASP
- Выявление и предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма (полный пакет политик)
- Описание на техническом и нетехническом языке IT-систем и мер безопасности заявителя-кандидата на получение статуса CASP
- Описание процедур рассмотрения жалоб от клиентов, применяемых заявителем CASP
- Документы, необходимые в случае, если CASP желает предоставлять услуги в других странах:
- Перечень стран ЕС, в которых компания хочет предлагать свои услуги
- Документы, необходимые для предоставления определенных услуг (для каждой из 10 услуг нужны свои документы):
- Политика хранения и администрирования
- Описание процедуры сегрегации криптоактивов и средств клиента
- Правила работы торговой платформы и выявления злоупотреблений на рынке
- Информация об обмене криптоактивов на средства или другие криптоактивы (коммерческая политика)
- Исполнительная политика
- Информация о предоставлении консультаций или управления портфелем криптоактивов
- Информация об услугах перевода средств
Налоги в Польше
Ставка корпоративного налога 19% для большинства компаний
Корпоративный налог (CIT)
Стандартная ставка составляет 19%.
Для малых налогоплательщиков и новых компаний в первый год ведения бизнеса действует пониженная ставка в размере 9% при соблюдении определенных условий. Для получения статуса малого налогоплательщика доход компании, включая применимый налог на добавленную стоимость, не должен превышать 2 млн €.
Если деятельность компании связана с интеллектуальной собственностью, доход от такой деятельности может облагаться налогом по ставке 5%.
Компании, которые не выплачивают дивиденды и реинвестируют прибыль, не должны платить подоходный налог (т.е. налог 0%), если они соответствуют определенным критериям. Это так называемый эстонский CIT, которым вы можете воспользоваться, если, например:
- вы не являетесь кредитным или финансовым учреждением
- вашими акционерами являются только физические лица
- вы получаете доход в основном от деятельности (не от пассивного дохода)
- вы подали уведомление в компетентный налоговый орган
- вы не осуществляете деятельность в особой экономической зоне
- у вас работает более 3 штатных сотрудников
- вы не составляете финансовую отчетность в соответствии с IFRS.
Компании, занимающиеся покупкой и продажей криптоактивов, облагаются налогом на прибыль в размере 19% на проценты, полученные от продажи криптовалют.
Налог на прирост капитала (CGT)
Отдельного налога на прирост капитала не существует.
Прирост капитала, как правило, облагается стандартной ставкой налога на прибыль в размере 19%.
Налог на доходы физических лиц (PIT)
Физические лица, являющиеся резидентами Польши для целей налогообложения, облагаются налогом на доходы, полученные во всем мире.
Ставки налога составляют:
- годовой налогооблагаемый доход до 120 000 злотых (около 28 000 евро) облагается налогом в размере 12%
- годовой налогооблагаемый доход свыше 120 000 злотых (около 28 000 евро) облагается налогом в размере 10 800 злотых + 32%
Частые вопросы
- Что такое лицензия CASP в Польше?
- Кто выдает лицензию CASP в Польше?
- Какие услуги могут предоставляться в рамках лицензии CASP?
- Каковы основные требования для получения лицензии CASP в Польше?
- Обязательно ли иметь физический офис в Польше для получения лицензии CASP?
- Существуют ли минимальные требования к капиталу для получения лицензии CASP?
- Какова процедура подачи заявки на получение лицензии CASP?
- Сколько времени занимает получение лицензии CASP?
- Каковы сборы, связанные с получением и поддержанием лицензии CASP?
- Какова роль руководства в выполнении требований лицензирования CASP?
- Может ли физическое лицо подать заявку на получение лицензии CASP, или это касается только компаний?
«Манимама подготовила наш проект для MiCA. И они не просто сделали документы, они помогли создать правление, настроить всю корпоративную структуру, добавив необходимые юридические лица, заключив между ними договоры, создав последовательную картину всех провайдеров и элементов, без которых наше приложение не было бы таким полным.»
«Перед подписанием договора мы провели шесть раундов переговоров, потому что у моего клиента было много вопросов, касающихся технической инфраструктуры, создания правления и формирования уставного капитала. Мы получили очень полную картину, что позволило нам выбрать этого провайдера. Спасибо за ваши знания и терпения!»
«При подготовке документов для MiCA Manimama консультировала нас по вопросам трудового, административного и корпоративного права. Обычно провайдеры не делают этого, жестко ограничивая перечень работ, которые они выполняют по договору. Нас как клиента привлекает именно комплексный подход, который они используют, и готовность помочь с любым возникающим на пути вопросом.»
Июнь / 04 / 2026
|
15 м. читать
Читать
Июнь / 04 / 2024
|
15 м. читать
Читать
Май / 30 / 2024
|
15 м. читать
Читать
Май / 28 / 2024
|
15 м. читать
Читать
Май / 23 / 2024
|
15 м. читать
Читать
для крипто- и финтех-бизнеса
Расскажите, что хотите создать. Мы подготовим юридическую конструкцию, обеспечивающую его реализацию
Платежные услуги
Платежные услуги
Криптолицензии
Токенизация
Регулирование MiCa
Регистрация компаний
 1.svg){kind=icon}
.svg){kind=icon}
.svg){kind=icon}
.svg){kind=icon}
