Закон Андорры о цифровых активах: открытие пути для технологического инновационного развития

Андорра, маленькое княжество, расположенное в самом сердце Пиренейских гор, привлекает внимание бизнеса, стремящегося укрепить свои позиции в криптомире. Княжество Андорра активно и последовательно внедряет изменения в правовое регулирование цифровых активов. Несмотря на то, что криптовалюта не признается законным средством платежа, сфера получила значительное правовое регулирование и продолжает развиваться. Благодаря благоприятной регулирующей среде, политической стабильности и стратегическому расположению, Андорра предлагает множество возможностей для бизнеса, стремящегося работать в криптоиндустрии. Целью данной статьи является предоставление предпринимателям, заинтересованным в ведении дел в Андорре, комплексного обзора среды крипторегулирования, который поможет обеспечить плавное вхождение на этот быстроразвивающийся рынок в рамках закона.

Правовое регулирование

Андорра признает потенциал криптовалют и предприняла шаги по созданию ясного и прозрачного правового регулирования их использования . Изменения в цифровом регулировании в Андорре начались в 2020 году с внедрением правительственного плана действий под названием Horitzó 23. Закон о цифровых активах Андорры, 24/2022, стал одним из законов, принятых в рамках Horitzó 23. Он направлен на внесение изменений и детализации правового регулирования цифровых активов в Андорре.

Классификация цифровых активов

Закон о цифровых активах Андорры впервые в законодательстве страны описал типы цифровых активов и отношение правительства к их статусу:

  1. Цифровые суверенные деньги. Эта категория включает программные суверенные цифровые валюты (DDSP), выпущенные компетентным правительственным органом или центральным банком. Используя технологию блокчейн, эти цифровые представления денег хранят денежную стоимость электронно и служат средством платежа, облегчая обмены между лицами (P2P) или децентрализованные обмены. Их стоимость определяется предложением и спросом на рынке, а также доверием к центральному эмитенту. Цифровые суверенные деньги можно дополнительно классифицировать на депозитарные цифровые суверенные деньги (DDSD) и цифровой суверенный электронный платеж (DDSEP).
  2. Токены, выпущенные проверенными юридическими лицами. Эти токены выпускаются идентифицированными или идентифицируемыми проверенными юридическими лицами и не классифицируются как DDSP или фиатные валюты. Основные типы включают криптовалюту и частные токены.

Закон о цифровых активах Андорры также классифицирует криптовалюты на две подкатегории:

2.1) Традиционная криптовалюта. Это криптовалюта, которая в настоящее время или потенциально используются в качестве средства платежа за товары, услуги или передачу стоимости. Она связаны исключительно с частными разработчиками и не имеет никаких гарантий со стороны государственных органов или центральных банков. Примером традиционной криптовалюты является стейблкоин, который имеет дополнительные подкатегории в зависимости от специфических характеристик в каждом отдельном случае.

2.2) Частные токены. Этот подвид относится к цифровым представлениям активов, выпущенным негосударственными организациями или центральными банками, индивидуально контролируемым их разработчиками. Частные токены включают в себя:

  • секьюрити токены;
  • ютилити токены;
  • токены, выпущенные неопознанными или неидентифицируемыми частными лицами;
  • гибридные токены или двойные токены.

Регулирование деятельности с цифровыми активами

Бизнес-лицензия. В Андорре любая компания, намеревающаяся заниматься продажей криптовалюты, должна пройти тщательный процесс регистрации и получения лицензии в Андоррском финансовом управлении (AFA). Этот процесс включает предоставление подробной информации и документов о компании и соответствующих лицах (акционерах, директорах), подтверждение достаточности капитала и обеспечение соответствия строгим требованиям по противодействию отмыванию денег (AML) и проверке клиентов (KYC). В зависимости от характера бизнеса могут потребоваться дополнительные лицензии, например лицензия на предоставление услуг по обработке виртуальных финансовых активов для работы с криптовалютными биржами или кошельками.

Требования AML и KYC. Чтобы обеспечить соответствие международным стандартам и предотвратить отмывание денег и финансирование террористической деятельности, Андорра внедрила строгие правила AML и KYC для компаний, работающих с криптовалютами. Эти правила требуют тщательного проведения проверки клиентов, ведения учета и выполнения отчетных обязательств. Компании должны принять надежные политики и процедуры AML и KYC, чтобы соответствовать этим требованиям.

Защита инвесторов. Андорра придает приоритет защите инвесторов, поощряя прозрачность и ответственность в сфере криптовалюты. Компании, проводящие ICO или выпуск токенов, должны соблюдать строгие требования к раскрытию информации, чтобы инвесторы могли получить точную и всестороннюю информацию. Кроме того, AFA имеет полномочия надзора, мониторинга и применения мер по отношению к субъектам, не выполняющим регуляторные обязательства.

Исключения из регулирования. Но даже несмотря на указанное выше, некоторые случаи публичного размещения цифровых активов полностью освобождаются от регулирования. Они применяются к компаниям, которые:

  • ориентированы исключительно на профессиональных клиентов;
  • направлены на менее чем 100 физических или юридических лиц в каждой стране (за исключением профессиональных клиентов);
  • имеют номинальную стоимость не менее 50 000 евро за единицу;
  • размещают предложение инвесторам, приобретающим цифровые активы на сумму не менее 50 000 евро на каждое отдельное предложение;
  • имеют общую сумму доходов менее 100 000 евро, с ограничением, рассчитанным на протяжении одного года.

Майнинг

Майнинг в Княжестве Андорра — это деятельность, которая включает инициирование, запись, создание или проверку блоков или комбинаций в соответствии с установленными механизмами. Майнинг криптоактивов в Андорре требует предварительного разрешения со стороны правительства, а также обязательной отчетности со стороны оператора системы электроснабжения. Однако исключения применяются к установкам с менее чем 10 компьютерами. Физические или юридические лица, заинтересованные в осуществлении майнинговой деятельности, должны зарегистрироваться в Административном реестре субъектов майнинга криптоактивов, как предусмотрено третьим дополнительным положением Закона о цифровых активах Андорры. Этот реестр является контрольным органом, оценивающим экономическое влияние субъектов майнинга криптоактивов на работу электронной системы и достижение целей по использованию возобновляемой энергии. Регистрация обязательна и бесплатна,  доступ предоставляется онлайн в ограниченном порядке.

Стоит отметить, что процесс регистрации изначально не был определен при принятии упомянутого закона. Подробная процедура была позже изложена в Декрете 335/2022 (требуется регистрация на веб-сайте), который утвердил требования законодателя к субъектам майнинга криптоактивов. Однако электронная процедура, указанная в Регламенте, в настоящее время недоступна. В результате, применяется традиционный процесс регистрации через Службу процедур.

Трансграничные аспекты

Как член Европейской экономической зоны (ЕЭЗ), Андорра получает преимущества свободного перемещения капитала, товаров, услуг и людей в пределах ЕЭЗ. Это облегчает проведение трансграничных операций для компаний, работающих в сфере криптовалют, и позволяет осуществлять беспрепятственные транзакции и возможности расширения в регионе.

Заключение

В целом, регулирование в Андорре демонстрирует ее стремление к развитию технологических инноваций, обеспечивая при этом соблюдение правовых и финансовых требований в сфере цифровых активов. Благоприятная регулирующая среда в Андорре, в сочетании с политической стабильностью и географическими преимуществами, делает ее привлекательным направлением для предпринимателей, стремящихся создать бизнес в секторе криптовалют. Соблюдая созданное правовое регулирование, выполняя обязательства по противодействию отмыванию денег и проверке клиентов, а также обращаясь за профессиональной помощью по вопросам налогообложения, компании могут успешно ориентироваться в регулирующей среде криптовалют. Как опытные юристы, хорошо знакомые с тонкостями андоррского законодательства, мы готовы помочь нашим клиентам преодолеть любые правовые преграды, обеспечивая беспроблемное и соответствующее требованиям функционирование бизнеса в этой юрисдикции. С нашим опытом и индивидуальными решениями мы здесь, чтобы помочь бизнесу развиваться в процветающей криптосреде Андорры.

Автор: Влад Ильченко, юрист Manimama Legal&Growth Agency

источник фото

Лабуан: путь к бизнес-успеху в Юго-Восточной Азии

Описание юрисдикции

Лабуан — процветающий деловой финансовый центр, расположенный на федеральной территории Малайзии. Он является отдельным штатом, который состоит из 6 островов, главный из которых тоже носит название Лабуан.

На Лабуане действует свободная экономическая зона — Международный деловой и финансовый центр Лабуана (Labuan International Business and Financial Centre; далее по тексту — “IBFC”). IBFC — одна из самых динамично развивающихся юрисдикций в Азиатско-Тихоокеанском регионе, предлагающая уникальную деловую среду, способствующую росту и развитию компаний.

Топ причин, по которым инвесторы выбирают Лабуан

Мы отобрали топ причин, по которым вам следует подумать о ведении бизнеса в свободной экономической зоне Лабуана:

  • Благоприятная налоговая среда: низкие налоговые ставки и льготы для определенных видов бизнеса;
  • Стратегическое расположение: Лабуан стратегически расположен в самом сердце Юго-Восточной Азии;
  • Благоприятные условия для ведения бизнеса: простая и упорядоченная система регулирования, что облегчает создание и ведение бизнеса;
  • Развитая инфраструктура: IBFC имеет хорошо развитую инфраструктуру, включая международный аэропорт, порт и современную телекоммуникационную сеть;
  • Сильная индустрия финансовых услуг: Лабуан предоставляет предприятиям доступ к целому ряду финансовых продуктов и услуг;
  • Политика правительства: правительство стимулирует бизнес к инвестированию в свободную экономическую зону Лабуан;
  • Качество жизни: Лабуан предлагает высокое качество жизни с целым рядом удобств и услуг, тем более, членам правления компании предоставляется право жить и работать в Малайзии.

Кто управляет IBFC?

Регулятором IBFC является Управление финансовых услуг Лабуана (Labuan Financial Services Authority; далее по тексту — “LFSA”). LFSA действует в качестве центрального регулирующего, надзорного и правоприменительного органа в сфере международного бизнеса и финансовых услуг в Лабуане.

Ключевая роль Labuan FSA заключается в лицензировании и регулировании лицензированных компаний, работающих в Labuan IBFC, а также в обеспечении того, чтобы все компании придерживались передовых внутренних и международных стандартов, принятыми в юрисдикции.

Регулирование виртуальных активов

В IBFC указывают, что они являются одной из самых дружественных к цифровым технологиям юрисдикций в Азии. Отдельного законодательного акта, регулирующего виртуальные активы в Лабуане нет. Виртуальные активы косвенно регулируются общими финансовыми правилами, в частности, Законом Лабуана о финансовых услугах и ценных бумагах 2010 г..

LFSA предоставляет следующие виды крипто лицензий:

  • Money broking (форекс лицензия);
  • Credit token business (лицензия для ICO);
  • Exchange (лицензия для криптовалютных бирж).

Для легальной работы компаниям необходимо получить одну из лицензий от LFSA. Популярной для компаний, предоставляющих услуги виртуальных активов, является лицензия Money broking. Например, недавно известная криптовалютная биржа Huobi открыла филиал в Лабуане получив брокерскую лицензию.

Важно учесть, что компаниям, занимающимся виртуальными активами в Лабуане, будет запрещено продвигать свои услуги на территории Малайзии, а также резидентам Малайзии.

Регулирование прочих финансовых услуг

Благодаря дальновидному подходу IBFC  находится в авангарде банковского дела, частного капитала, фондов и рынков капитала.

LFSA предоставляет возможность ввести бизнес в следующих сферах:

  • Банковское дело;
  • Страхование;
  • Лизинг;
  • Брокерские услуги;
  • Товарная торговля;
  • Управление капиталом.

Лабуан имеет развитую банковскую структуру. IBFC является домом для более чем 50 банков.  Большинство банков Лабуана принадлежат международным банковским группам, особенно из Азиатско-Тихоокеанского региона. Labuan IBFC также обслуживает цифровые финансовые услуги в форме цифрового банкинга. Банк Лабуана может работать как филиал или дочерняя компания и может открывать офисы в другой части Малайзии.

Для открытия банка или иной компании в Лабуане необходимо соблюдать требования и правила, установленные LFSA для определенного вида деятельности.

Как избежать налогов?

Одна из основных причин, по которой иностранные инвесторы стремятся зарегистрировать оффшорную компанию Лабуана, связана с налоговыми льготами. Лабуан предоставляет следующие налоговые льготы:

  • Отсутствие косвенного налога — оффшорные компании Лабуана имеют статус “свободного порта”. Следовательно, косвенные налоги, такие как налоги на услуги и налоги с продаж, не применяются к юридическим лицам;
  • Гербовый сбор не взимается со всех документов, заключенных лабуанским юридическим лицом в связи с его деятельностью;
  • Валютный контроль — на организацию также не распространяются ограничения валютного контроля.
  • Освобождаются от любых налогов лабуанские юридические лица, осуществляющее неторговую деятельность в Лабуане. Неторговая деятельность означает деятельность связанную с владением ценных бумаг, акций, доль компаний, займов, депозитов или любым другим имуществом, находящемся в Лабуане.

Также следующие платежи, осуществляемые лабуанскими компаниями нерезидентам, освобождаются от налога и не подлежат удержанию:

  • Роялти;
  • Интерес;
  • Технические услуги, советы или помощь.

Выводы

Лабуан предлагает уникальное сочетание стратегического расположения, благоприятной деловой среды и надежной индустрии финансовых услуг, что делает его привлекательным местом для компаний, стремящихся расширить свое присутствие и расширить свою деятельность в Азиатско-Тихоокеанском регионе.

Лабуан подойдет для тех, кто стремится получить доступ к азиатским рынкам, минимизировать налоги и защитить свои активы.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации. 


Автор: Валерий Катурга, юрист Manimama Legal&Growth Agency

источник фото

Ведение бизнеса в особых экономических зонах ОАЭ

ОАЭ состоит из семи эмиратов: Абу-Даби (крупнейший эмират), Аджман, Дубай, Рас-аль-Хайма, Умм-эль-Кайвайн, Фуджейра и Шарджа. В настоящее время в ОАЭ существует более 45 фризон (далее: — “СЭЗ”). Многие СЭЗи расположены в центральных районах Дубая, имеют развитую инфраструктуру и отличные офисные помещения. Однако определить подходящую свободную зону для ведения бизнеса в ОАЭ может быть сложно. Финансовые свободные зоны по существу имеют свои собственные законы, суды и юрисдикцию, и подчиняются лишь нескольким законам федерального уровня, таким как законы об уголовной ответственности и о борьбе с отмыванием денег. Например, в Dubai Internet City (DIC) это цифровые виды бизнеса, связанные с IT, программным обеспечением и интернетом. Dubai Design District (D3) – это экономическая столица моды и дизайна в ОАЭ. В этой статье мы прольем свет на основные факторы, которые необходимо учитывать при выборе свободной зоны.

Особенности

Инвесторам, которые открывают бизнес в СЭЗ ОАЭ, предлагают 100% право собственности. Вам не нужен партнер – гражданин ОАЭ, чтобы зарегистрировать компанию в СЭЗ. Все компании, зарегистрированные во фри зонах ОАЭ, освобождаются от налога на прибыль.

Инвесторы могут либо зарегистрировать новую компанию в форме учреждения свободной экономической зоны (FZE), либо просто открыть филиал или представительство своей существующей или материнской компании в ОАЭ или за рубежом. FZE — это компания с ограниченной ответственностью, деятельность которой регулируется правилами и положениями Свободной зоны, в которой она учреждена. За исключением приобретения гражданства в ОАЭ, положения Закона о коммерческих компаниях (CCL) не применяются к СЗЭ, при условии, что в свободных зонах действуют специальные положения, регулирующие такие компании.

Также можно зарегистрировать новую компанию, филиал или дочернюю компанию в свободной зоне, и это не будет облагаться налогом. Филиал компании, зарегистрированный в СЭЗ ОАЭ, может иметь исключительно то же имя и тот же вид деятельности, что и главная компания, при условии, что эта деятельность доступна в данной фризоне. Это правило не распространяется на дочернюю компанию с корпоративным акционером, которая может выбрать независимый вид деятельности и другое название компании.

Инвестор, который владеет компанией в СЭЗ, имеет право на резидентскую визу ОАЭ длительностью в 2-3 года. также есть возможность стать визовым доверенным лицом для семьи или помощников по дому и выдавать им резидентские визы ОАЭ по упрощенной системе. Количество виз для инвесторов или рабочих виз для сотрудников в рамках одной компании напрямую зависит от типа объекта, который компания арендует в свободной зоне. Если это «flexi-desk», также известный как «смарт-офис», то количество виз будет крайне ограниченным (может варьироваться в зависимости от каждой СЭЗ). Физический офис обеспечивает квоту в количестве 1 визы на каждые 10 квадратных метров обозначенной в договоре аренды офиса. Но, офис должен располагаться исключительно в рамках той фризоны, где зарегистрирована ваша компания.

Владение компанией в свободной экономической зоне позволяет использовать функцию репатриации капитала на 100%. Это означает, что инвесторы могут переводить 100% прибыли компании на родину, без лимитов и налоговых ограничений.

Торговля и логистика

Важно также отметить что если торговая компанию была зарегистрирована в фризоне, владельцы бизнеса имеют право импортировать и реэкспортировать свои товары в другие страны, но ввозить данные товары на основную часть ОАЭ смогут только через дилерские оншорные компании или поставщика логистических услуг.

Более того продавать товары на местном рынке можно только через местного дистрибьютора. Компания, которая зарегистрирована в СЭЗ, не может продавать свои товары в розницу на местном рынке напрямую. Эта компания может торговать только оптом, продавая товар посредникам — оншорным компаниям. Но есть и исключения. Так, например, в свободной зоне Dubai Design District (D3) это правило не действует, и вы можете найти там магазины, салоны красоты, и рестораны.

Лицензирование деятельности

Каждая свободная зона предоставляет подробный список правил и доступных лицензий на основе принятых видов деятельности. Чем больше видов деятельности выбирает компания, тем дороже будет стоить лицензия, а в некоторых случаях одной и той же компании потребуется две или более бизнес-лицензий Необходимо отметить, что для легальной хозяйственной деятельности необходимо, также как и в других СЭЗ ОАЭ, получение государственной бизнес лицензии. Государственная бизнес лицензия действует только на территории экономической зоны и подлежит ежегодному продлению.

Стоимость открытия компании:

  • Регистрационный сбор – 5 000 дирхамов / 1 370 долларов
  • Рабочее место в бизнес центре (опционально) – 13 500 дирхамов / 3 700 долларов
  • Лицензия – 21.900 дирхамов / 6 000 долларов
  • Итого – от 26 900 дирхамов / 7 369 долларов

Различные свободные зоны требуют внесения минимального уставного капитала для лицензирования в дополнение к сборам за получение резидентской визы — в зависимости от количества сотрудников, физических офисных площадей и других соображений.

Спецификации

Есть несколько причин, по которым многие начинающие владельцы бизнеса выбирают эмират и свободные зоны в Объединенных Арабских Эмиратах. Следующие преимущества, скорее всего, являются основной причиной:

  • быстрое и простое создание компании с помощью единого окна для регистрации, взаимодействия с органами государственной власти и ускоренного оформления визы;
  • отсутствие валютных ограничений;
  • нет ограничений на прием на работу иностранцев;
  • выход на динамичный рынок Ближнего Востока и Азии;
  • выдающаяся логистическая сеть, включающая воздушные, морские, автомобильные и железнодорожные перевозки;
  • безопасная и дружелюбная рабочая среда;
  • высокое качество жизни;

Преимущества

Основными исключениями, которые предоставляются зонам свободной торговли, что делает их благоприятным местом для ведения бизнеса, являются следующие:

  1. освобождение от корпоративного налога на срок до 50 лет и отсутствие налога на доходы физических лиц;
  2. 0-процентный налог на экспорт с освобождением от таможенных пошлин совместных предприятий, импортируемого сырья, импортируемого оборудования и техники для производственных процессов и т.д.;
  3. режим двойного лицензирования без необходимости наличия отдельного физического пространства и локального агента обслуживания;
  4. выдающееся стратегическое расположение с доступом к региональным и международным рынкам;
  5. инфраструктура мирового класса с легким доступом к 4 международным аэропортам, внутренние и международные перевозки, связанные с более чем 60 морскими портами, связь через железные дороги Etihad;
  6. цифровизация сервисов для быстрой и удобной регистрации и получения лицензий

Стоит отметить, что специальные экономические зоны создаются для поощрения иностранных инвесторов более простыми процедурами запуска, трудоустройства и иммиграции. Итак, при выборе свободной зоны в ОАЭ для ведения бизнеса следует учитывать следующие факторы: деловая активность бизнеса, потребность в капитале, тип объекта (офисные помещения, склады), количество необходимых виз ОАЭ, тип юридического лица для регистрации бизнеса. и конечно расположение свободной зоны. Поначалу важность выбора правильной свободной зоны для бизнеса может показаться сложной, особенно с учетом множества решений, связанных с этим процессом. Но это решение может оказать огромное влияние на рост и долгосрочный успех бизнеса.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


источник фото

Свободная Экономическая Зона — Dubai Multi Commodities Centre

Дубайский мульти-товарный центр (Dubai Multi Commodities Centre (далее — DMCC)) — это престижная Свободная Экономическая Зона (далее — СЭЗ) в Дубае, является одной из самых популярных и быстрорастущих СЭЗ. Данная свободная зона была основана в 2002 году в целях расширения потоков торговли сырьевыми товарами через Дубай и является Семикратным победителем конкурса «Лучшая СЭЗ мира» по версии журнала fDi Magazine. На сегодняшний день , являясь комфортной средой для развития крупных транснациональных корпораций и стартапов, DMCC связывает более чем 20 000 компаний с услугами мирового класса, ведущей инфраструктурой и динамичным сообществом, которые необходимы для их процветания и успеха.

ОСОБЕННОСТИ РЕГИСТРАЦИИ КОМПАНИИ В DMCC ПО СРАВНЕНИЮ С ДРУГИМИ ЗОНАМИ

  • Регистрация на локальной территории.

Дает неограниченное право ведения бизнеса на внутреннем или внешнем рынках. Деятельность регулируется экономическими департаментами каждого из Эмиратов.

  • Регистрация в Свободной Экономической Зоне.

Дает право компаниям вести деятельность на своей территории и за пределами страны. СЭЗ ОАЭ отличаются по типам лицензий и процедурам регистрации бизнеса. Также некоторые СЭЗ, DMCC в частности, предоставляют услуги по аренде виртуального офиса.

В 2020 году в Арабских Эмиратах издан Федеральный закон по указу № 26, позволивший иностранцам на 100% владеть коммерческими компаниями, расположенными в ОАЭ за пределами СЭЗ. Закон отменил требование о том, что коммерческие компании должны находиться в мажоритарной собственности граждан ОАЭ, а также о том, что компании должны иметь правление, состоящее в большинстве из граждан ОАЭ, и отменил требование об обязательном участии местного агента из ОАЭ. Таким образом иностранцы теперь могут полностью владеть бизнесом в ОАЭ во многих секторах. До этого возможность, позволяющая иностранцам владеть 100% акций, была одним из главных преимуществ регистрации компаний в СЭЗ.

УЧРЕЖДЕНИЕ КОМПАНИИ В ЗОНЕ

DMCC недавно выпустила новые положения о компаниях (Положения о компаниях DMCC 2020), применимые к организациям (компаниям или филиалам иностранных компаний), зарегистрированным/учрежденным в DMCC, которая вступила в силу 2 января 2020 года. Компании, зарегистрированные в DMCC, теперь могут:

  • принять собственный вариант устава;
  • выпуск различных классов акций;
  • перенести место жительства / юрисдикцию регистрации из и в DMCC;

Иностранная компания (то есть компания, не входящая в DMCC) теперь может передать свое место жительства/юрисдикцию регистрации в DMCC. Положения о компаниях DMCC 2020 содержат подробные положения о корпоративном управлении и ликвидации компаний в свободной зоне.

КАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ БИЗНЕС?

  1. ПЛАТФОРМА DMCC TRADEFLOW.

DMCC Tradeflow — это специальная онлайн-платформа, позволяющая регистрировать владение и право собственности на сырьевые товары, хранящиеся на объектах в ОАЭ, которая специально разработана для стимулирования ликвидности рынка и обеспечения Исламского финансового сектора надежной правовой и торговой инфраструктурой, поставками сырьевых товаров и гарантией полной финансовой прозрачности.

  1. ДУБАЙСКАЯ ЗОЛОТО-ТОВАРНАЯ БИРЖА.

Дубайская золото-товарная биржа (DGCX) — дочерняя компания DMCC, основанная в 2005 году. В настоящее время DGCX является крупнейшей и наиболее диверсифицированной биржей товарно-сырьевых деривативов на Ближнем Востоке. DGCX является стратегической инициативой правительства и предоставляет всю необходимую материальную, рыночную и финансовую инфраструктуру, а также услуги для увеличения торговых потоков.

ЭТАПЫ РЕГИСТРАЦИЯ КОМПАНИИ В DMCC

Применяются следующие этапы регистрации компаний, которые указаны на официальном портале DMCC:

  1. Подача заявки. Определение типа лицензии и вида деятельности. В течение одного рабочего дня после поступления запроса представитель DMCC предоставляет доступ к специально созданной для заявителя учетной записи на портале, где он сможет подать онлайн-заявку.
  2. Подача онлайн-заявки. Этап заполнения формы и оплаты первоначального взноса в размере 1035 AED (EUR 256). Через семь рабочих дней DMCC завершает процесс бронирования названия компании.
  3. Оплата, подписание и подача документов. Этап оплаты регистрационного и лицензионного сбора, а также подписание юридических документов. По истечении пяти рабочих дней DMCC выдаст предварительное утверждение и банковское письмо (для открытия банковского счета компании). Если у заявителя нету возможности приехать в DMCC, можно воспользоваться услугами одного из международных поставщиков услуг этой СЭЗ.
  4. Выбор подходящего решения для офиса. Заявителю нужно подписать и отправить соответствующую документацию касательно новых офисных помещений. По истечении 5 рабочих дней DMCC выдаст электронную лицензию, которая позволит вести бизнес в DMCC.

Полный список документов, необходимых для для подачи заявки на регистрацию компании, можно найти по этой ссылке. Также, применяется единовременный регистрационный сбор в размере 9020 AED (EUR 2233).

ЕЖЕГОДНЫЙ АУДИТ

Управление DMCC Free zone требует ежегодного аудита компании. Согласно имплементационным правилам, компания-член DMCC должна загрузить подписанный аудитором и заверенный печатью итоговый лист проверенной финансовой отчетности и отчет о проверенной финансовой отчетности с помощью специального онлайн-запроса на портале участника в течение 90 дней после окончания каждого финансового года. По окончанию регистрации компании необходимо назначить аудиторскую фирму. В соответствии с Правилами утвержденных аудиторов (AAR), выпущенными 12 января 2017 года, каждая компания-член DMCC несет ответственность за то, чтобы назначенный ими аудитор был зарегистрирован в качестве утвержденного аудитора в DMCCA и внесен в Список утвержденных аудиторов (AAL).

Стоимость ведения бухгалтерии и сдача отчетности зависит от объема оборотов компании. Минимальная стоимость от 10000 AED в год.

ОФИСНОЕ ПОМЕЩЕНИЕ

В DMCC есть большой выбор офисных помещений. Можно арендовать Flexi-desk (виртуальный офис) или купить/арендовать офис в одной из 78 башен JLT. Минимальный размер офиса для одной компании — 50м2. Flexi-desk – это рабочее место в бизнес центре DMCC, которое выделяется к пользованию на 16 часов в месяц. За сверх проведенные часы на рабочем месте, DMCC взимает дополнительную плату. Flexi-desk дает право на 3 резидентские визы.

РАЗМЕР И ПОРЯДОК ВНЕСЕНИЯ УСТАВНОГО КАПИТАЛА

Требование к минимальному уставному капиталу для новой компании DMCC Free Zone AED 50 000 (EUR 12380), минимальное количество уставного капитала на каждого акционера должно составлять не менее AED 10000 (EUR 2476). Филиал компании освобожден от требований к капиталу. Уставный капитал должен быть внесен на банковский счет компании в ОАЭ в течение трех недель с момента выдачи лицензии компании. Он может быть впоследствии снят в любое время. Для подтверждения внесенного капитала необходимо предоставить письмо из банка компании в Управление DMCC Free Zone. После этого капитал можно использовать в интересах компании и по усмотрению учредителя.

ТРЕБОВАНИЯ И ОГРАНИЧЕНИЯ К ДОПУСТИМЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

Специализация свободной экономической зоны — DMCC Free Zone приглашает бизнесменов с любым видом бизнеса. В DMCC доступно 3 распространенных типа лицензий: торговая лицензия, промышленная лицензия и лицензия на оказание услуг. DMCC продвигает и облегчает торговлю широким спектром товаров — от золота, бриллиантов и драгоценных металлов до чая, продовольственных товаров и промышленных материалов. Каждой компании выдается лицензия в зависимости от вида предпринимательской деятельности. Лицензия распространяется на выбранные виды деятельности, однако компания также может подать заявку на получение нескольких лицензий или общей торговой лицензии. Полный список разрешенных мероприятий в DMCC можно посмотреть по этой ссылке.

ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ ЛИЦЕНЗИЙ

Юридическое лицо, зарегистрированное в DMCC, не должно вести или осуществлять какую-либо коммерческую или коммерческую деятельность в свободной зоне DMCC или за ее пределами без действующей лицензии. Чтобы получить лицензию, необходимо выполнить несколько шагов:

  1. зарегистрировать компанию в DMCC;
  2. подготовить необходимый пакет документов;
  3. подать соответствующее заявление в регулирующие органы;
  4. подтвердить наличие достаточного капитала для успешного ведения бизнеса в течение 6-12 месяцев;
  5. предоставить подтверждение наличия необходимых процедур для соблюдения строгих норм KYC (знай своего клиента);
  6. инвесторы должны продемонстрировать четкое соблюдение законов ОАЭ в отношении законов и правил по борьбе с отмыванием денег (ПОД/ФТ);
  7. продемонстрировать должный уровень кибербезопасности и защиты данных.

ЛИЦЕНЗИОННЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

Существует несколько лицензионных требований, которые необходимо соблюдать держателю лицензии:

  • Первоначальное действующее соглашение об аренде недвижимости, со сроком действия лицензии в течение одного года (должно быть указано имя арендатора, название компании, площадь арендуемого помещения и полный адрес);
  • cвидетельство о праве собственности на имущество, либо правоустанавливающий документ (должны быть предоставлены оригиналы), либо действующий документ с указанием даты вступления во владения;
  • требуемая сумма минимального уставного капитала.

Кроме того, есть требования к учредителю для получения лицензии:

  1. компания должна быть зарегистрирована в пределах DMCC;
  2. капитальные ресурсы и операционные расходы должны рассчитываться на 6-12 месяцев;
  3. компания обязана соблюдать требования законодательства и политики противодействия отмыванию денег (ПОД/ФТ);
  4. предоставление бизнес-плана и копий действующих паспортов учредителей предприятия;
  5. предоставление формы коммерческой лицензии, выданной департаментом экономического развития (Department of Economic Development);
  6. действующие процедуры управления рисками и обязательное раскрытие информации..

За лицензии взимается ежегодная плата за продление в размере AED 20285 (EUR 5023).

ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ

DMCC может предоставить следующие преимущества регистрации компании и организации бизнеса в пределах своей юрисдикции:

  • возможность иметь офис в ОАЭ;
  • компания может открывать банковские счета в банках ОАЭ;
  • возможность получать резидентские и рабочие визы;
  • разрешено 100% владение компанией иностранными учредителями;
  • разрешен 100% вывод капитала и полученных доходов;
  • полное отсутствие налога на прибыль;
  • при ведении бизнеса с резидентами ОАЭ и стран, входящих в совет сотрудничества арабских государств в общем случае применяется ставка ндс 5%;
  • полное отсутствие подоходного налога для физических лиц.

Однако, есть некоторые недостатки регистрации компании в DMCC, которые необходимо учитывать предпринимателям:

  • компании имеют право вести бизнес только на международных рынках или пределах зоны инкорпорации;
  • обязательное наличие уставного капитала;
  • высокая стоимость открытия компании;
  • высокая стоимость продления лицензии.

Являясь флагманской свободной экономической зоной в мире и Управлением правительства Дубая по торговле сырьевыми товарами и предпринимательству, DMCC обеспечивают 50-летнее отсутствие налоговых обязательств. Позволяющая зарегистрировать компанию в минимальные сроки, DMCC — является отличной инвестиционной возможностью поскольку DMCC предлагает множество преимуществ для их компаний.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

источник фото

Предложение виртуальных токенов в ADGM: регулирование/классификация

Как мы обсуждали ранее, ADGM остается ведущим крипто-регулятором в ОАЭ. На этот раз мы прольем свет на нормативные подходы к предложению крипто-токенов и обсудим классификации, установленные регулирующими правилами в зоне.

ТРЕБОВАНИЯ К ICO

Будучи компетентным регулятором в ADGM, органе по регулированию финансовых услуг (далее: — “FSRA”) глобального рынка Абу-Даби (ADGM), в октябре 2017 года FSRA выпустило руководство, применимое к тем, кто рассматривает возможность предложения виртуальных активов. Руководство регулярно обновлялось (в том числе в июне 2018 г. и мае 2019 г.), в феврале 2020 и 2021 гг. подлежит регулированию в соответствии с Положений о финансовых услугах и рынках (Financial services and markets regulations (далее: — “FSMR”). Это может быть случай, когда FSRA определяет, что токены демонстрируют характеристики ценных бумаг. В этом случае FSRA считает виртуальные активы цифровыми ценными бумагами, и ICO должно соответствовать FSMR, если оно выпущено для публики в ADGM или из него. Соответственно, если ICO выпускается за границей, но предлагается общественности в ADGM, необходимо запросить решение FSRA, если только покупатели, находящиеся в ADGM, не исключены из участия.

FSMR делят виртуальные монеты и токены на цифровые активы, регулируемые FSRA, с одной стороны, которые включают в себя виртуальные активы (такие как нефиатные виртуальные валюты, включая биткойн и этериум), цифровые ценные бумаги, фиатные токены (полностью обеспеченные фиатом)) и деривативы и фонды (т. е. деривативы на любые цифровые активы и коллективные инвестиционные фонды, инвестирующие в цифровые активы) и другие цифровые токены. Однако, только ютилити токены остаются нерегулируемыми.

В FSMR виртуальный актив определяется как средство цифрового представления стоимости, которое может продаваться в цифровом виде и функционирует как средство обмена, расчетная единица или средство сбережения, или все три вместе, но не имеет статуса законного платежного средства ни в юрисдикции. С точки зрения политики регулирования FSRA рассматривает виртуальные активы как товары и, следовательно, не как определенные инвестиции в соответствии с FSMR. Производные виртуальные активы рассматриваются как товарные деривативы и, следовательно, как определенные инвестиции в соответствии с FSMR. Несмотря на то, что не все виртуальные активы являются определенными инвестициями, любой оператор рынка, посредник или хранитель, занимающийся виртуальными активами, должен быть одобрен FSRA в качестве обладатель разрешения на предоставление финансовых услуг в отношении применимой регулируемой деятельности.

Руководство по цифровым ценным бумагам

Кроме того, решение FSRA рассматривать токен как ценную бумагу вызывает обязательства по проспекту эмиссии в соответствии с Разделом 61 FSMR, другие обязательства в соответствии с Главой 4 Рыночных правил FSMR, а также требования AML и KYC. Обычные исключения из проспекта могут применяться, если предложение делается только профессиональным клиентам (как определено в FSMR) или менее 50 лицам в течение любого 12-месячного периода, или когда вознаграждение, которое должно быть выплачено одним лицом за приобретение токенов, составляет не менее 100000 долларов США (EUR 91642). В своем последнем руководстве по цифровым ценным бумагам FSRA предполагает, что эмитенты цифровых ценных бумаг должны полностью учитывать контекст как первичного, так и вторичного рынка. Это включает в себя обязательство эмитента также добиваться допуска цифровых ценных бумаг к торгам на многосторонних торговых площадках и признанных инвестиционных биржах, работающих в ADGM, из-за неполной интеграции первичного и вторичного рынков цифровых ценных бумаг.

Классификация в качестве цифровой ценной бумаги также требует, чтобы рыночные посредники или операторы, такие как биржи виртуальных валют, которые торгуют этими токенами, регулировались как:

  • держатели разрешений на финансовые услуги;
  • признанные инвестиционные биржи;
  • признанные клиринговые палаты.

Важно отметить, что в настоящее время FSRA не предусматривает разрешения вторичному рынку листинга цифровых ценных бумаг, выпущенных вне ADGM.

Кроме того, FSRA может рассматривать токены, используемые фирмами для создания инвестиционного фонда на блокчейне, в качестве единиц коллективного инвестиционного фонда (как определено в разделе 106 FSMR), к которому применяются правила фонда ADGM. Эта классификация также вызывает обширные нормативные требования.

Если токен, который должен быть выпущен, представляет собой стейблкоин, он может быть выпущен только в ADGM, где он один к одному обеспечен фиатной валютой и затем будет характеризоваться как фиатный токен. Его эмитент считается предприятием, предоставляющим денежные услуги, которое должно иметь разрешение на предоставление финансовых услуг для регулируемой деятельности по предоставлению денежных услуг.

Только в тех случаях, когда FSMR не считает цифровые токены цифровыми ценными бумагами, фиатными токенами или деривативами, ICO может выйти за рамки ADGM. Руководство FSRA ICO призывает отрасль разработать добровольные передовые стандарты для таких ICO.

Стейблкоины

Согласно статье 162 Положения о регулировании деятельности с виртуальными активами в ADGM, Стейблкоин — это разновидность фиатных токенов, на основе блокчейна, который оценивается по отношению к базовой фиатной валюте. Ключевой особенностью стейблкоина является то, что он должен иметь меньшую волатильность, чем другие виртуальные активы, что позволяет ему работать как передача стоимости в экосистеме виртуальных активов, в том числе как часть торговой пары на MTF (Multilateral Trading Facilities).

Спрос на стейблкоины на рынках виртуальных активов продолжает расти, поскольку многие участники ищут безопасное средство сбережения. Спрос также увеличился в результате общей невозможности конвертировать виртуальные активы в фиатные валюты. Кроме того, некоторые стейблкоины предназначены скорее для работы в качестве цифровой валюты в рамках цифровой экономики.

Позиция FSRA в отношении стейблкоинов выглядит следующим образом:

  • Разрешить только те стейблкоины, которые представляют собой полностью обеспеченный фиатный токен 1:1, обеспеченный только той же фиатной валютой, которую он предназначен для токенизации;
  • фиатные токены следует рассматривать как механизм хранения ценности (например, электронные деньги);
  • эмитенты фиатных токенов для целей облегчения или осуществления платежей рассматриваются как предприятия, предоставляющие денежные услуги. В дополнение к необходимости иметь FSP для регулируемой деятельности по предоставлению денежных услуг.

Комплексная нормативная база и разъяснения властей ADGM сделали свободную зону еще более надежной для ведения бизнеса поставщиками услуг виртуальных активов.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

источник фото

Крипто-регулирование в свободной финансовой зоне «ADGM»

Свободная зона глобального рынка Абу-Даби (Abu Dhabi Global Market; далее по тексту “ADGM”) — это безналоговый международный центр финансовых услуг, расположенный на острове Аль-Мария в самом сердце столицы ОАЭ Абу-Даби. Свободная зона управляется тремя независимыми органами: Регистрационным органом, Регулирующим органом финансовых услуг (Financial Services Regulatory Authority; далее по тексту “FSRA”) и судами ADGM. Настоящим мы обсудим, как ADGM зарекомендовал себя стать пионером для регулирования бизнеса виртуальных активов.

Регистрация компании в ADGM

Компании, зарегистрированные в ADGM, пользуются полным освобождением от корпоративного налога до 2063 года, без ограничений на иностранное владение, без ограничений на репатриацию прибыли, без удерживаемых налогов и доступом к широкому спектру налоговых соглашений.

Компания всегда должна иметь физический офис, который должен находиться на острове Аль-Мария, Абу-Даби, Объединенные Арабские Эмираты. Однако требования к физическому офису варьируются в зависимости от деловой активности.

Регистрационный орган имеет право лицензировать и регистрировать предприятия ADGM, является одним из основных столпов ADGM. Основные функции Регистратора в соответствии с Положениями о компаниях и коммерческом лицензировании включают:

  • Регистрация учреждений ADGM;
  • Регистрация фирменных наименований и ведение публичного реестра компаний в ADGM;
  • Оформление после регистрационной документации;
  • Регистрация изменений в реквизитах фирменного наименования;
  • Регистрация изменений в составе директоров, должностных лиц, акционеров и уставного капитала;
  • Обеспечение соблюдения правил компаний ADGM, аннулирование коммерческих лицензий, судебное преследование и исключение;
  • Роспуск или восстановление предприятий ADGM.

Каждая компания должна будет заполнить необходимые формы онлайн через ADGM Online Registry Solution. Соответствующую информацию об официальных сборах можно найти в руководстве ADGM по обязательным сборам.

Лицензирование

Коммерческая лицензия также будет выдана при регистрации компании в ADGM. Этот документ позволяет компании вести бизнес в ADGM в соответствии с утвержденными видами деятельности, указанными в законе о Коммерческом Лицензировании. Лицензия действительна в течение одного года и может быть продлена после подачи соответствующей формы, уплаты соответствующего сбора регистратору и выполнения других применимых требований для продления коммерческой лицензии.

Компания также может получить коммерческую лицензия ADGM Tech Startup. это действующая коммерческая лицензия с поощрительной (скидочной) структурой лицензионных сборов, которая позволяет стартапам, отвечающим критериям, создавать и масштабировать свой бизнес на срок до 5 лет первоначальной работы в ADGM.

Лицензию Tech Startup может получить технологический стартап с инновационной бизнес-концепцией, которая:

  • соответствует критериям запуска ADGM;
  • имеет потенциал для масштабирования;
  • продвигает инновации с точки зрения бизнес-приложений и развертывания;
  • имеет текущую тягу или находится как минимум на стадии прототипа;
  • могут быть развернуты в ОАЭ и способствовать развитию местной экономики;
  • имеет бизнес-план с четко определенными этапами, по которым можно отслеживать прогресс;
  • входит в компетенцию регулирования ADGM и бизнес-структур;

Лицензия ADGM на технологический стартап не распространяется на розничную торговлю, производство или другую деятельность за пределами юрисдикции ADGM (остров Аль-Мария), если только стартап не соответствует требованиям двойного лицензирования Министерства экономического развития Абу-Даби (DED).

Регулирующие законы

Регулирование криптоактивов в ADGM основано на следующих правилах и положениях:

FSRA является единственным регулятором в ОАЭ, который выпустил нормативную базу, специально разработанную для криптовалют. Она прошла консультационное мероприятие в мае 2018 года, а затем 25 июня 2018 года была выпущена инструкция по регулированию деятельности, связанной с криптоактивами (Crypto Regs), с поправками в 2021. Crypto Regs регулируют деятельность, связанную с крипто-активами, включающую деятельность бирж, депозитариев и других посредников в свободной зоне ADGM.

Особые требования к VASP

Кандидаты, желающие стать уполномоченным лицом, осуществляющим Регулируемую деятельность в отношении Виртуальных активов, должны быть готовы активно взаимодействовать с FSRA на протяжении всего процесса подачи заявки. Процесс подачи заявки в целом разбит на пять этапов, а именно:

  • Комплексная проверка и обсуждения с командой(ами) FSRA;
  • Подача официального заявления;
  • Предоставление принципиального одобрения;
  • Предоставление окончательного утверждения;
  • Тестирование оперативного запуска.

Комплексная проверка и обсуждения с командой(ами) FSRA. Перед подачей заявки все заявители должны предоставить FSRA четкое объяснение своей предлагаемой бизнес-модели и продемонстрировать, как заявитель будет соответствовать всем применимым правилам и требованиям FSRA. В этих сессиях заявители также проведут ряд подробных демонстраций технологий по всем аспектам предлагаемой деятельности в области виртуальных активов.

FSRA обычно ожидает, что эти встречи, где это возможно, будут проходить между заявителем и FSRA лично. Учитывая сложность деятельности, связанной с Virtual Asset Framework, вероятно, потребуется провести ряд встреч между заявителем и FSRA, прежде чем заявитель может подать проект, а затем официальную заявку.

  • Подача официального заявления.

После обсуждений с FSRA и после того, как FSRA убедится, что предлагаемые Заявителем бизнес-процессы, технологии и возможности находятся на достаточно продвинутом этапе, Заявитель должен будет представить заполненную Форму заявки на виртуальные активы и сопроводительные документы в FSRA, при этом оплата соответствующих официальных сборов производится при подаче заявления.

FSRA будет рассматривать заявку только как официально поданную и начнет свое официальное рассмотрение заявки после получения как заполненной заявки, так и связанных с ней сборов.

Три способа подать заявку на регистрацию компании:

  1. Онлайн-регистрация является предпочтительным методом регистрации ADGM;
  2. Заявки на бумажном носителе предоставляются за дополнительную плату за обработку;
  3. Кандидаты смогут завершить процесс регистрации, используя сторонних поставщиков услуг. Поставщикам услуг будет поручено представлять своих клиентов, и они смогут завершить регистрацию по тем же каналам, упомянутым выше.

Принимая во внимание повышенные риски, связанные с виртуальными активами, Уполномоченные лица будут находиться под пристальным наблюдением FSRA после получения лицензии. Ожидается, что Уполномоченные лица будут часто встречаться с FSRA, проходить постоянные оценки и должны быть готовы время от времени проходить тематические проверки.

Виды лицензий

Для деятельности с крипто-активами необходимы следующие лицензии указанные в Решении Управления по ценным бумагам и товарам ОАЭ (SCA):

  • Лицензия на хранение криптовалюты;
  • Лицензия на осуществление деятельности по сбору средств в отношении криптоактивов;
  • Лицензия на криптовалютную цифровую платформу для сбора средств (статья 15);
  • Лицензия на рынок криптоактивов.

Решение является всеобъемлющим документом. Решение SCA описывает режим лицензирования SCA для всех, кто желает предлагать криптоактивы в ОАЭ. Сюда входят ICO, биржи, торговые площадки, краудфандинговые платформы, услуги хранения и связанные с ними финансовые услуги, основанные на криптоактивах или использующие их.

ADGM, целью которого является подключение эмирата к международным рынкам Ближнего Востока, Африки, Южной и Восточной Азии, является частью усилий Абу-Даби по диверсификации своей экономики. Поскольку структура виртуальных активов ADGM продолжает пониматься во всем мире, мы по-прежнему видим, как ведущие игроки в области виртуальных активов и традиционные игроки по всему миру обращаются к FSRA, чтобы узнать, как и могут ли они наладить операции с виртуальными активами в рамках ADGM. Компании, которые решили называть ADGM своим домом, прибывают со всех уголков мира, потому что им нужна юрисдикция, которая не только их понимает, но и имеет надежную нормативно-правовую базу.


Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

источник фото

Регулирование бизнеса в ОАЭ

ОАЭ предлагают эффективные правовые рамки для поддержки бизнеса в соответствии с видением правительства страны, которое стремится к международным стандартам и к созданию конкурентоспособной и процветающей экономики. Страна выпустила несколько регулирующих положений относящихся к экономике, торговле и инвестициям. ОАЭ также работает над улучшением нескольких основных разделов законодательства, особенно тех, которые относятся к экономической инфраструктуре и инвестициям в стране. в этой статье мы кратко обсудим законность ведения бизнеса в ОАЭ и порядок налогообложения предприятий. В статье будут обсуждаться ключевые нормативные кодексы и нормативные обновления, которые напрямую влияют на бизнес-среду в ОАЭ.

Коммерческие компании

Существует несколько вариантов юридического оформления и регистрации бизнеса в ОАЭ:

  • Генеральное партнерство.
  • Партнерство.
  • Совместное предприятие.
  • Публичное акционерное общество.
  • Закрытое акционерное общество.
  • Компания с ограниченной ответственностью.
  • Партнерство с акциями.

Иностранные компании могут также зарегистрировать в ОАЭ филиал, либо представительский офис. При этом Законом о коммерческих компаниях предписано, что предприятие будет на 100% принадлежать родительской иностранной компании, при этом также требуется назначить местного агента. Местными агентами могут быть назначены только граждане ОАЭ или компании, которые принадлежат гражданам ОАЭ.

Закон разрешает инвесторам и предпринимателям создавать и полностью владеть наземными компаниями во всех секторах, за исключением небольшого числа зарезервированных «стратегических видов деятельности». Недавняя поправка к закону направлена на повышение конкурентных преимуществ страны как часть более широкой программы правительства ОАЭ по диверсификации экономики в сторону инновационной экономики, основанной на знаниях. Стоит обсудить ключевые нормативные кодексы и нормативные обновления, которые напрямую влияют на бизнес-среду в ОАЭ.

Данный закон направлен на увеличение прямых иностранных инвестиций (далее — “ПИИ”) и подтверждает статус ОАЭ как ведущего делового центра на региональном и глобальном уровнях. Закон также подробно описывает разрешения и лицензии, необходимые компаниям для осуществления коммерческой деятельности на территории ОАЭ, а также название компании, договор, процедуры регистрации, условия увеличения и уменьшения капитала. Закон о новых компаниях, вступивший в силу 2 января 2022 г., вносит ключевые изменения, предусматривающие создание двух новых корпоративных структур: компании по приобретению специального назначения (SPAC) и специального юридического лица (SPV). Ряд других изменений в Законе о новых компаниях обеспечит большую гибкость в некоторых аспектах, включая корпоративное управление и корпоративные реорганизации, касающиеся компаний с ограниченной ответственностью (ООО) и публичных акционерных обществ (ПАО).

ОАЭ приняли Закон № 19 от 2018 года о прямых иностранных инвестициях (далее — “FDI Law”), который устранил ограничения владения для определенного набора видов экономической деятельности. Закон также позволит компаниям подавать заявки на освобождение от ограничений владения. Данный закон помогает удалить значительную часть регулирующих положений и административных барьеров для привлечения иностранных и арабских прямых инвестиций. Он создает единые регулирующие рамки для иностранных инвестиций с точки зрения регулирования инвестиционных процедур, лицензирования и регистрации компаний в ОАЭ. Закон регулирует преимущества, налоговые льготы и гарантии для иностранных инвесторов и их прав, а также регулирует их обязанности.

Закон о конкуренции в ОАЭ защищает инвесторов, выбравших для себя регистрацию компании в ОАЭ. Этот закон предусмотрен для освобождения национальной экономики от всех несправедливых практик, которые неблагоприятно воздействуют на ее эффективность, в том числе и от монополий. Закон разработан в соответствии с рекомендациями, сделанными Всемирной Торговой Организацией в ее последнем обзоре торговой политики ОАЭ. Закон предлагает благоприятную среду для бизнеса, чтобы способствовать эффективности, конкурентоспособности, потребительскому благосостоянию и устойчивому развитию в стране.

Новый Федеральный закон, который описывает регистрацию коммерческих компаний контролирует регистрацию компаний в ОАЭ. Этот новый Федеральный закон заставляет все компании разработать общие рамки для корпоративного управления, чтобы обеспечить защиту прав акционеров, раскрытие финансовых данных, достижение прозрачности и улучшение эффективности и добросовестности совета директоров компании.

Новый закон о коммерческом арбитраже привлекает крупных инвесторов к регистрации компаний в ОАЭ. Этот закон будет применяться для разрешения коммерческих споров. Согласно этому закону гражданские дела будут слушаться гражданскими судами соответствующих эмиратов, а Федеральный Апелляционный Суд Абу-Даби будет слушать дела о международных спорах. Закон соответствует международным принципам арбитража, в частности закону Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли.

В Законе о коммерческом регистре были внесены поправки, позволяющие местным органам власти в каждом эмирате сохранить право на создание и ведение коммерческого учета, включая регистрацию, мониторинг данных и внесение изменений. Также была определена более четкая сфера применения закона, включающая регистрацию компаний и экономических учреждений во всех формах, как коммерческих (компаний), так и профессиональных, таких как юридические фирмы, бухгалтерские и другие, для обеспечения полноты данных, содержащихся в коммерческом реестре для всех экономических учреждений в ОАЭ. Коммерческий реестр ведется Министерством экономики и содержит подробную информацию обо всех предприятиях, работающих в ОАЭ.

Свободные экономические зоны (оффшоры) ОАЭ

В оффшорах ОАЭ действует общее правило, которое свойственно таким зонам по всему миру: если субъектами правоотношений выступают иностранные представители, они сами имеют право выбирать нормы, которыми они будут руководствоваться. Однако, если в отношения будет вовлечен гражданин Эмиратов, тогда это дело попадает под юрисдикцию судебных органов страны. В то же время, местные власти продолжают следить за действиями субъектов, как и полиция. Но, в спорной ситуации, вас не имеют права судить по законам ОАЭ (это не относится к особо тяжким преступлениям).

Лицензирование бизнеса

До фактического начала своей деятельности коммерческое предприятие должно получить лицензию, позволяющую ему осуществлять выбранную им экономическую деятельность. Существует шесть видов лицензий: коммерческая, сельскохозяйственная, ремесленная (или профессиональная), профессиональная (лицензии на занятие профессиональной деятельностью), промышленная и туристическая. Такие лицензии выдаются Департаментом экономического развития Абу-Даби. Можно подать заявку на бизнес-лицензию через веб-сайт Департамента экономического развития или лично в центр обслуживания клиентов DED. С учетом специализации бизнеса и характера экономической деятельности, заявителям могут потребоваться следующие разрешения некоторых государственных органов:

  • страховой отрасль — Страховое управления.
  • сфера здравоохранения — Министерства здравоохранения.
  • гостиничный сектор — Туристическое управления Абу-Даби.
  • банковские и финансовые институты — Центральный банк ОАЭ.
  • производственные компании — Министерства финансов и промышленности.

В целом все промышленные и коммерческие бизнесы в Дубае должны также быть зарегистрированы в торгово-промышленной палате Дубая.

Более того, коммерческие лицензии выдаются владельцам предприятий, осуществляющим такую деятельность, как:

  1. общая торговля;
  2. заключение контракта (подрядная деятельность);
  3. недвижимость;
  4. транспорт;
  5. здравоохранение.

Профессиональные лицензии выдаются лицам, чья работа зависит от их умственных, интеллектуальных способностей, академических достижений и научных талантов, такие как: консультантам, адвокатам, аудиторам и т.д.;

Лицензии на промышленную деятельность выдаются владельцам фабрик любого типа, которые производят продукцию с целью ее продажи и получения прибыли.

Крипто-лицензия

Лицензии на криптовалюту классифицируются как лицензии на ведение бизнеса. Для коммерческих процессов, включая процесс торговли, требуется коммерческая лицензия. Эта лицензия позволяет заниматься всеми другими криптовалютными операциями в Дубае. Лицензия на криптовалюту в ОАЭ в настоящее время регулируется строгими правилами правительства ОАЭ, а также Центрального банка. В долгосрочной перспективе ожидается, что она станет одной из основных бизнес-категорий.

Стоит отметить что в Дубае, чтобы открыть бизнес-центр, связанный с криптовалютой, инвестор должен зарегистрировать компанию и получить лицензию на криптовалюту для ведения оговоренной коммерческой деятельности.

В настоящее время три зоны свободной торговли выдают лицензии на криптовалюту в ОАЭ:

1.Дубайский товарно-сырьевой центр (Dubai Multi Commodities Center; “DMCC”)

Лицензия на криптовалюту DMCC в Дубае позволяет осуществлять предпринимательскую деятельность, такую как предоставление услуг, связанных с криптовалютой; хранение криптовалюты; торговля, управление, разработка криптовалюты. Также предоставление консультационных услуги и консультации с криптовалютной лицензией в Дубае. Лицензия доступна только для торговли крипто-товарами и никакие ICO, и биржи не разрешены. Кроме категории лицензий на инновации применяются обычные правила DMCC корпоративного владения и лицензирования.

2.Управление свободной зоны аэропорта Дубая (Dubai Airport Free Zone Authority — “DAFZA”)

Компании с лицензией на криптовалюту, предоставленной DAFZA, могут осуществлять предпринимательскую деятельность с помощью своих криптоактивами. Они могут предоставлять услуги глобальным инвесторам, приезжающим в Дубай.

3.Глобальный рынок Абу-Даби (Abu Dhabi Global Market; “ADGM”)

Свободная зона Глобального рынка (ADGM) Абу-Даби позволяет использовать криптоактивы, которые регулируются Управлением по регулированию финансовых услуг (Financial Services Regulatory Authority; далее — “FSRA”). Это регулирующий орган, который управляет всеми криптоактивами в ОАЭ.

Трудно дать точную оценку стоимости лицензии на криптовалюту в эмиратах. Общий объем требуемого капитала будет зависеть от точного характера предпринимательской деятельности; места создания компании; и размера операции. Общая стоимость всего процесса может составлять около USD 34,690(EUR 31,370) и она включает в себя:

  • расходы на создание компании;
  • оплата за подачу заявления на получение лицензии на криптографические работы;
  • открытие корпоративного счета в EMI (за пределами ОАЭ).

Если говорить о сроках создания новой крипто-компании в ОАЭ, это может занять около 4 недель.

На сегодняшний день в ОАЭ нет крипто закона. «Регулирование деятельности с крипто-активами в ADGM» регулирующего органа финансовых служб (FSRA) является наиболее подробным руководством по криптовалютам в ОАЭ .

В соответствии с ним компания, осуществляющая операции с крипто-активами, должна соблюдать следующие требования:

  • Допускаются только некоторые криптографические активы. Решение в отношении конкретных крипто-активов принимается на основе рыночной капитализации, отслеживаемости, безопасности, волатильности цен и других факторов;
  • Вы должны «удерживать капитальные средства, эквивалентные 6-месячным эксплуатационным расходам» (12-месячный эквивалент для обмена данными);
  • Предотвращение мошеннической деятельности и требование «знай своего клиента» (далее — “KYC”) требуют выполнения;
  • Управление рисками и раскрытие информации являются обязательными;
  • Обеспечение сохранности финансовых средств и информации с помощью таких мер, как «контроль версий кодов, осуществление обновлений, решение проблемы, регулярное внутреннее тестирование и тестирование третьей стороны».

Диверсифицированная экономика, стабильная политическая система, сильный поток капитала, благоприятная налоговая среда и либеральные торговые режимы, и ОАЭ в настоящее время являются привлекательным инвестиционным центром с видением стать экономической, туристической и коммерческой столицей для более чем двух миллиардов человек. Благодаря постоянному потоку новых возможностей для бизнеса, благоприятному для инвесторов законодательству, надежной финансовой системе, хорошо развитой инфраструктуре, ОАЭ становятся одной из самых привлекательных юрисдикций для ведения бизнеса, и ожидается, что их позиция сохранится в ближайшие десятилетия.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

Источник фото