Мальта — блокчейн-остров в Средиземном море

Прогрессивное отношение к виртуальным валютам сделало Мальту лидером в области регулирования криптовалют благодаря своей ясной правовой базе и усилиям по обеспечению правовой определенности в отрасли. То, что юрисдикция находится в Европейском союзе, повышает ценность ведения бизнеса вместо выбора оффшорной страны. Мальта привлекает все большее количество криптобирж, финтех-компаний и инвесторов благодаря своей целостной правовой базе.

Обзор законодательства

Поставщики финансовых услуг на Мальте обязаны соблюдать все директивы ЕС и Общие правила защиты данных, в том числе Закон об инвестиционных услугах, Закон о банках, Закон о финансовых учреждениях и Закон о страховых посредниках. В ответ на растущий спрос на разработку нормативной базы для цифровых активов, правительство Мальты приняло в 2018 году следующие законы, регулирующие блокчейн, технологию распределенного реестра (DLT) и первичное размещение монет (ICO):

Эти законы основаны на фундаментальных принципах целостности рынка, защиты потребителей и индустрии. Ниже приводится краткое описание каждого законодательного акта.

Закон VFA

Хотя криптовалюты не считаются законным платежным средством, правительство Мальты признает их как «средство обмена, расчетную единицу или средство сбережения». Они представляют собой криптографический формат, пропорциональный фиатным валютам или служебным токенам.

Закон о VFA определяет классы цифровых финансовых активов, устанавливает основу для предложения виртуальных финансовых активов общественности, таких как первичное размещение монет (ICO) и услуг, основанных на виртуальных активах. В соответствии с Директивой ЕС о рынках финансовых инструментов (MiFID) цифровые активы можно охарактеризовать как финансовые инструменты. Чтобы уменьшить эту неопределенность, в соответствии с Законом о VFA, Мальта разработала тест финансовых инструментов для эмитентов виртуальных и защищенных токенов, чтобы определить тип актива и применимое законодательство к ICO и токену. Тест предназначен для определения того, квалифицируется ли определенный актив DLT как токен безопасности, виртуальный токен или виртуальный финансовый актив.

Виртуальный финансовый актив означает любую форму записи на цифровом носителе, которая используется в качестве цифрового средства обмена, расчетной единицы или средства сбережения и не является: электронными деньгами, финансовым инструментом или виртуальным токеном.

В то время как актив “Технология распределенного реестра” или “DLT” означает виртуальный токен, виртуальный финансовый актив, электронные деньги или финансовый инструмент, который по своей сути зависит от технологии распределенной реестра или использует ее.

Если выясняется, что актив, о котором идет речь, является виртуальным финансовым активом, латентность должна регулироваться в соответствии с законом VFA.

В соответствии со статьей 3 Закона о VFA эмитенты должны опубликовать «технический документ», подписанный каждым членом правления совета директоров эмитента и содержащий всю соответствующую информацию о характере активов, предлагаемых общественности, что позволяет инвесторам сделать обоснованное суждение о перспективах эмитента, представленного проекта и особенностях виртуального финансового актива. Документ должен содержать оговорку о том, что «предложение виртуальных финансовых активов не является предложением или приглашением продать финансовые инструменты». Документ должен быть в «легко анализируемой и понятной форме» и утвержден зарегистрированным агентом VFA, который должен постоянно присутствовать у эмитента для обеспечения соблюдения закона.

С помощью регулирования каждого класса цифровых активов закон призван защитить заинтересованные стороны и инвесторов в индустрии.

Закон ITAS

Закон ITAS в первую очередь предназначен для создания основы для регистрации соглашений об инновационных технологиях, включая смарт-контракты, поставщиков технологических услуг и сертификацию технологических платформ. Регистрация и сертификация помогут потребителям и инвесторам получить юридические гарантии того, что их инвестиции являются надежными и не будут подвергнуты мошенничеству. Положения закона также относятся к управлению цифровых инноваций Мальты, которое функционирует как регулирующий орган.

Закон MDIA

На основе Закона о MDIA в 2018 году было создано Управление цифровых инноваций Мальты для организации внутренней администрации, ответственной за проверку и сертификацию платформ DLT, чтобы гарантировать доверие для клиентов, намеревающихся использовать платформы. Закон предоставил Управлению исчерпывающие полномочия по признанию заявителей, которые участвуют в «инновационных технологических соглашениях» (описанных в статье 2 как «внутренние элементы, включая программное обеспечение, коды, компьютерные протоколы и другие архитектуры, которые используются в контексте DLT, смарт-контрактов и связанных приложений»). Основная причина, по которой Мальта выбрала этот метод, заключается в том, чтобы убедиться, что техническая сторона проверяется техническими специалистами для поддержания высоких стандартов и качества и обеспечения безопасности.

Регулирующие органы

Целью создания Мальтийского управления цифровых инноваций было “решение проблемы развития на Мальте всех механизмов инновационных технологий и инновационных технологических услуг”) и “стремление к развитию сектора инновационных технологий на Мальте с помощью надлежащего признания и регулирования соответствующих механизмов инновационных технологий и сопутствующих услуг» (в соответствии со статьями 5 и 6 Закона о MDIA).

В частности, MDIA отвечает за выполнение следующих установленных законом обязанностей:

  • продвижение и облегчение использования инновационных технологий, чтобы сделать их доступными и воспрепятствовать неэтичному применению;
  • установление стандартов и норм для инновационных технологических соглашений, приложений, программного обеспечения и производных продуктов, чтобы соблюдать международные правила, стандарты и законы;
  • реформы политики в области криптовалют и технологий блокчейн;
  • сертификация и аудит систем DLT и технологии блокчейн.

MDIA имеет право изучить дела претендентов, которые не соответствуют “требуемым стандартам качества и честности” в соответствии с действующим законодательством и наказывать тех, кто не соответствует требованиям, штрафом до 12 000 евро (около 13 976 долларов США) или / и лишением свободы на срок до 3 месяцев.

MDIA сотрудничает с Управлением финансовых услуг Мальты (далее именуемым «MFSA») для предоставления лицензий поставщикам услуг, которые используют технологию DLT и блокчейн. Будучи единым финансовым регулятором страны, MFSA контролирует финансовые обмены в стране для предотвращения отмывания денег и связанных с ним преступлений и обеспечения соблюдения применимых правил, а также имеет право отзывать лицензии и налагать штрафы за несоблюдение.

Налогообложение

В Мальте нет специального налогового законодательства или НДС, применяемого к транзакциям с криптовалютой; Правительство опубликовало руководство по налоговому режиму операций с активами DLT. Транзакции с использованием цифровой валюты рассматриваются так же, как транзакции с использованием фиатной и традиционной валюты. Таким образом, криптовалюты и биткоины не облагаются налогами на прибыль, пошлины и прирост капитала в этой юрисдикции.

C другой стороны, монеты, передаваемые в рамках обмена монетами, доходы от этого бизнеса облагаются налогом так же, как и торговля акциями, по ставке корпоративного подоходного налога 35%. Майнинг не облагается НДС, за исключением случаев, когда он осуществляется в счет оплаты комиссии за транзакцию.

Вывод и будущее

Мальтийские нормативные акты, в которых приоритет отдается важности блокчейн-индустрии, способствовали развитию блокчейн-бизнеса для решения проблем, связанных с быстро развивающимся цифровым миром. По сути, правительство установило высокие стандарты для обеспечения защиты участников рынка и сохранения финансовой стабильности. Новые правила могут возникнуть, поскольку правительство планирует интегрировать искусственный интеллект с регулированием криптовалюты и может внедрить точные рекомендации в отношении предложений токенов ценных бумаг.. Таким образом, в ближайшее время могут потребоваться дополнительные меры регулирования. В то время как в мире цифровые активы и технологии блокчейн остаются в значительной степени нерегулируемыми, что приводит к неопределенности, Мальта может служить образцом для подражания в других юрисдикциях.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.

Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

источник фото

Применение Закона Литвы о противодействии отмыванию денег (ПОД) в сфере блокчейна и финтех-бизнеса

В отличие от традиционной финансовой системы, цифровые валюты особенно интересны киберпреступникам из-за анонимности и простоты трансграничных переводов средств. Благодаря своей потенциальной роли в будущего денег, регулирующие меры должны соответствовать формирующемуся характеру виртуальных активов и возникающим рискам, которые необходимо снизить. Регулирующие органы ЕС требуют, чтобы финансовые учреждения проводили проверки личности для проверки своих клиентов в подтверждения того, что они не не участвуют в отмывании денег или финансированием терроризма. Для внедрения в свое законодательство Директивы ЕС о противодействии отмыванию денег, правительство Литвы внесло поправки в свои нормативные акты и законы, в частности:

  • 23 июля 2020 года Правление Банка Литвы приняло Постановление № 03-106 о требованиях к учреждениям электронных денег и платежным учреждениям относительно внутреннего контроля, управления рисками и обеспечение сохранности полученных средств;
  • 17 декабря 2020 года внесены поправки в положения статей 10 и 11 Закона о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (далее — «LPMLTF»), которые устанавливают нормы должной осмотрительности (дью дилидженс) клиентов как при личной встрече, так и требования к идентификации без личного присутствия;
  • 30 декабря 2020 года директор Службы по расследованию финансовых преступлений (Financial Crime Investigation Service, далее: — «FCIS») принял Приказ № V215 об утверждении технических требований для удаленного выполнения процедуры должной осмотрительности (дью дилидженс) клиента с использованием электронных средств, позволяющих напрямую передач изображение в реальном времени.

Согласно LPMLTF, от предприятий требуется принять следующие меры по сокращению рисков:

  • надлежащая внутренняя политика и процедуры контроля для регулярного выявления, оценки и управления рисками отмывания денег и финансирования терроризма, а также мониторинг компетентности процессов управления;
  • назначение комплаенс-менеджера для организации реализации мер по противодействию отмыванию денег/финансированию терроризма (далее:- «ПОД/ФТ») и для сотрудничества с FCIS;
  • меры по повышению осведомленности сотрудников о политике ПОД/ФТ и действующих правовых положениях;
  • внедрение политик ПОД/ФТ во всей компании.

Комплексная проверка клиентов

Более того, финансовые операторы, работающие с виртуальными валютами, должны обеспечить соблюдение соответствующих процедур «Знай своего клиента», когда физическое присутствие невозможно. Только в следующих случаях поставщикам финансовых услуг разрешается проводить идентификацию клиента и / или бенефициарного собственника без личного присутствия (удаленное установление личности):

  • при использовании персональных данных клиента / бенефициара от третьих лиц;
  • при использовании электронных схем идентификации, выпущенных в ЕС с высоким или существенным уровнем гарантии;
  • когда личные идентификационные данные подтверждаются заверенной электронной подписью, скрепленной сертификатом заверенной подписи;
  • включение потоковой передачи видео в реальном времени с помощью электронных средств одним из двух способов:
  1. оригинальные документы, удостоверяющие личность, записываются во время прямой видеосъемки, а личность клиента подтверждается с помощью расширенной электронной подписи;
  2. изображение лица клиента и оригинальное удостоверение личности, предъявленное клиентом, записывается на видео в процессе прямой видеотрансляции.

Организации, управляющие первоначальным предложением монет (ICO), должны определить и подтвердить личность человека, приобретающего виртуальную валюту, и бенефициарных владельцев, прежде чем проводить денежные операции на сумму 3000 евро или более. Организации также должны предпринять соответствующие шаги для определения происхождения собственности и денег, связанных с коммерческой деятельностью или сделкой.

Операторы обмена виртуальных валют должны принять необходимые меры для идентификации клиента и бенефициарного владельца и проверки их личности перед проведением операций по обмену цифровой валюты и переводом средств в размере 1000 евро или более (даже если транзакция выполняется за одну операцию или несколько раз, пока эти операции кажутся взаимосвязанными), за исключением случаев, когда личность уже установлена.

Требование к уведомлению

В соответствии с LPMLTF организации, занимающиеся финансовыми услугами, обязаны соблюдать требования об уведомлении и своевременном отслеживании сомнительных и необычных денежных операций, о которых следует информировать FCIS.

Операторы обмена виртуальных валют должны уведомлять FCIS о финансовых операциях на сумму, равную или превышающую 15 000 евро, или равную сумму в иностранной или цифровой валюте, независимо от того, выполняется ли финансовая операция в рамках одной или нескольких связанных операций.

Юридические лица, которые начали или прекратили коммерческую деятельность оператора обмена виртуальной валюты или оператора кастодиального кошелька, обязаны уведомить обработчика данных реестра юридических лиц в срок не позднее 5 рабочих дней о начале и прекращении своей деятельности. Таким образом, операторы обмена виртуальной валюты и операторы кастодиальных кошельков виртуальной валюты подтверждают, что они и их управленческая команда соблюдают законодательные требования политик ПОД/ФТ.

Поскольку бизнес становится глобальным, благодаря технологическому прогрессу, платежи теперь производятся 24/7. Наша команда консультирует по прогрессивным направлениям электронных транзакций, блокчейна и цифровой валюты, чтобы помочь компаниям и новым участникам рынка соблюдать нормативные требования, внедрять передовые методы ПОД/ФТ, механизмы управления и меры по снижению рисков, направляя их на решения этих рискованных областей финансовых услуг.

Наша команда помогает вашему бизнесу в следующих вопросах:

  • инкорпорировать свою компанию и учредить финансовые учреждения;
  • помощь в получении операционных лицензий от FCIS (платежные учреждения, электронные деньги, оператор обмена виртуальной валюты);
  • открыть счет в платежной системе или в банковском учреждении.

Manimama стремится к совершенству во всех делах, чтобы оправдать ожидания клиентов.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

источник фото