Открывая новые горизонты: Южная Африка вводит обязательные лицензии на обмен криптовалютой – ваше руководство по соблюдению новых лицензионных требований FCA

Южная Африка со своей разнообразной экономикой, богатыми природными ресурсами и стратегическим расположением на перекрестке континентов представляет собой привлекательную среду для деловых предприятий. Эта страна, известная своей богатой историей и потрясающими пейзажами, превратилась в динамичный центр, предлагающий широкий спектр возможностей в различных отраслях. От шумных финансовых центров до процветающего технологического сектора – привлекательность Южной Африки заключается в ее многогранных преимуществах, которые привлекают как местных, так и международных предпринимателей. Правительство Южной Африки старательно приводит свою правовую базу в соответствие с современными технологическими достижениями и активно добивается конкурентоспособности в глобальном масштабе. В статье будут проанализированы последние изменения в законодательстве и то, как эти изменения повлияют на бизнес в криптоиндустрии.

Криптоактивы = Финансовые продукты

19 октября 2023 года Управление по надзору за финансовым сектором Южной Африки (далее: «FSCA») официально классифицировало криптоактивы как финансовые продукты в соответствии со своим Законом о финансовых консультационных и посреднических услугах № 37 от 2002 года («Закон FAIS»). В своей официальной декларации FSCA предупредила о рисках, связанных с использованием криптоактивов, и подчеркнула важность сотрудничества только с авторизованными поставщиками финансовых услуг. Далее в заявлении говорится, что предприятия, предлагающие финансовые услуги, связанные с криптоактивами, должны подать заявку на получение лицензии в FSCA, начиная с 1 июня 2023 года. Важно отметить, что в заявлении упоминается, что потребители не обязаны ждать до определенной даты (в данном случае 30 ноября 2023 г.) для подачи жалоб на бизнес. Это предполагает, что клиенты и потребители имеют право высказывать свои опасения и сообщать о проблемах, связанных с услугами криптоактивов, до указанной даты, подчеркивая важность защиты потребителей и прозрачности.

Орган финансового регулирования (FSCA) ЮАР заявил, что все биржи криптовалют, действующие на территории страны, должны получить лицензии к концу 2023 года. Комиссар FSCA интервью Bloomberg заявил, что с момента недавнего начала этого процесса уже было получено около 20 заявок на получение лицензий. процесс, и дополнительные заявки ожидаются до крайнего срока 30 ноября. Комиссар также отметил, что в случае, если криптовалютные биржи продолжат функционировать без лицензий после установленного срока, регулирующий орган намерен принять «принудительные меры», которые могут включать в себя штрафы или даже закрытие предприятий, не соответствующих требованиям, согласно предоставленной информации.

Введение нормативной базы для криптовалютных продуктов является разумным шагом, учитывая потенциальные риски для потребителей финансовых услуг в стране. Была также подчеркнута необходимость времени для оценки эффективности этих мер и заверения в постоянном сотрудничестве с отраслью для доработки и внедрения любых необходимых корректировок. Это событие делает Южную Африку первой страной на континенте, которая требует лицензирования обмена цифровыми активами, что соответствует глобальной тенденции усиления надзора и контроля над сектором криптовалют.

По словам представителя FSCA, лица, предлагающие финансовые услуги, связанные с криптоактивами, за некоторыми исключениями, такими как криптомайнеры и поставщики услуг NFT, обязаны получить официальное разрешение. Несоблюдение этого требования представляет собой нарушение закона, что потенциально может привести к регулятивным действиям со стороны соответствующих органов. FSCA активно участвует в формировании правил в области криптовалют и финансовых технологий, сотрудничая с «межправительственной рабочей группой в области финансовых технологий», в которую входят крупные финансовые регуляторы и политики, такие как Национальное казначейство и Резервный банк Южной Африки.

Тенденция ужесточения регулирования не ограничивается одной только Южной Африкой. 3 июля Валютное управление Сингапура объявило об аналогичном требовании к поставщикам криптоуслуг в стране обеспечить защиту активов клиентов в установленном законом трасте для безопасного хранения к концу года. Это подчеркивает глобальное движение к более строгому регулированию криптовалют.

Получение лицензии FAIS

Получение лицензии на финансовые консультативные и посреднические услуги (FAIS) в Южной Африке включает в себя несколько шагов для обеспечения соблюдения нормативной базы. Вот пошаговое руководство о том, как получить лицензию FAIS:

Шаг 1. Понимание требований

Прежде чем начать процесс подачи заявки, убедитесь, что вы полностью понимаете требования для получения лицензии FAIS. Это включает в себя наличие необходимой квалификации, соответствие критериям соответствия и надлежащего качества, а также глубокое понимание финансовых продуктов и услуг, по которым вы собираетесь предоставлять консультации или посреднические услуги.

Шаг 2: Квалификация

Убедитесь, что вы обладаете соответствующей квалификацией, признанной FSCA для конкретных финансовых услуг, которые планирует предложить ваш бизнес. Имейте в виду, что разные категории финансовых услуг имеют разные квалификационные требования.

Шаг 3: Нормативный экзамен

Сдайте нормативный экзамен(ы), соответствующий конкретной категории финансовых услуг, которые ваша компания намерена предоставлять. Эти экзамены проводятся утвержденными экзаменационными органами. Зарегистрируйтесь на экзамены, имеющие отношение к вашему бизнесу, и достойно подготовьтесь к ним.

Шаг 4: Зарегистрируйтесь в качестве FSP

Чтобы подать заявку на получение лицензии FAIS, ваша компания сначала должна быть зарегистрирована в качестве поставщика финансовых услуг (FSP). Воспользуйтесь онлайн-порталом подачи заявок FSCA, чтобы зарегистрироваться и подать всю необходимую документацию.

Шаг 5. Оценка соответствия и правильности

В рамках процесса регистрации ваш бизнес пройдет соответствующую и правильную оценку, чтобы гарантировать честность, компетентность и финансовую устойчивость. Эта оценка включает предоставление подробной личной и финансовой информации по мере необходимости.

Шаг 6: Соответствие требованиям и документация

Соберите всю необходимую документацию, включая квалификацию вашего бизнеса, результаты нормативных экзаменов, доказательства соответствия критериям соответствия и надлежащего качества, а также любые другие соответствующие документы. Крайне важно, чтобы вся документация была точной и актуальной.

Шаг 7: Подайте заявку на получение лицензии FAIS

Подайте заявку на получение лицензии FAIS для вашего бизнеса через онлайн-портал FSCA. Обязательно оплатите необходимый сбор за подачу заявления, который может варьироваться в зависимости от категории финансовых услуг, которые ваша компания намерена предоставлять.

Шаг 8: Ожидание обработки

После подачи вашего заявления FSCA рассмотрит ваши материалы и проведет необходимые проверки. Эта часть процесса может занять некоторое время, поэтому важно проявить терпение и тщательность.

Шаг 9: Мониторинг соответствия

Как только ваш бизнес получит лицензию FAIS, он будет подвергаться постоянному мониторингу соответствия со стороны FSCA. Крайне важно последовательно соблюдать все нормативные требования для сохранения вашей лицензии.

В заключение

Южная Африка стремится принять технологические изменения как свидетельство своего дальновидного подхода, стремящегося использовать силу инноваций, сохраняя при этом нормативно-правовую среду, которая поощряет ответственное развитие. Такая проактивная позиция способствует лучшему решению проблем и возможностей, возникающих в результате цифровой революции. Нет двух одинаковых бизнесов. Если вы заинтересованы в ведении бизнеса в Южной Африке, наша команда готова проанализировать вашу уникальную бизнес-модель и помочь вам в процессе выхода на рынок, а наш индивидуальный подход поможет вам лучше понять требования соответствия для эффективного ведения вашего бизнеса.


Aвтор: Анна Воеводина, лицензированный адвокат,
CEO, партнер-учредитель Manimama Legal & Growth Agency


источник фото

Добро пожаловать в Гонконг: правительство открыто для криптовалютных бирж в условиях глобальных изменений в законодательстве

В прошлом Гонконг пользовался репутацией центра криптовалют, где проводились многочисленные первоначальные предложения и обмены токенов. Однако сценарий изменился, когда регулирующие органы начали выражать обеспокоенность по поводу запретов на розничные инвестиции, что заставило многих игроков отрасли искать убежище в разных юрисдикциях мира. В настоящее время регулирующие органы предпринимают усилия, чтобы переманить эти предприятия обратно. По словам инсайдеров отрасли, введение системы лицензирования Гонконга для криптовалютных фирм, обслуживающих индивидуальных трейдеров, особенно в то время, когда Соединенные Штаты придерживаются более осторожной регулирующей позиции, может рассматриваться как потенциальная возможность для города. Перспектива открытия операций в Гонконге привлекает все большее внимание компаний, занимающихся цифровыми активами, в том числе бирж. Этот интерес возрос после того, как в начале этого года местные регулирующие органы обнародовали свою инициативу по лицензированию.

Факторы, способствующие изменениям: обзор новой нормативно-правовой базы

В октябре 2022 года Гонконг опубликовал политическое заявление, в котором изложил траекторию развития криптовалют, часто называемых «виртуальными активами», в котором правительство выразило готовность скорректировать свою нормативно-правовую базу в качестве компонента своих усилий по установлению облегчающей среды, принимая во внимание динамичный характер и изобретательный подход к виртуальным активам. В политике говорится, что в последние годы как правительство, так и регулирующие органы совместно создали всеобъемлющую структуру для надзора за деятельностью виртуальных активов (ВА), придерживаясь принципа согласования регулирования с деятельностью и связанными с ней рисками. Была инициирована комплексная система регулирования для предоставления лицензий биржам виртуальных активов с использованием методологии «согласия» (opt-in); кроме того, в сфере управления активами были распространены директивы, касающиеся управления фондами виртуальных активов и дискреционными счетами. Кроме того, в политике упоминается, что финансовые учреждения и банки получили инструкции, касающиеся распространения, торговли и консультирования по продуктам, связанным с виртуальными активами.

Регулятор ценных бумаг Гонконга ввел более строгие правила для компаний, занимающихся цифровыми активами, начиная с 1 июня 2023 года в рамках своей системы лицензирования криптовалюты. 

Новый режим лицензирования представляет собой двухуровневую структуру, включающую:

Основное внимание уделяется защите розничных инвесторов. Только лицензированные провайдеры могут заниматься предоставлением услуг виртуальных активов. Единственной услугой виртуальных активов, регулируемой в настоящее время в соответствии с AMLO, является операция VATP, в соответствии с которой 

(i) обязательные продажи и покупки виртуальных активов осуществляются или должны быть совершены, согласованы или заключены; и 

(ii) деньги клиента поступают или виртуальные активы клиента переходят во владение VATP. Таким образом, новый режим лицензирования охватывает централизованные VATP и механизмы, которые торгуют или поддерживают торговлю виртуальными активами, за исключением одноранговых платформ, которые просто предоставляют форум для предложений и предложений и не торгуют или не поддерживают торговлю виртуальными активами на платформах.

Переход к разрешению розничной торговли криптовалютами следует за сложным годом для сектора, отмеченным крахом биржи FTX. Новые правила требуют лицензирования для всех торговых платформ и бирж со штрафами за несоблюдение. Операторы должны обеспечить соблюдение местных законов и правил, и меры включают в себя установление лимитов воздействия для розничных инвесторов и ограничение торговли установленными токенами. Правила также охватывают маркетинг с помощью нелицензионных платформ, в том числе через влиятельных лиц в социальных сетях.

Кроме того, местные управляющие фондами, контролирующие фонды с 10% или более валовой стоимости активов в цифровых активах, должны получить повышение до своей  «Тип 9» лицензии. Первоначальный интерес был относительно низким, но в настоящее время наблюдается тенденция к его увеличению, и несколько менеджеров повысили его за последние шесть месяцев. SFC теперь более открыта для предоставления «обновления лицензии на виртуальные активы» управляющим фондами при условии, что они обладают необходимыми знаниями, опытом и привлекают соответствующих поставщиков услуг, таких как торговые платформы, хранители, администраторы фондов и аудиторы.

В процедурах подачи заявок существуют определенные этапы, которые остаются нераскрытыми для общественности. Считается, что процесс подачи заявки на получение лицензии в SFC стал более плавным и быстрым по сравнению с прошлым. Система лицензирования предназначена для предоставления «выбора криптографии для отдельных трейдеров», а также для облегчения «точек входа и выхода». Последний аспект, в частности, имеет большое значение.

Тем не менее, город потенциально может извлечь выгоду из бизнеса, ищущего передышку от регулятивных мер в других регионах. Это может включать либо полный переезд из США, либо, по крайней мере, создание присутствия за их пределами.

Кроме того, финансовые регулирующие органы в Гонконге создали схему, позволяющую регистрироваться управляющим фондами, которые торгуют исключительно криптовалютными инвестиционными продуктами. Эта инициатива открывает возможности для альтернативных инвестиционных менеджеров, занимающихся цифровыми активами, особенно теми, которые связаны с институциональными партнерами с ограниченной ответственностью.

Гонконг также предпринял шаги для укрепления своего положения в крипто-секторе другими способами. Ранее в этом году правительство создало «оперативную группу» по Web3 с целью расследования и предложения предложений по «устойчивому и добросовестному развитию Web3 в Гонконге». Регуляторы считают, что концепция Web3 потенциально может решать и преодолевать препятствия в таких областях, как финансы, торговля, бизнес-процессы и даже повседневной жизни.

В правовой сфере Гонконга произошли значительные изменения, поскольку в апреле 2023 года Высокий суд Гонконга официально классифицировал криптовалюту как форму собственности и и постановил, что криптовалюта может храниться на доверии (on trust). Это новаторское решение представляет собой первый случай такого определения в отношении цифровых активов в городе-государстве. Существенное решение по делу Re Gatecoin Limited (In Liquidation) приводит Гонконг в соответствие с позицией нескольких сопоставимых юрисдикций общего права. Это решение дает четкую юридическую гарантию в отношении действительности переводов или кредитов в криптовалюте, а также законных прав сторон в случае возникновения случаев мошенничества, кражи или злоупотребления доверием, связанным с этими активами. Несомненно, это решение является положительным шагом для предприятий, работающих в этой быстро развивающейся области.

Первоначальная реакция криптовалютной индустрии на новые правила

HashKey Exchange и OSL Digital Securities Ltd. недавно получили первые лицензии на обмен криптовалюты в обновленной структуре Гонконга, что позволяет им обслуживать розничных клиентов. HashKey Exchange, аффилированная с HashKey Group, сообщила о расширении лицензии для розничных пользователей наряду с профессиональными инвесторами. Следуя этому примеру, OSL Digital Securities, дочерняя компания BC Technology Group, также подтвердила получение лицензии на обслуживание розничных клиентов. Эти две организации ранее имели лицензии в соответствии с прежним режимом согласия Гонконга для поставщиков услуг криптоактивов, что потенциально могло способствовать их быстрому одобрению в рамках новой системы.

Хотя он все еще находится на начальных этапах, известные мировые криптобиржи, такие как Huobi, OKX и BitMEX, выразили намерение установить присутствие в этом регионе. Привлекательность криптовалютных перспектив Гонконга могло быть вызвано его благоприятным деловым климатом, благоприятными налоговыми ставками, квалифицированной рабочей силой и стратегической близостью к Китаю. Стоит отметить, что SFC в настоящее время позволяет менеджерам исследовать более широкий спектр цифровых активов для инвестиций и создавать более сложные продукты, ориентированные на Web3. Ранее в этом году крупнейший цифровой банк города-государства объявил о планах по обслуживанию криптовалютных бирж, регулируемых на местном уровне, с вводом и выводом средств в фиатной валюте.

Регуляторный прогресс в Гонконге кажется благоприятным, особенно в связи с тем, что США продолжают бороться с регулятивными мерами для своего внутреннего крипто-сектора. Администрация Гонконга остается верной своему обязательству по расширению сектора виртуальных активов, стремясь позиционировать регион как конкурентоспособный центр виртуальных активов в Азии. Цель Гонконга состоит не в том, чтобы препятствовать финансовым инновациям, а в том, чтобы установить справедливость между всеми заинтересованными сторонами, тем самым раскрывая потенциал отрасли, используя Web3 для получения положительных эффектов. Подводя итог, можно сказать, что потеря более строгих юрисдикций — это выигрыш Гонконга, когда речь идет о криптовалюте.

Aвтор: Анна Воеводина, лицензированный адвокат,
CEO, партнер-учредитель Manimama Legal & Growth Agency


источник фото

Закон Андорры о цифровых активах: открытие пути для технологического инновационного развития

Андорра, маленькое княжество, расположенное в самом сердце Пиренейских гор, привлекает внимание бизнеса, стремящегося укрепить свои позиции в криптомире. Княжество Андорра активно и последовательно внедряет изменения в правовое регулирование цифровых активов. Несмотря на то, что криптовалюта не признается законным средством платежа, сфера получила значительное правовое регулирование и продолжает развиваться. Благодаря благоприятной регулирующей среде, политической стабильности и стратегическому расположению, Андорра предлагает множество возможностей для бизнеса, стремящегося работать в криптоиндустрии. Целью данной статьи является предоставление предпринимателям, заинтересованным в ведении дел в Андорре, комплексного обзора среды крипторегулирования, который поможет обеспечить плавное вхождение на этот быстроразвивающийся рынок в рамках закона.

Правовое регулирование

Андорра признает потенциал криптовалют и предприняла шаги по созданию ясного и прозрачного правового регулирования их использования . Изменения в цифровом регулировании в Андорре начались в 2020 году с внедрением правительственного плана действий под названием Horitzó 23. Закон о цифровых активах Андорры, 24/2022, стал одним из законов, принятых в рамках Horitzó 23. Он направлен на внесение изменений и детализации правового регулирования цифровых активов в Андорре.

Классификация цифровых активов

Закон о цифровых активах Андорры впервые в законодательстве страны описал типы цифровых активов и отношение правительства к их статусу:

  1. Цифровые суверенные деньги. Эта категория включает программные суверенные цифровые валюты (DDSP), выпущенные компетентным правительственным органом или центральным банком. Используя технологию блокчейн, эти цифровые представления денег хранят денежную стоимость электронно и служат средством платежа, облегчая обмены между лицами (P2P) или децентрализованные обмены. Их стоимость определяется предложением и спросом на рынке, а также доверием к центральному эмитенту. Цифровые суверенные деньги можно дополнительно классифицировать на депозитарные цифровые суверенные деньги (DDSD) и цифровой суверенный электронный платеж (DDSEP).
  2. Токены, выпущенные проверенными юридическими лицами. Эти токены выпускаются идентифицированными или идентифицируемыми проверенными юридическими лицами и не классифицируются как DDSP или фиатные валюты. Основные типы включают криптовалюту и частные токены.

Закон о цифровых активах Андорры также классифицирует криптовалюты на две подкатегории:

2.1) Традиционная криптовалюта. Это криптовалюта, которая в настоящее время или потенциально используются в качестве средства платежа за товары, услуги или передачу стоимости. Она связаны исключительно с частными разработчиками и не имеет никаких гарантий со стороны государственных органов или центральных банков. Примером традиционной криптовалюты является стейблкоин, который имеет дополнительные подкатегории в зависимости от специфических характеристик в каждом отдельном случае.

2.2) Частные токены. Этот подвид относится к цифровым представлениям активов, выпущенным негосударственными организациями или центральными банками, индивидуально контролируемым их разработчиками. Частные токены включают в себя:

  • секьюрити токены;
  • ютилити токены;
  • токены, выпущенные неопознанными или неидентифицируемыми частными лицами;
  • гибридные токены или двойные токены.

Регулирование деятельности с цифровыми активами

Бизнес-лицензия. В Андорре любая компания, намеревающаяся заниматься продажей криптовалюты, должна пройти тщательный процесс регистрации и получения лицензии в Андоррском финансовом управлении (AFA). Этот процесс включает предоставление подробной информации и документов о компании и соответствующих лицах (акционерах, директорах), подтверждение достаточности капитала и обеспечение соответствия строгим требованиям по противодействию отмыванию денег (AML) и проверке клиентов (KYC). В зависимости от характера бизнеса могут потребоваться дополнительные лицензии, например лицензия на предоставление услуг по обработке виртуальных финансовых активов для работы с криптовалютными биржами или кошельками.

Требования AML и KYC. Чтобы обеспечить соответствие международным стандартам и предотвратить отмывание денег и финансирование террористической деятельности, Андорра внедрила строгие правила AML и KYC для компаний, работающих с криптовалютами. Эти правила требуют тщательного проведения проверки клиентов, ведения учета и выполнения отчетных обязательств. Компании должны принять надежные политики и процедуры AML и KYC, чтобы соответствовать этим требованиям.

Защита инвесторов. Андорра придает приоритет защите инвесторов, поощряя прозрачность и ответственность в сфере криптовалюты. Компании, проводящие ICO или выпуск токенов, должны соблюдать строгие требования к раскрытию информации, чтобы инвесторы могли получить точную и всестороннюю информацию. Кроме того, AFA имеет полномочия надзора, мониторинга и применения мер по отношению к субъектам, не выполняющим регуляторные обязательства.

Исключения из регулирования. Но даже несмотря на указанное выше, некоторые случаи публичного размещения цифровых активов полностью освобождаются от регулирования. Они применяются к компаниям, которые:

  • ориентированы исключительно на профессиональных клиентов;
  • направлены на менее чем 100 физических или юридических лиц в каждой стране (за исключением профессиональных клиентов);
  • имеют номинальную стоимость не менее 50 000 евро за единицу;
  • размещают предложение инвесторам, приобретающим цифровые активы на сумму не менее 50 000 евро на каждое отдельное предложение;
  • имеют общую сумму доходов менее 100 000 евро, с ограничением, рассчитанным на протяжении одного года.

Майнинг

Майнинг в Княжестве Андорра — это деятельность, которая включает инициирование, запись, создание или проверку блоков или комбинаций в соответствии с установленными механизмами. Майнинг криптоактивов в Андорре требует предварительного разрешения со стороны правительства, а также обязательной отчетности со стороны оператора системы электроснабжения. Однако исключения применяются к установкам с менее чем 10 компьютерами. Физические или юридические лица, заинтересованные в осуществлении майнинговой деятельности, должны зарегистрироваться в Административном реестре субъектов майнинга криптоактивов, как предусмотрено третьим дополнительным положением Закона о цифровых активах Андорры. Этот реестр является контрольным органом, оценивающим экономическое влияние субъектов майнинга криптоактивов на работу электронной системы и достижение целей по использованию возобновляемой энергии. Регистрация обязательна и бесплатна,  доступ предоставляется онлайн в ограниченном порядке.

Стоит отметить, что процесс регистрации изначально не был определен при принятии упомянутого закона. Подробная процедура была позже изложена в Декрете 335/2022 (требуется регистрация на веб-сайте), который утвердил требования законодателя к субъектам майнинга криптоактивов. Однако электронная процедура, указанная в Регламенте, в настоящее время недоступна. В результате, применяется традиционный процесс регистрации через Службу процедур.

Трансграничные аспекты

Как член Европейской экономической зоны (ЕЭЗ), Андорра получает преимущества свободного перемещения капитала, товаров, услуг и людей в пределах ЕЭЗ. Это облегчает проведение трансграничных операций для компаний, работающих в сфере криптовалют, и позволяет осуществлять беспрепятственные транзакции и возможности расширения в регионе.

Заключение

В целом, регулирование в Андорре демонстрирует ее стремление к развитию технологических инноваций, обеспечивая при этом соблюдение правовых и финансовых требований в сфере цифровых активов. Благоприятная регулирующая среда в Андорре, в сочетании с политической стабильностью и географическими преимуществами, делает ее привлекательным направлением для предпринимателей, стремящихся создать бизнес в секторе криптовалют. Соблюдая созданное правовое регулирование, выполняя обязательства по противодействию отмыванию денег и проверке клиентов, а также обращаясь за профессиональной помощью по вопросам налогообложения, компании могут успешно ориентироваться в регулирующей среде криптовалют. Как опытные юристы, хорошо знакомые с тонкостями андоррского законодательства, мы готовы помочь нашим клиентам преодолеть любые правовые преграды, обеспечивая беспроблемное и соответствующее требованиям функционирование бизнеса в этой юрисдикции. С нашим опытом и индивидуальными решениями мы здесь, чтобы помочь бизнесу развиваться в процветающей криптосреде Андорры.

Автор: Влад Ильченко, юрист Manimama Legal&Growth Agency

источник фото

Бахрейн — регулирование криптоактивов

У криптовалюты есть поклонники с момента ее появления, и эксперты в этой области высоко оценивают ее потенциал. Например, Бахрейн продемонстрировал свою заинтересованность в развитии сектора FinTech. Тема криптовалюты — одна из самых обсуждаемых среди экономических событий. Экономика Бахрейна не зависит от нефти, в отличие от других стран Персидского залива. Поэтому регулирование криптовалютного сектора стало хорошим решением для подъема экономики. Таким образом, сегодня Бахрейн стоит на пути развития криптовалютного рынка.

Регулирование

Центральный банк Бахрейна (Central bank of Bahrain; дальше — “CBB”) является ответственным субъектом в сфере регулирования рынков капитала в стране, включая криптовалюту. В феврале 2019 CBB выпустил Модуль про криптоактивы ( далее — Правила CBB) в рамках тома 6 (рынок капиталов) Правил от CBB, который разрешает их использование на территории Королевства. Правила CBB охватывают лицензионные требования, условия выдачи и владения лицензией CBB, минимальные требования к капиталу, меры по защите интересов клиентов или клиентов, технологические стандарты и, в частности, требования по управлению рисками кибербезопасности, обязательства по отчетности, требования к утверждению, выполнению обязательств, предотвращение злоупотреблений и манипулирования рынком.

То есть, можно сказать, что CBB довольного строго относится к данной сфере. Главным образом это было сделано именно для того, чтобы соблюсти требования по борьбе с отмыванием денег и гарантировать прозрачность транзакций.

В Правилах CBB было закреплено следующее понятие: криптоактивы. Они определяются как виртуальные или цифровые активы («токены»), работающие на платформе Blockchain и защищенные криптографией. Эти криптоактивы предлагаются операторами платформы криптоактивов, которые выступают в качестве принципалов или агентов, которые облегчают хранение криптоактивов от имени своих клиентов.

Выделяют 4 вида токенов: платежные токены (синоним криптовалюты), служебные токены, токены активов и гибридные токены.

Требования по противодействию отмыванию денег

Правила CBB представлют собой систему правил и указаний, направленных на борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма и применяются ко всем поставщикам услуг рынка капитала.

Лицензиаты рынка капитала (в том числе и лицензиаты криптоактивов) должны:

  • предпринимать усиленные меры, если выявлены повышенные риски ML/TF/PF для эффективного управления и снижения таких рисков;
  • поддерживать, регулярно пересматривать и обновлять документированную оценку рисков;
  • выделять достаточно финансовых, человеческих и технических ресурсов для эффективного осуществления и принятия превентивных мер по снижению рисков ML/TF/PF.

Характер и степень любой оценки рисков отмывания денег и финансирования терроризма должны соответствовать характеру и размеру бизнеса.

Лицензиат рынка капитала должен проводить проверку эффективности своих процедур, систем и механизмов контроля AML/CFT не реже одного раза в календарный год. Проверка должна охватывать лицензиата рынка капитала, его филиалы и дочерние компании как на территории Королевства Бахрейн, так и за его пределами.

Лицензиаты рынка капитала должны назначить сотрудника по отчетности об отмывании денег (Money Laundering Reporting Officer; далее — «MLRO»), который будет следить за соблюдением правил о AML, обрабатывать информацию о подозрительных операциях сотрудников, направлять сообщения о подозрительных операциях Управлению финансовой разведке, готовить отчеты об эффективности контроля лицензиата в сфере AML, заниматься обеспечением того, чтобы лицензиат вел записи по CDD (надлежащая проверка и управление риском клиентов), транзакциям, STR (коэффициент продаваемости)

Также в соответствии с Законом о CBB, Законом о AML № 4 или Уголовным кодексом Королевства Бахрейн, несоблюдение лицензиатом рынка капитала Правил приведет к наложению CBB, без необходимости судебного постановления и по усмотрению CBB, штрафа в размере до 20 000 BD.

Лицензирование

В соответствии с Правилами CBB ни одно лицо не может продавать или осуществлять коммерческую деятельность в пределах или за пределами Королевства Бахрейн, состоящую из регулируемых услуг криптоактивов, без получения лицензии от CBB.

Услуги регулируемых криптоактивов означают выполнение любого из следующих действий:

  1. прием и передача заказа;
  2. выполнение заказа от имени клиентов;
  3. торговля за свой счет;
  4. управление портфелем ценных бумаг;
  5. хранение криптоактивов;
  6. консультации по инвестициям;
  7. обмен криптоактивами;
  8. консультации по цифровым токенам.

Заявители могут комбинировать две или более регулируемых услуги криптоактивов и получить криптовалютную лицензию от CBB, при условии, что услуги относятся к одному списку услуг и нет конфликта интересов. Лицензиаты должны будут платить ежегодный лицензионный сбор, эквивалентный 0,25% их операционных расходов.

Заявители на получение такой лицензии должны представить заполненную форму 1 (Заявление на получение лицензии), сопроводив ее письмом, подписанным уполномоченным лицом заявителя с пометкой для сведения директора Управления по лицензированию, а также перечень других документов ( например, бизнес-план, копия меморандума и устава заявителя и тд). CBB принимает решение в течение 60 календарных дней после того, как заявление будет признано полным (т.е. содержащим всю необходимую информацию и документы).

Категории лицензий

Заявление подается на получение одной их четырёх лицензий:

  • Категория 1 – услуги (прием и передача заказов + инвестиционные консультации), требования к капиталу (25,000 BHD – приблизительно 66500 евро).
  • Категория 2 – услуги (торговля криптоактивами в качестве агента + управление портфелем ценных бумаг + услуги по хранению криптоактивов + инвестиционные консультации), требования к капиталу (100,000 BHD – приблизительно 266000 евро).
  • Категория 3 – услуги (торговля принятыми криптоактивами в качестве агента или принципала + управление портфелем ценных бумаг + хранение криптоактивов + инвестиционные консультации), требования к капиталу (200,000 BHD – приблизительно 532100 евро).
  • Категория 4 – услуги (управление лицензированной криптобиржей + услуги по хранению криптоактивов + выступать в качестве консультанта по цифровым токенам), требования к капиталу (300,000 BHD – приблизительно 798200 евро).

CBB может по своему усмотрению потребовать от лицензиата иметь дополнительный капитал в размере и форме, которые он указывает, если это считается необходимым для обеспечения финансовой целостности операций лицензиата.

Получение или отказ в выдаче лицензии

Чтобы получить лицензию, заявитель должен придерживаться Закона о CBB, Правил CBB, а также других применимых правил тома 6. Если лицензия будет выдана, то CBB уведомит заявителя об этом в письменном виде; CBB также опубликует свое решение о выдаче лицензии в Официальном вестнике и в двух местных газетах (одна из которых публикуется на арабском, а другая — на английском языке).

Если CBB намеревается отклонить заявление на получение лицензии ( например, нарушены правила актов, была предоставлена ложная информация или она вообще не предоставлена и тд), то он направляет заявителю письменное уведомление об этом. Заявителям будет предоставлено не менее 30 дней с даты письменного уведомления для обжалования решения в соответствии с процедурой обжалования, указанной в уведомлении.

Налогообложение

Национальное бюро доходов Бахрейна (NBR) 1 января 2022 года опубликовало обновленную версию Руководства по налогу на добавленную стоимость на финансовые услуги, в котором разъясняется порядок налогообложения НДС операций с криптовалютой.

Взимаемый с каждого вида криптоактивов налог является разным.

  1. Платежные токены не облагаются налогом на добавленную стоимость (далее — НДС). Клиенты могут полностью удерживать прибыль от криптовалюты, включая операции с криптоактивами.
  2. Служебные токены по своей природе схожи с многоцелевыми или одноразовыми ваучерами.
  3. Токены активов обычно не облагаются НДС. Токены-активы освобождаются от НДС в отношении токенов, поставляемых со скидкой.
  4. Режим НДС гибридных токенов должен определяться в каждом конкретном случае, и, в зависимости от конкретных обстоятельств, может быть единой составной поставкой или несколькими поставками товаров и/или услуг.

Бахрейн до сих пор не признает криптовалюту законным платежным средством из-за ее нестабильности. Юрисдикция, в которой находятся криптоактивы, до сих пор остается неясной, что может затруднить налогообложение. К счастью, страна не облагает налогом индивидуальную прибыль от торговли криптовалютами.

Вывод

Бахрейн представляет из себя страну, которая не так давно занялась развитием сферы FinTech. В целом, там отводится большое значение сфере финансов и деятельности банков, которые вносят большой вклад в ее ВВП. Королевство Бахрейн, несмотря на многие другие страны Ближнего Востока, стремится расширяться в этой области для поднесения экономики.

Бахрейн сформировал и ввёл перечень нормативных актов и правил, которые направлены на поддержание и регулирование рынка криптоактивов в стране. Благодаря этим нововведениям Бахрейн имеет все шансы извлечь огромную выгоду из сектора криптоактивов на Ближнем Востоке.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Автор: Евгения Уколова, юрист Manimama Legal&Growth Agency

источник фото

Нормативно-правовая среда виртуальных активов в Румынии

Румыния является одной из стран Европейского Союза, и, как и прочие страны, ожидает введения новых правил, устанавливаемых Регламентом Европейского парламента и Совета о рынках крипто-активов (далее по тексту – “MiCA”). Поскольку сейчас наблюдается недостаток правового регулирования, то в данной статье мы предлагаем взглянуть на основные позиции, касательно этого вопроса.

Регулирование криптовалют в Румынии

На сегодняшнем этапе, в Румынии не существует отдельного законодательного регулирования криптовалют, правил обращения с ними, порядок их приобретения и использования. Румыния, как и многие страны, которые не приняли специальных правил на национальном уровне, пользуется нормативной базой ЕС в отношении криптовалют.

Что касается регуляторных органов в сфере финансов, то к ним следует отнести Управление финансового надзора (далее по тексту — ASF) и Национальный банк Румынии (далее по тексту — BNR).

ASF и BNR отвечают за надзор и мониторинг банков и финансовых компаний, работающих в Румынии. ASF защищает интересы участников финансовых рынков и отвечает за надзор за финансовыми продуктами, информацией, публикуемой компаниями, и поставщиками финансовых услуг, в то время как BNR отвечает за надзор за отдельными финансовыми учреждениями (например, кредитными учреждениями, инвестиционными фирмами, платежными учреждениями, небанковские финансовые учреждения и учреждения электронных денег) и надлежащее функционирование финансовой системы в целом.

Что же касается BNR, то его позиция достаточно понятна — криптовалюты являются очень волатильными и представляют высокий риск для инвесторов получить финансовые потери вследствие инвестирования в криптовалюты. В частности, с 15 июля 2020 года провайдеры, предоставляющие услуги по обмену виртуальных и фиатных валют, а также провайдеры депозитарных кошельков обязаны соблюдать Закон № 129/2019 “О предотвращении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма”, а также вносить изменения и дополнения в некоторые правовые акты с последующими изменениями и дополнениями, среди прочего, с требованием получения разрешения или регистрации в Министерстве финансов через Лицензионный совет по иностранной валюте.

Правила, администрируемые Национальным банком Румынии, не запрещают кредитным учреждениям предлагать услуги по обслуживанию счетов провайдерам, занимающимся обменом между виртуальными валютами и фиатными валютами, а также поставщикам кастодиальных кошельков. Кредитные организации обязаны соблюдать Закон № 129/2019, а именно применять меры «Know Your Customer» и управления рисками в сфере предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма. Однако стоит учитывать, что предоставление услуг происходит с учетом рисков, с которыми кредитная организация может столкнуться при обслуживании таких клиентов.

Однако из-за быстрого внедрения криптовалюты (в настоящее время в Румынии зарегистрировано более 2 миллионов держателей криптовалюты, или 10% населения) правительство Румынии начало организовывать рабочие группы для регулирования деятельности, связанной с криптовалютой. В качестве первого шага румынское правительство решило защитить национальные интересы, регулируя такие новые появляющиеся технологии в наиболее чувствительных областях, в том числе в сфере налогообложения, борьбы с отмыванием денег/знай своего клиента («AML/KYC») и уголовной ответственности и перспективы уголовного права.

Кроме того, частными поставщиками услуг в Румынии было организовано более 15 новых видов деятельности, основанных на новых технологиях, в том числе:

(i) первоначальные предложения монет («ICOS»);

(ii) первоначальные предложения обмена;

(iii) криптовалюты, имеющие паритет 1:1 с фидуциарными монетами (стейблкоинами);

(iv) услуги обмена между криптовалютами (криптобиржи);

(v) услуги по обмену между криптовалютами и фиатной валютой,

(vi) услуги по хранению криптовалюты (криптокошельки);

(vii) сервисы для мониторинга транзакций/платежей с криптовалютами (инструменты отслеживания);

(viii) деятельность по проверке транзакций (майнинговые фермы); (ix) услуги по обеспечению ликвидности (фермерские пулы/посадочные платформы);

(x) услуги электронной коммерции (маркетплейс);

(xi) услуги по оплате/получению криптовалюты (обработчики транзакций/платежей);

(xii) онлайн-игры (криптоигры);

(xiii) услуги генерации NFT;

(xiv) безопасные телекоммуникационные услуги; а также

(xv) услуги по децентрализации системы управления.

Поставщики услуг обмена виртуальной валюты и услуг цифрового кошелька, уже работающие на европейских рынках и отвечающие требования пятой Директивы по борьбе с отмыванием денег (5AMLD), не будут освобождены от процедуры авторизации в Румынии, если они намерены расширить свою деятельность в этой стране. Таким образом, для легальной работы в Румынии все поставщики услуг обмена виртуальной валюты и цифровых кошельков должны получить разрешение от румынского Управления оцифровки. Кроме того, с 2019 года Уголовный кодекс Румынии классифицирует цифровые валюты как «средство платежа без наличных денег». Единственной целью классификации является наказание за такие преступления, как кража или растрата, совершенные в связи с криптовалютами.

Однако, несмотря на отсутствие правового определения криптовалют как категории, Румыния все же использует понятие “виртуальная валюта” в законодательстве. Так, в ст. 114 Фискального кодекса Румынии указано, что одним из доходов из сторонних источников являются доходы, полученные от операций с виртуальной валютой. Доход от обмена виртуальной валюты, согласно ст. 116 Фискального кодекса Румынии, определяется как положительная разница между ценой продажи и ценой покупки, включая прямые затраты, связанные со сделкой. Доходы ниже уровня 200 леев/транзакция не облагаются налогом при условии, что общий доход в финансовом году не превышает уровень 600 леев. Такие доходы следует декларировать и подавать в соответствующие фискальные органы.

Виды токенов

Анализируя законодательство ЕС и новые предложения по Регулированию, следует сказать, что MiCa в ближайшем будущем будет выделять следующие типы токенов:

  • «токен, привязанный к активу» означает тип криптоактива, предназначенный для поддержания стабильной стоимости за счет ссылки на стоимость нескольких фиатных валют, являющихся законным платежным средством, одного или нескольких товаров, одного или нескольких криптоактивов, или комбинации такие активы;
  • «токен электронных денег» или «токен электронных денег» означает тип криптоактива, основная цель которого заключается в использовании в качестве средства обмена и который призван поддерживать стабильную стоимость, ссылаясь на стоимость фиатной валюты. это законное платежное средство;
  • «служебный токен» означает тип криптоактива, который предназначен для предоставления цифрового доступа к товару или услуге, доступной в DLT, и принимается только эмитентом этого токена;

Выводы

Как видим, на данный момент сложно говорить, что в Румынии сформировался урегулированный и прозрачный рынок криптовалют. На данный момент, Румыния не приняла необходимых законов, которые бы установили четкие правила по обращению с криптовалютами на территории страны, однако следует учесть, что в преддверии окончательного принятия MiCA, дальнейшие шаги правительств государств-членов Европейского Союза, которые свое регулирование еще не создали, могут быть довольно предсказуемыми.

Делая вывод, следует сказать, что криптовалюта в Румынии не является регулируемой (за исключением необходимости ее декларировать в соответствии с положениями ст. 116 Фискального кодекса), однако и не является запрещенной, что позволяет свободно ее использовать. Вследствие того, что Румынское законодательство не имеет специального регулирования криптовалют, то и не выделяет разные виды токенов в отдельные категории. Поскольку Румыния является государством-членом ЕС, то на нее распространяется действие европейского законодательства. По состоянию на сегодня, можем ожидать улучшение регулирования виртуальных активов, в связи с последними изменениями в законодательстве ЕС. Дальнейшая гармонизация законодательства неизбежно повлечет облегчение ведения бизнеса с криптоактивами не только в Румынии, но и по всему Евросоюзу.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Автор: Никита Костин, юрист Manimama Legal&Growth Agency

источник фото

Лицензия поставщика услуг виртуальных активов в Узбекистане: перспективы криптобизнеса

Ранее мы сообщали, что гражданам Узбекистана теперь разрешено торговать криптоактивами на лицензированных криптобиржах. В июле 2022 года Национальное агентство по перспективным проектам Республики Узбекистан, являющееся лицензирующим органом в сфере обращения криптоактивов (далее – «НАПП»), объявило процедуры лицензирования для новых участников рынка. Лицензирование поставщиков услуг в сфере обращения криптоактивов осуществляется в соответствии с Положением о порядке лицензирования деятельности поставщиков услуг в сфере обращения криптоактивов, утвержденным приказом директора Агентства от № 32 от 14.07.2022. Сегодня мы обсудим процесс и условия получения лицензии поставщика услуг виртуальных активов.

Требования к поставщикам услуг виртуальных активов

Лицензия на осуществление деятельности поставщиков услуг в сфере обращения криптоактивов услуг выдается только юрлицам — резидентам Узбекистана. Лицензионные требования и условия для поставщиков услуг следующие:

  • Наличие электронной площадки и (или) комплекса технических и программных средств, размещенных на серверах на территории Республики Узбекистан;
  • хранение информации обо всех операциях, связанных с криптоактивами, идентификационных данных участников платформы, материалов, касающихся взаимоотношений поставщиков услуг с участниками платформы (в том числе между участниками платформы), включая деловую переписку, в течение пяти лет;
  • соблюдение требований законодательства Республики Узбекистан в сфере оборота криптоактивов, легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового поражения, а также хранение и использование персональных данных;
  • запрет рекламы в сфере обращения криптоактивов, в том числе обещаний об эффективности (доходе) деятельности, связанной с использованием криптоактивов, запрет на распространение информации о том, что заключение сделок с криптоактивами является легким способом обогащения , и прием платежа или оплата крипто-активами на территории Республики Узбекистан с соблюдением требований о том, что они не могут быть использованы в качестве законного платежного средства;
  • не проводить операции с анонимными крипто-активами;
  • предоставление информации, связанной с осуществлением деятельности платформы, на безвозмездной основе по запросу уполномоченного органа;
  • иные требования в соответствии с нормативными документами.

Дополнительные лицензионные требования и условия для криптобирж следующие:

  • котирование криптоактивов на основе спроса и предложения;
  • наличие уставного фонда, сформированного в денежной форме в размере не менее пяти тысячекратной базовой расчетной величины, (1 БРВ =300000 сум; 5000 БРВ= 1 500 000 000 сум ≈ EUR 134722) из которых трехтысячекратная (1 БРВ=300000 сум; 3000 БРВ= 900 000 000 сум ≈ EUR 80833) зарезервирована на отдельном счете в коммерческом банке Республики Узбекистан;
  • функции контроля за деятельностью поставщиков услуг и соблюдением ими нормативно-правовых актов по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения возложены на лицензирующий орган поставщиков услуг и соответствующие компетентные государственные органы;
  • уставный фонд поставщиков услуг формируется только за счет средств и иного имущества их учредителей. Средства, направляемые на формирование уставного фонда поставщиков услуг, не допускается пополнять за счет привлечения кредитных или залоговых средств и иных подобных средств;
  • юридические лица уплачивают комиссию за деятельность в сфере обращения криптоактивов. Сборы распределяются между Государственным бюджетом Республики Узбекистан и Агентством.

Кроме того, лицензия не выдается компаниям, зарегистрированных в офшорных зонах, а также лицам, у которых не снята или не погашена судимость за совершение экономических, коррупционных и информационных преступлений.

Типы лицензии

Лицензирование поставщиков услуг в сфере обращения криптоактивов осуществляется в соответствии с Положением о порядке лицензирования деятельности поставщиков услуг в сфере обращения криптоактивов, утвержденным приказом директора Агентства от № 32 от 14.07.2022 (№ 3380 от 15.08.2022).

Виды деятельности, на осуществление которых лицензируются поставщики услуг в сфере обращения криптоактивов:

а) криптобиржа — организация, предоставляющая электронную площадку для покупки, продажи и (или) обмена криптоактивов;

б) майнинг пул — организация, предоставляющая электронную платформу, объединяющую вычислительные мощности для обеспечения процесса майнинга;

в) крипто-депозитарий — организация, предоставляющая электронную площадку и (или) комплекс технических и программных средств для оказания услуг по выпуску, первичному размещению и хранению криптоактивов;

г) криптомагазин — организация, предоставляющая электронную площадку и (или) комплекс технических и программных средств для оказания услуг, связанных с покупкой и (или) продажей криптоактивов.

Лицензия выдается на неограниченный срок, и лицензия выдается отдельно на каждый вид лицензируемой деятельности.

Подача заявок на получение лицензии

Заявления соискателей на получение лицензий, а также прилагаемые к ним документы могут быть приняты по электронной почте на электронный адрес Агентства info@napp.uz или направляется по почте на юридический адрес агентства: улица Нукусская, 22, Мирабадский район, город Ташкент или могут быть приняты при вручении лично.

Документы, которые необходимо предоставить для получения лицензии:

a) наименование и организационно-правовая форма юридического лица, его почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), местонахождение, адрес электронной почты, наименование банка и банковского счета, вид лицензируемой деятельности, причина заполнения заявления (получение новой лицензии или перерегистрация), заявление, отражающее согласие соискателя лицензии на соблюдение лицензионных требований и условий;

b) сведения о руководстве соискателя лицензии (руководитель, его заместители) и учредителе, указанные в приложении 2 к Положению. В этом случае информация об учредителях отображается до последнего бенефициарного собственника;

c) если руководством (руководителем, его заместителями) и учредителями соискателя лицензии являются иностранные граждане, справку о несудимости от компетентного органа соответствующего иностранного государства за преступления, предусмотренные подпунктом «з» пункта 9 Положения;

d) справку коммерческого банка о том, что для осуществления криптобиржевой деятельности сформирован уставный фонд (капитал) и выделена соответствующая часть уставного фонда (капитала).

В случае, когда руководство (руководитель, его заместители) и учредители соискателя лицензии являются гражданами Республики Узбекистан, лицензирующий орган самостоятельно рассматривает обстоятельства, предусмотренные подпунктом «з» пункта 9 Положения.

Вышеуказанные документы должны быть утверждены (подписаны) руководителем соискателя лицензии. Не допускается требовать от соискателя лицензии представления документов, не предусмотренных Положением.

Плата за рассмотрение заявления о выдаче лицензии не взимается.

Сроки рассмотрения заявки:

Решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии принимается в течение 20 рабочих дней со дня поступления заявления соискателя лицензии. Cтатус заявки можно отслеживать по этой ссылке.

Требования и условия, которые должны быть выполнены юридическими лицами при осуществлении лицензируемых видов деятельности:

а) наличие электронной площадки и (или) комплекса технических и программных средств, размещенных на серверах на территории Республики Узбекистан;

б) хранить информацию обо всех операциях, связанных с криптоактивами, идентификационные данные участников платформы, материалы, касающиеся взаимоотношений поставщиков услуг с участниками платформы (в том числе между участниками платформы), а также деловую переписку в течение пяти лет;

v) соблюдение требований законодательства Республики Узбекистан в сфере обращения криптоактивов, легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового поражения, а также а также хранение и использование персональных данных;

ж) Соблюдение требований к рекламе в сфере обращения криптоактивов, определенных пунктом 11 Регламента;

г) не осуществлять подпольный майнинг (деятельность по осуществлению майнинга на вычислительных мощностях третьих лиц с использованием специального программного обеспечения без их уведомления и согласия) и операции с анонимными криптоактивами, в том числе майнинг анонимных криптоактивов (криптоактивов, действующих по принципу анонимность);

д) бесплатное предоставление информации, связанной с осуществлением деятельности платформы, по запросу лицензирующего органа;

к) своевременная и полная уплата вознаграждения за деятельность в сфере обращения криптоактивов, установленного законодательством;

Не допускать провайдеру услуг виртуальных активов управляться людьми, которые:

  • участвовали или подозревали в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового поражения;
  • не очищенными или не судимыми за преступления, связанные с экономическими преступлениями, а также отмыванием денег, терроризмом, распространением оружия массового поражения, его финансированием, организованной преступностью, незаконным оборотом наркотиков, коррупцией, и преступления, связанные с информационными технологиями;

Кроме того, не допускать участия лиц, указанных в подпункте «з», и компаний, зарегистрированных в оффшорных зонах, в уставном фонде (капитале) поставщиков услуг.

Сборы

Размер государственной пошлины за лицензирование деятельности поставщиков услуг в сфере обращения криптоактивов:

Пункта 2 подпункта «ж» Указа Президента Республики Узбекистан ПҚ-3832 от 3 июля 2018 года «О мерах по развитию цифровой экономики и сферы обращения криптоактивов в Республике Узбекистан» и в соответствии с приказом № 39 директора Агентства (НАПП) от 30 августа 2022г, размер государственной пошлины за выдачу лицензии на осуществление деятельности поставщиков услуг в сфере оборота криптоактивов определен в следующих размерах по сравнению с размером базового расчета, действующую на дата их оплаты:

По обороту криптоактивов размер государственной пошлины за выдачу лицензии на увеличение деятельности провайдеров услуг определен в следующих размерах по сравнению на базового расчета величины (1 БРВ=300000 сум), действующую на дату их выплаты:

  • для криптобиржи — 73 400 кратная БРВ (EUR 1977715);
  • для майнинга денег – 1900 кратная БРВ (EUR 51 195);
  • для крипто-депозитария — 18 400 кратная БРВ (EUR 495 776);
  • для криптомагазина — 2600 кратная БРВ (EUR 70 055).

На расчетный счет Агентства перспективных проектов в коммерческом банке будет распределяться 20% от суммы сбора. Остальные 80% пойдут в госбюджет.

Согласно данным, месячные сборы за осуществление работы в сфере оборота криптоактивов устанавливаются в следующих размерах кратной базовой расчетной величины, действующей на дату уплаты, для:

  • майнеров — 10 кратная БРВ (- (EUR 270);
  • крипто-биржи – 400 кратная БРВ (EUR 10 778);
  • майнинг-пула – 100 кратная БРВ (EUR 2 695);
  • крипто-депозитария – 5 кратная БРВ (EUR 135);
  • крипто-магазина – 20 кратная БРВ (EUR 539).

При этом, если лицензия получена до двадцатого числа текущего месяца, плата за этот месяц уплачивается в полном объеме, а если лицензия получена после двадцатого числа текущего месяца, она уплачивается с первый день следующего месяца.

При приостановлении или прекращении деятельности в сфере обращения криптоактивов начисление комиссии приостанавливается с первого числа следующего месяца. Вознаграждение перечисляется на казначейский счет Агентства перспективных проектов Республики Узбекистан до десятого числа текущего месяца в виде аванса.

Наши выводы

Правительство Узбекистана легализует обращение Виртуальных активов и предпринимает значительные шаги по оцифровке своей финансовой системы. Криптовалютные транзакции не подлежат налогообложению, а лицензию VASP могут получить только иностранные компании, что дает зеленый свет новым участникам рынка. Тем не менее, дорогостоящие лицензионные сборы и требования к размещению локальных серверов, на которых хранятся личные данные о гражданах Узбекистана внутри страны, могут стать еще одним препятствием для новичков в бизнесе VASP в стране и может препятствовать внедрению инноваций. Однако лучшее предложение для IT-компаний с точки зрения налоговых льгот у правительства Узбекистана, так как резиденты IT Park полностью освобождены от налогов, а правительство поддерживает иностранные инвестиции и готово предоставить инфраструктуру для ведения бизнеса. Мы помогаем вам получить соответствующие лицензии и разрешения для вашего бизнеса и готовы предоставить юридическое сопровождение для плавного перехода на рынок Узбекистана.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

источник фото

Норвегия — регулирование криптовалют и виртуальных активов

Норвегия — мировой лидер по уровню жизни с высоким уровнем ВВП. К тому же это страна высоких технологий и политической стабильности. Все эти факторы привлекают новых инвесторов в этой стране искать подходящие способы заработка. Одним из популярных вариантов инвестиций в Норвегии стала Криптовалюта.

Согласно отчету правительства Норвегии о финансовом рынке за 2021 год, рынок виртуальных активов быстро рос в Норвегии в последние годы, и особенно сильно он вырос за последний год. Во время пандемии норвежские потребители все чаще искали новые варианты сбережений и инвестиций. Криптовалюта в этот период привлекла к себе особое внимание, по сравнению с другими вариантами инвестирования.

Также Центральный банк Норвегии (далее: — “NB”) недавно сообщил, что норвежцы используют наличные монеты и банкноты примерно для 3-4 процентов своих финансовых операций. Это делает Норвегию самым безналичным обществом в мире и позволяет норвежским потребителям адаптироваться к виртуальным валютам.

Однако в последнем отчете от 2021 г. NB обозначает, что криптовалюта представляет собой потенциальный риск для финансовой стабильности ввиду своей волатильности. В отчете банк указывает, что институциональные инвесторы проявляют растущий интерес к криптовалютам, и что международные банки и другие финансовые учреждения в настоящее время изучают возможности для таких инвестиций, а также предлагают клиентам услуги, связанные с криптовалютами. Важно отметить, что NB обращает внимание на стейблкоины (криптовалюта с устойчивым курсом) — “стейблкоины могут стать системно важными”.

Аналогичные предупреждения о рисках выдавало и Управление финансового надзора Норвегии (далее: — ”FSAN”). FSAN — независимый государственный орган, выполняющий функцию надзора за предприятиями, подпадающих под регуляторные требования.

Регулирование

В настоящее время в Норвегии нет законодательства или нормативно-правовой базы, конкретно касающейся регулирования криптовалюты. Однако существует ряд законов, которые применяются к деятельности и услугам, основанным на виртуальных валютах, в основном речь идет о Законе о мерах по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (далее: — ”закон о AML”).

Норвегия не является членом Европейского Союза, однако Норвегия является частью Европейской экономической зоны, что связывает Норвегию с внутренним рынком ЕС и формирует основу европейской политики Норвегии. Законодательство ЕС не трансформируется автоматически в норвежское национальное законодательство, но имеет на него значительное влияние.

В документе от 2018 г. FSAN изложил единственное на данный момент официальное определение виртуальных активов. Так, виртуальная валюта определяется как цифровое представление стоимости, не выпущенное центральным банком или другим государственным органом (т. е. не деньги), но которое может быть передано, сохранено или продано в электронном виде.

Криптовалюта сама по себе не является финансовым инструментом в соответствии с законодательством Норвегии. Таким образом, рекомендации по покупке и продаже криптовалют не подпадают под консультативные правила Закона о ценных бумагах.

Требования по противодействию отмыванию денег.

В октябре 2018 г. Министерство финансов (далее: ”MF”) приняло новые правила борьбы с отмыванием денег. Изменения касаются норвежских поставщиков услуг по обмену и хранению виртуальной валюты. С 2018 г. эти провайдеры должны быть зарегистрированы в FSAN в соответствии с Законом об отмывании денег.

В соответствии с пунктом 5 статьи 4 закона AML:

5) Закон применяется к обменным платформам и службам хранения виртуальной валюты.

Стоит заметить, что субъекты подпадают под правил закона AML в случае, если:

  • компания зарегистрирована в Норвегии,
  • компания работает из Норвегии, или
  • деятельность компании направлена на рынок Норвегии.

Также согласно статье 10 закона AML, компания обязуется совершить проверку клиента если:

  • устанавливаются деловые отношения с клиентами;
  • совершаются операции с клиентами, с которыми компания не имеет установленных деловых отношений, при этом:
  • сумма сделки равна или больше 100 000 крон (9500 евро);
  • транзакция представляет собой денежный перевод равный или более 8 000 норвежских крон (750 евро);
  • есть подозрения в отмывании денег или финансировании терроризма.

Кроме этого, установлены меры, которые применяются к клиенту, когда клиент является физическим лицом или юридическим лицом.

Если заказчиком является физическое лицо, о клиенте должна быть получена следующая информация:

  • имя и адрес;
  • норвежский национальный идентификационный номер (fødselsnummer), номер D или, если у клиента нет такого номера, другой уникальный идентификационный код. Для лиц, не имеющих норвежского номера рождения или номера D, необходимо получить дату рождения, место рождения, пол и гражданство, в том числе наличие у лица нескольких гражданств.

Если заказчиком является юридическое лицо, о клиенте должна быть получена следующая информация:

  • название компании;
  • организационная форма;
  • номер организации;
  • адрес;
  • имя генерального директора и членов правления или лиц, занимающих аналогичную должность.

Все эти меры должны быть задокументированы, и установлены для понимания структуры собственности и контроля клиента. Согласно статьи 35 закона AML — лица, которые уполномочены отчитываться FSAN, должны посредством внутреннего контроля в компании обеспечить соблюдение закона. Если этого требует оценка рисков и характера деятельности, организация должна:

  • назначить сотрудника по соблюдению исполнения этого закона;
  • проводить оценку пригодности сотрудников на знание правил этого закона;
  • организовать независимую проверку соблюдения внутренних распорядков компании.

Не следует забывать, что банки также должны соблюдать правила по отмыванию денег во всех случаях, когда ценности передаются в банк. Сюда также входят ценности, которые реализуются через криптовалюту. Когда клиенты должны перевести деньги, полученные от инвестиций с криптовалюты или торговли ими, банки обязаны проводить опросы о том, откуда поступают средства. Особенно когда правительство определило риск отмывания денег, связанный с криптовалютой как высокий, банки обязаны проводить тщательные расследования. Поэтому клиенты должны ожидать, что для переводов в криптовалюте банки Норвегии могут потребовать соответствующую документацию.

Лицензирование.

В норвежской юрисдикции нет лицензии для поставщиков виртуальных активов, однако компании, которые предоставляют такие услуги, должны зарегистрироваться в FSAN и получить соответствующее разрешение на ведение деятельности.

Обязательство по регистрации включает в себя такие услуги, как:

  • предложение клиентам торговать или обменивать виртуальную валюту на официальную валюту, например, норвежские кроны, или наоборот;
  • предложение клиентам переключаться между различными типами виртуальных валют, например, между биткойнами и эфириумом;
  • облегчение торговли и обмена, связывая покупателей и продавцов, например, через платформу для торговли;
  • хранение закрытых криптографических ключей от имени других для передачи, хранения или торговли виртуальной валютой.

Поставщики вышеперечисленных услуг подпадают под действие правил, независимо от того, как организована услуга. Таким образом, обязательство по регистрации также распространяется на поставщиков услуг, которые:

  • в настоящее время работают без регистрации в бизнес-реестре,
  • ведут бизнес через частную учетную запись,
  • работают через платформы, или
  • деятельность которых нацелены на норвежский рынок.

Именно сама деятельность является основанием для регистрации.

Регистрация.

Для регистрации, нужно подать запрос через форму на электронную почту в FSAN.

Также необходимо предоставить в FSAN информацию, указанную в правилах закона AML статьи 1-3:

  • имя заявителя;
  • форма организации и номер организации;
  • юридический адрес;
  • предлагаемая услуга;
  • документация в соответствии с оценками рисков и процедуры компании, согласно статьи 7 и 8 закона о борьбе с отмыванием денег;
  • имя, адрес проживания и дата рождения или д-номер:
  1. генерального директора или лиц, занимающих аналогичную должность;
  2. членов правления или лиц, занимающих аналогичную должность и любых других контактных лиц.

FSAN отмечает, что поставщики услуг должны быть зарегистрированы в торговом реестре и предоставление услуг будет осуществляться через отдельный аккаунт компании. В рамках регистрации компания должна приложить такие документы:

  • тип предлагаемой услуги, с подробным описанием услуги обмена и/или услуги хранения. Документация должна содержать конкретные описания функциональности сервиса. Например, необходимо объяснить: как должны совершаться сделки; какие типы валют (официальные и виртуальные) можно обменивать и/или хранить; как должны выполняться транзакции; краткое объяснение о том, какие системы используются и т. д.;
  • оценка рисков предприятия и процедуры отмывания денег. Процедуры должны, среди прочего, быть адаптированы к характеру и масштабам бизнеса и основываться на оценке рисков бизнеса;
  • заполненную форму о пригодности и справки о несудимости датированные в течение последних трех (3) месяцев для генерального директора, членов правления и других лиц, фактически управляющих компанией.

FSAN может отклонить заявки, которые не соответствуют требованиям Закона о борьбе с отмыванием денег. Если информация, прилагаемая к заявке на регистрацию, будет неполной, регулятор не зарегистрирует компанию. Запрещается запускать услуги по обмену или хранению виртуальной валюты, пока FSAN не примет положительное решение о регистрации. Если условия для регистрации больше не выполняются, FSAN может отозвать регистрацию.

Поставщики услуг виртуальной валюты в свою очередь обязаны отчитываться в соответствии с положениями об отмывании денег и должны соблюдать ряд требований в целях предотвращения и выявления попыток отмывания денег, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. По ссылке можно посмотреть крипто-компании, которые зарегистрированы и получили разрешение на деятельность от FSAN в Норвегии.

Финтех лицензия.

Недавно FSAN заявил о «регуляторной песочнице» для выдачи финтех лицензий. финансовым компаниям, новым игрокам, которые хотят предлагать финансовые услуги, или игрокам за пределами финансовой индустрии, которые предлагают услуги компаниям, находящимся под надзором. В регулятивной песочнице компаниям предоставляется возможность запускать новые инновационные продукты, технологии и услуги под контролем FSAN. Целью этой меры является:

  • способствовать инновационным компаниям, получая более глубокие знания о правилах;
  • способствовать расширению понимания FSAN новых технологических решений на финансовом рынке;
  • способствовать увеличению технологических инноваций и появлению нескольких новых игроков.

FSAN отмечает, что допуск в регулятивную песочницу не является одобрением или оценкой качества продукта, технологии или услуги. Участниками песочницы могут быть существующие финансовые компании, новые игроки, которые хотят предлагать финансовые услуги, или игроки, не относящиеся к финансовой отрасли, которые предлагают услуги компаниям, находящимся под контролем. На данный момент, ни одна компания причастная к предоставлению услуг, связанных с криптовалютой не получила эту лицензию в Норвегии.

EMI license.

Компании, желающие выпускать электронные деньги (хранящаяся в электронном виде денежная стоимость и признается в качестве платежного средства), должны подать заявку на получение лицензии. Электронные деньги могут быть выпущены с некоторыми типами лицензий (Закон о финансовых предприятиях статьи 2-4), и лицензия компании электронных денег является одной из них. Компании, работающие с электронными деньгами, считаются финансовыми компаниями и подпадают под действие тех же положений Закона о финансовых компаниях и Положений о финансовых компаниях, что и другие финансовые компании, если не указано иное. Для получения лицензии на выпуск электронных денег нужно соответствовать таким требованиям:

  1. Первоначальный капитал предприятия должен составлять не менее 350 000 евро в эквиваленте норвежских крон. После начала деятельности в качестве предприятия электронных денег возникает требование к ответственному капиталу, которое должно выполняться постоянно.
  2. Страхование ответственности или эквивалентная гарантия по подготовленной форме FSAN.
  3. Правление, генеральный менеджер, фактические менеджеры и менеджеры ключевых функций компании, занимающейся электронными деньгами, подходили для занимаемой должности или офиса, ср. Раздел 3-5 Закона о финансовых предприятиях. Заявление должно содержать квалификацию, профессиональный опыт и условия, указанные в §§ 9-1–9-3 Закона о финансовых предприятиях, а также справку из полиции. Состав правления должен соответствовать требованиям статьи 8-4 Закона о финансовых предприятиях. Необходимо использовать форму оценки пригодности, связанную с циркуляром 14/2015 Оценка требований пригодности. В случае замены лиц, занимающих вышеуказанные должности или должности, предприятие должно направить об этом уведомление в Норвежскую финансовую инспекцию. Состав правления должен соответствовать требованиям статей 8-4 Закона о финансовых предприятиях. Должна использоваться форма оценки пригодности, прилагаемая к циркуляру 14/2015. В случае замены лиц, занимающих указанные должности или должности, компания направляет об этом уведомление в FSAN.
  4. Компании-заявители должны иметь следующие внутренние процедуры:
  • процедуры для обеспечения безопасности средств клиентов;
  • процедуры погашения электронных денег;
  • процедуры внутреннего контроля;
  • процедуры соблюдения правил по борьбе с отмыванием денег.

Можно подать заявку на лицензию EMI по следующей ссылке.. Информацию о соответствующих официальных сборах за обработку заявки можно получить по этой ссылке. Срок рассмотрения заявки обычно составляет три месяца после оплаты пошлины. Если заявление не содержит информации, необходимой для принятия решения о выдаче разрешения, срок исчисляется с момента получения всей соответствующей и необходимой информации.

Налогообложение

Норвежские налоговые органы установили, что для целей налогообложения виртуальная валюта считается активами. В результате доход от виртуальной валюты соответствует общим правилам налогообложения активов, а прибыль и доход рассчитываются как доход от капитала как для юр. лиц, так и для физ. лиц (в настоящее время облагается налогом по ставке 22%). Криптовалюты не подпадают под льготы или специальные налоговые правила, которые применяются к обычной (фиатной) валюте, акциям, облигациям, финансовым инструментам или другим видам активов с особыми правилами освобождения.

Требование налогообложения применяется независимо от того, продается, покупается, добывается или хранится виртуальная валюта. Каждое физическое или юридическое лицо должно определить стоимость, сообщить и задокументировать прибыли, убытки, дивиденды и активы в налоговой декларации.

НДС не рассчитывается, если виртуальная валюта рассматривается как альтернативное средство платежа. Об этом говорится в решении суда ЕС по делу C-264/14 (Hedquist), которое Министерство финансов указало в постановлении от 6 февраля 2017 года, которое должно быть использовано в качестве основания для принятия решения об аналогичных исключениях в Норвежском законе об НДС (стоимость Добавлен закон о налогах). Директорат предполагает, что это также должно применяться к другим типам виртуальных валют, если выполняются вышеупомянутые предварительные условия.

Результаты

Исходя из всего вышеизложенного, следует сказать, что Норвегия не имеет нормативно-правовой базы конкретно регулирующую криптовалюту. Но в последнее время правительство Норвегии активизировалось в этом плане. Так в последнем финансовом отчете NB пришло к выводу что растущий объем криптовалют требует новых правил, а также существует потребность в специальных правилах, которые регулируют риски, связанные с использованием криптовалют. К тому же тема криптовалют сейчас активно рассматривается в ЕС, а все последующие законодательные результаты ЕС в этой сфере будут иметь значительное влияние на норвежское законодательство. Поэтому можно предполагать, что в дальнейшем Норвегия будет расширять и совершенствовать законодательную базу в сфере крипторегулирования для удовлетворения потребностей цифровой экономики.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Автор: Сергей Теленчи, юрист Manimama Legal&Growth Agency

источник фото

Финляндия — действующие меры по регулированию виртуальных валют

Крипторегулирование в Финляндии

Криптовалютный рынок был и остается одним из наиболее быстро развивающихся отраслей в сфере финансов по всему миру. Развития криптовалют, различных видов токенов неизменно ведет к тому, что различные государства стремятся к контролированию этой области финансового рынка с целью сделать ее более прогнозируемой, регулируемой, а также предотвратить риски, связанные с волатильностью криптовалют и возможности для отмывания денег и финансирования терроризма. Финляндия решила пойти по примеру других стран и приняла на национальном уровне отдельный законодательный акт с целью урегулировать вопросы связанные с оборотом крипто-активов.

Правовые меры

Активное развитие регулирования виртуальных активов в странах Европейского Союза началось после принятия совместного предложения Европарламента и Еврокомиссии “О рынках криптоактивов” 24 сентября 2020 года. Однако, Финляндия обеспокоилась вопросом регулирования крипто-рынков несколько ранее и приняла закон “О поставщиках виртуальной валюты” (далее — Закон), который вступил в силу 1 мая 2019 года. Указанный Закон регулирует следующее:

• правила и порядок выпуска виртуальной валюты,

• порядок предоставления услуг по обмену виртуальной валюты; а также

• порядок предоставления услуг кастодиального кошелька.

Закон в статье 2 установил, что же следует считать криптовалютой. Так, согласно этой статье, криптовалютой является показатель стоимости в цифровой форме, который:

  • не был выпущен центральным банком любого государства или иным государственным органом;
  • не является законным средством платежа;
  • средства, используемые для оплаты;
  • может быть переводиться, храниться или обмениваться в электронной форме.

Несмотря на наличие определения в Законе, на данный момент не существует различия на законодательном уровне между различными видами криптовалют, а также не определены различные виды токенов (например ютилити или секюрити токены). Следовательно, вопрос о том, подпадает ли конкретный крипто-актив или токен под действие Закона “О поставщиках виртуальной валюты”, всегда должен рассматриваться в каждом конкретном случае.

Регуляторный орган и авторизация

В Финляндии для надзора и регулирования финансового сектора действует отдельный орган — Финансовый надзорный орган или сокращенно FIN-FSA. Согласно Закона и сопутствующих регуляций, для того, чтобы осуществлять деятельность, указанную выше, физическим и юридическим лицам необходимо зарегистрироваться в FIN-FSA. Регистрация обязательна для «сервисов обмена виртуальной валюты», «провайдеров кастодиальных кошельков» и «эмитентов виртуальных валют». Список актуальных сведений о поставщиках услуг, контролируемых и зарегистрированных FinFSA, является общедоступным, и с ним можно ознакомиться по этой ссылке.

На данный момент в финском законодательстве есть всего 3 исключения, при которых лицу, которое занимается деятельностью, связанную с крипто-активами регистрироваться не следует. К таким относится следующие виды:

  • предоставление услуг с виртуальной валюту в ограниченной или закрытой сети;
  • предоставление услуг виртуальной валюты не на постоянной основе в связи с осуществлением другой деятельности, которая требует отдельного лицензирования, регистрации или авторизации;
  • осуществление деятельности с виртуальными активами, которые выпущены государственными органами.

Основной проблемой в отношении осуществления деятельности виртуальных валют в Финляндии является то, что согласно Закона, регистрацию в FIN-FSA может получить только лицо, имеющее право вести бизнес в Финляндии, что заставляет такое лицо проходить дополнительные бюрократические процедуры для осуществления деятельности, а также регистрировать компанию или филиал в Финляндии.

Также среди обязательных требований в Законе присутствуют положения о маркетинге услуг поставщика виртуальной валюты. Так, зарегистрированное лицо обязано предоставить клиентам информацию, которая может их касаться, при этом объем такой информации должен определяться в каждом конкретном случае и в отношении каждого из клиентов. Предоставление ложной или иной информация, которая вводит в заблуждение запрещается, как и иное несправедливое или дискриминационное отношение к клиенту.

Для регистрации необходимо подать заявку на регистрацию в FIN-FSA посредством письменного заявления о регистрации на финском или шведском языке вместе с необходимыми документами. Также существует возможность подачи заявление с приложениями и на других языках, однако для этого необходимо предварительное согласование с FIN-FSA.

Регистрация необходима для того, чтобы гарантировать клиентам, что поставщики виртуальных валют соблюдают свои законодательные требования, касающиеся:

  • надежности поставщика, что заключается в его соответствии с законодательными требованиями;
  • хранения и защиты денег клиентов в соответствии с применимым законодательством;
  • разделения средств поставщика и средств клиентов, которые он получает в связи с осуществляемой деятельностью;
  • соответствия и дальнейшего соблюдения поставщиком требований к маркетингу;
  • соблюдения поставщиком законодательства о противодействии отмыванию денег и финансирования терроризма.

Выводы

Делая выводы из приведенной информации следует сказать, что несмотря на принятое национальное законодательство, следует обращать внимание и на законодательство ЕС в отношении криптовалют, учитывая специфику правовой системы ЕС. Основной проблемой предоставления услуг с виртуальными валютами в Финляндии является проблема с трансграничным предоставлением таких услуг, что следует из требований о наличии компании или филиала в Финляндии. Так что сейчас необходимо внимательно следить за развивающейся законодательной базой в ЕС, особенно за процессом принятия регуляции “О рынках крипто-активов”, что позволить более тщательно прогнозировать развитие бизнеса и оценку рисков, если вы хотите работать в Финляндии.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Автор: Никита Костин, юрист Manimama Legal&Growth Agency

источник фото

Швеция – регулирование виртуальных активов

Безналичное общество

По данным Центрального банка Швеции, Sveriges Riksbank (далее:-«SR»), доля шведов, использующих наличные средства, сократилась с 39% до 9% в период с 2010 по 2020 год. Согласно отчету Worldpay Global Payments за 2021 год, всего 9% всех операций шведы осуществляли за наличные деньги в 2020 году. Эта статистика дает разумные основания полагать, что к криптовалютам в данной стране относятся благосклонно. Один из главных надзорных органов, Finansinspektionen (далее:- «FI»), определил криптовалюту как категорию, входящую в его компетенцию. Несмотря на то, что FI и SR публично заявили, что Bitcoin и другие цифровые валюты являются законными, никаких положений касающихся криптовалют и связанной с ними деятельности не применялось. В зависимости от характера деятельности, шведские экономические и финансовые правила могут применяться к компаниям, которые имеют дело с криптовалютами. В Швеции действуют правила и положения, регулирующие финансовые услуги, налогообложение и отмывание денег. Деятельность, связанная с криптовалютой, может относиться к любой из вышеупомянутых категорий.

Кроме того, нет единственного определения криптовалюты. В значении Закона о валютных биржах Швеции 2020 года концепция виртуальной валюты такая же, как и в Пятой директиве о ПОД:

‘цифровое представление стоимости, которое не выпускается и не гарантируется центральным банком или государственным органом, не обязательно прилагается к официально установленной валюте и не имеет юридического статуса валюты или денег, но принимается физическими или юридическими лицами в качестве средства обмена и может передаваться, храниться и продаваться в электронном виде.’

Однако, с точки зрения налогообложения они рассматриваются как актив, а не как валюта или наличные деньги. В соответствии с SR, криптовалюты это «цифровые единицы, которые создаются и передаются между пользователями с помощью криптографических вычислений».

Классификация виртуальных активов/инструментов

Законодательство Швеции не регламентирует вопрос классификации токенов. Тем не менее, 24 сентября 2020 года Европейская комиссия приняла Новый цифровой финансовый пакет, который включает проект Предложение о регулировании рынков криптоактивов (далее:-«MiCA»).

В рамках MiCA создаются различные категории криптоактивов:

  1. криптоактивы в целом, как «универсальная» категория (например, ​​Bitcoin, Ether, Litecoin и т. д.);
  2. ютилити токены (например, токен Filecoin или Basic Attention Token);
  3. стейблкойны;
  4. ART – токен, привязанный к активу (например, Libra Basket Coin) — связаны с несколькими фиатными валютами, сырьевыми товарами;
  5. EMT – токен электронных денег (например, USDC or Libra Euro) — привязаны к одной фиатной валюте.

Несмотря на то, что сейчас происходит дальнейшее обсуждение MiCA, но после принятия он будет применяться непосредственно во всем Европейском Союзе (далее — «ЕС») без необходимости принятия национальных законов для регулирования отрасли в государствах-членах.

Лицензионные требования для поставщиков услуг виртуальных активов

В шведской юрисдикции не существует лицензии для поставщиков виртуальных активов, однако Швеция ввела требования к регистрации таких предприятий, согласно которому, хранители, поставщики кошельков и биржи виртуальных активов должны зарегистрироваться в FI и получить соответствующее разрешение на ведение деятельности.

Регистрационный взнос:

  • для физических лиц — 46 000 шведских крон (3927.13 евро)
  • для юридических лиц — 65 000 шведских крон (5549.2 евро)

Если заявка заполнена и пошлина уплачена, FI примет решение о регистрации в течение 90 дней.

Требуемые документы:

  • заявка на регистрацию;
  • свои внутренние правила соблюдения Закона о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (2017:630);
  • информация о квалификационных долях участия владельцев в соответствии с FFFS 2011:14.

Что касается вышеупомянутых категорий криптоактивов, MiCA также установит новый европейский режим лицензирования для эмитентов криптоактивов и поставщиков услуг криптоактивов.

Emi лицензия:

Лицензия на институт электронных денег выдается FI, которая дает разрешение на выпуск электронных денег. Разрешение может быть предоставлено шведской компании с ограниченной ответственностью или шведской экономической ассоциации. Также, учреждение электронных денег к моменту начала своей деятельности должно иметь стартовый капитал, который на момент принятия решения о разрешении соответствует не менее 350 000 евро.

Раздел 6 Закона об электронных деньгах (2011:755) определяет следующие условия для получения разрешения на выпуск электронных денег:

  • устав не противоречит этому законодательству или любой другой конституции;
  • есть основания полагать, что будет осуществляться надлежащий контроль за деятельностью по выпуску электронных денег;
  • что лицо, владеющее существенным пакетом акций, имеет право оказывать значительное влияние на управление предприятием;
  • любой, кому предстоит стать членом совета директоров компании, подходит для такой задачи; а также
  • имеет достаточное понимание и опыт.

Следует отметить, что организация считается учреждением для электронных денег, если она выпускает электронные деньги в среднем превышая 5 миллионов евроили эквивалентную сумму. Организация считается «зарегистрированным эмитентом», если она выпускает электронные деньги в среднем на суммуменее 5 миллионов евро.

Сборы:

Заявители должны оплатить следующие сборы вместе с заявкой:

  • плата за подачу заявки составляет 200000 шведских крон (16808.51 евро);
  • плата за заявление об освобождении от обязательств по авторизации составляет 120 000 шведских крон (10085.11евро).

FI также взимает ежегодную плату за надзор:

  • Учреждения, работающие с электронными деньгами, должны платить ежегодный сбор за надзор в размере 75 000 шведских крон (6303.19 евро);
  • Зарегистрированные эмитенты должны платить ежегодный сбор в размере 25 000 шведских крон (2101.06 евро).

Требования ПОД/ФТ

Власти Швеции установили следующее применимое законодательство в отношении правил ПОД:

  • Закон (2017:630) о мерах по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма — цель этого Закона заключается в предотвращение использования финансовой и другой коммерческой деятельности для отмывания денег или финансирования терроризма.
  • FFFS 2017:11 — эти правила содержат положения, регулирующие процедуры, которые компания должна предпринять, чтобы предотвратить использование ее операций для отмывания денег или финансирования терроризма. Эти правила касаются таких вопросов, как оценка рисков и процедуры, меры по проверке личности, мониторинг и отчетность, а также внутренний контроль.
  • SCEA 2020 — этот закон требует от всех финансовых учреждений предотвращать любые действия, которые способствуют или связаны с отмыванием денег.
  • Пятая Директива о ПОД – эта Директива устанавливает эффективную и всеобъемлющую правовую основу для борьбы со сбором денежных средств или имущества для террористических целей, требуя от государств-членов выявлять, понимать и снижать риски, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма.
  • MiCA — при публичном предложении криптоактивов или при запрашивании на допуск криптоактивов к торгам на торговой площадке для крипто-активов, эмитенты крипто-активов должны подготовить, уведомить свой компетентный орган и опубликовать информационный документ (технический документ по крипто-активам), содержащая общую информацию об эмитенте, о проекте, который будет реализован с привлечением капитала, о публичном предложении крипто-активов или об их допуске к торгам на торговой площадке для крипто-активов, о правах и обязанностях, связанных с крипто-активами, о базовой технологии, используемой для таких активов, и о связанных с этим рисках.

Чтобы зарегистрироваться в FI, учреждение должно показать наличие оснований предполагать, что операции будут проводиться в соответствии с применимым законодательством о борьбе с отмыванием денег, а собственники организации должны пройти процедуру оценки собственности.

Поставщики услуг виртуальных активов также должны соблюдать правила, которые включают требования по:

  • подготовке оценки рисков;
  • проведению надлежащей проверки клиентов;
  • отслеживанию подозрительных транзакций и информированию о них.

Требование о назначении AML-офицера:

В соответствии с FFFS 2017:11 требуется назначать независимого офицера для контроля и отчетности о предполагаемых нарушениях.

Назначенный AML-офицер должен:

  1. отслеживать и регулярно контролировать соблюдение предприятием Закона, настоящих правил, а также процедур и руководств предприятия;
  2. консультировать и оказывать содействие сотрудникам предприятия и других лиц, участвующих в его деятельности, в отношении правил, касающихся отмывания денег и финансирования терроризма;
  3. информировать и обучать соответствующих лиц правилам;
  4. контролировать и регулярно оценивать наличие общих внутренних процедур и руководств по предотвращению использования бизнеса для отмывания денег или финансирования терроризма.

Налогообложение криптовалют

Криптовалюты рассматриваются в соответствии с положениями о «Других активах» в главе 52 Закона о подоходном налоге (Inkomstskattelagan). Это означает, что любая форма продажи виртуальных активов или других криптовалют должна отражаться как прирост капитала. Каждый год, при декларировании налогов на криптовалюту в Швеции, три типа налогов должны учитываться:

  • Налог на прирост капитала — 30%

Любая форма продажи Bitcoin или других криптовалют должна отражаться как прирост капитала.

  • Подоходный налог — 32%.

Если вы заработали криптовалюту за какую-либо работу или деятельность, вам необходимо заплатить обычный подоходный налог. Если вы решите сохранить полученную криптовалюту, вам нужно будет заплатить налоги на прирост капитала с любой прибыли или убытков, понесенных при их продаже.

  • Налог на процентный доход (Ränteinkomst) — 30%

Если вы получили криптовалюту в виде процентов по кредиту или вознаграждения за стейкинг, то вы будете облагаться налогом на процентный доход.

Заключение

Подводя итог, мы видим, что, несмотря на отсутствие специфического регулирования для криптовалюты в Швеции и противоречивых мыслей о её природе, власти лояльны этой сфере. Криптовалюта в Швеции находится в благоприятной среде, поскольку безналичное шведское население приняло криптовалюты как жизнеспособную инновацию и технологию с долгосрочной ценностью.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Author: Ирина Алексеева,

юрист Manimama Legal&Growth Agency

источник фото

Обзор регулирования крипто-активов в ОАЭ

ОАЭ модернизируют свою правовую систему, чтобы конкурировать с криптовалютными юрисдикциями, такими как Гонконг и Сингапур. Федеральное правительство инициировало Стратегию блокчейна 2021 с целью капитализации технологии блокчейна для преобразования 50% государственных транзакций с помощью технологии блокчейна. Благоприятный налоговый режим, специальные свободные финансовые зоны и государственная поддержка технологий блокчейн и DLT являются очень перспективными для бизнеса с виртуальными активами в стране. В статье будет обсуждаться текущее состояние законодательных мер как в наземных, так и в офшорных районах ОАЭ, а также планы правительств по превращению страны в глобальный крипто-хаб.

Обзор законодательства

Система гражданского права в ОАЭ в значительной степени зависит от законов шариата, и существует несколько законодательных кодексов, включая Закон о гражданских сделках, Закон о коммерческих сделках, Уголовный кодекс и Кодекс коммерческих компаний. Отрасль рынка финансов и капитала контролируется центральным банком ОАЭ и Управлением по ценным бумагам и сырьевым товарам (далее: — SCA). Федеральное правительство ОАЭ состоит из семи эмиратов (Дубай, Абу-Даби, Шарджа, Аджман, Умм-аль-Кувейн, Рас-эль-Хайма и Фуджейра). В дополнение к федеральному закону ОАЭ каждый из семи эмиратов имеет свои собственные законы и политику в определенных отраслях, где федеральный закон отсутствует.

Центральный банк ОАЭ внес поправки в Положение об объектах с хранимой стоимостью, касающееся законности виртуальных активов в стране, поскольку они включены в определение объектов с хранимой стоимостью (SVF). Для выпуска и работы SVF в ОАЭ требуется предварительная лицензия Центрального банка ОАЭ (ЦБ), если только фирма не управляет одноцелевым SVF. Между тем правила SVF исключают из сферы регулирования две свободные зоны, в частности ADGM и DIFC.

За ним последовало постановление SCA о выпуске и предложении криптоактивов в ноябре 2020 года (далее: — «ICAR»), в котором заложены важные принципы в отношении предложения, выпуска, листинга и торговли крипто-активами в ОАЭ. В нем были рассмотрены ключевые вопросы:

  1. создание, выпуск и маркетинг криптоактивов в регионе;
  2. лицензирование крипторынков, криптоплатформ по сбору средств и деятельности, относящейся к виртуальным активам, таким как услуги по хранению.

В дополнение к общим операционным правилам для поставщиков услуг виртуальных активов и лиц, участвующих в этой деятельности, должны соблюдаться положения о деятельности крипто-активов, содержащие дополнительные положения о борьбе с отмыванием денег, противодействии финансированию терроризма и положениях «Знай своего клиента». Эти положения требуют создания надежной сети соблюдения требований, в частности:

  • депозиты и снятие средств должны производиться только с и на указанный банковский счет, открытый на имя клиента;
  • счет должен быть в уполномоченном финансовом учреждении;
  • Учреждение может находиться в ОАЭ или иностранном финансовом учреждении, если это иностранное финансовое учреждение, учреждение должно иметь явное разрешение от SCA.

Кроме того, в постановлении рассматривается отслеживаемость виртуальных активов с целью установления истории законных транзакций. Если виртуальный актив не отслеживается должным образом, он может не подходить для пополнения счетов или проведения транзакций через лицензированную организацию, поскольку механизм контроля финансовых преступлений включает, среди прочего, внесение и снятие фиатных валют через счета в определенных банках.

ICAR предназначен для обеспечения надежной защиты инвесторов, а также для отслеживания актов отмывания денег. Хотя ICAR применим к любой финансовой деятельности с криптовалютами в ОАЭ, он не применяется в свободных финансовых зонах ОАЭ. Однако следует отметить, что федеральные уголовные законы, такие как законы о борьбе с отмыванием денег и противодействии финансированию терроризма, подлежат исполнению как в оншорных, так и в оффшорных зонах ОАЭ.

Свободные зоны

Кроме того, в каждом эмирате есть свободные экономические зоны (часто называемые «оффшорными зонами ОАЭ»), которые имеют ограниченную независимость от правительства и федерального законодательства, что имеет прямое отношение к ограничениям и обычаям иностранных инвестиций.

В то время как некоторые из свободных зон, такие как Дубайский международный финансовый центр (далее: — «DIFC»), Глобальный рынок Абу-Даби (далее: — «ADGM» и Дубайский мультитоварный центр (далее: — «DMCC»), создали собственную прогрессивную законодательную базу.

DIFC применяет систему общего права, созданную по образцу английского общего права, а ее основным регулирующим органом является Управление финансовых услуг Дубая (далее: – «DFSA»).

В то время как ADGM применяет само английское общее право, при этом несколько английских законов и судебных решений подлежат непосредственному исполнению в пределах зоны. Основным финансовым регулятором ADGM является – Управление по регулированию финансовых услуг (далее: – «FSRA»).

Несколько свободных финансовых зон в ОАЭ уже начали выдавать лицензии для поставщиков услуг виртуальных активов. В частности, сообщается, что ADGM выдала 6, DMCC 22 лицензии, а администрация Dubai Silicon Oasis получила одну лицензию. В декабре 2021 года Binance подписал меморандум о взаимопонимании с руководством Всемирного торгового центра Дубая по созданию глобального центра криптовалюты.

ADGM

ADGM часто называют пионером в формировании нормативно-правовой базы в отношении индустрии виртуальных активов. FSRA выпустило всеобъемлющее руководство по регулированию деятельности цифровых ценных бумаг и крипто-активов. Кроме того, FSRA также представило дополнительное руководство по регулированию первоначальных предложений монет/токенов и виртуальных валют в соответствии с положениями о финансовых услугах и рынке (FCMR), в котором содержится официальный комментарий о первоначальных предложениях монет (ICO), посредством которых криптовалюты сделан доступными для широкой публики.

25 июня 2018 года FSRA опубликовало положение о криптоактивах, которое инициировало регулируемую деятельность под названием «управление бизнесом криптоактивов», которое включало бизнес по обмену криптоактивами, исключая выпуски ICO, виртуальных ценных бумаг. Предприниматели, планирующие запустить услуги по обмену виртуальными активами, должны быть авторизованы FSRA в качестве поставщика финансовых услуг, осуществляющего регулируемую деятельность в отношении виртуальных активов, до прохождения регистрации. Заявители должны заполнить регистрационные формы и представить необходимые документы, которые впоследствии позволят FSRA проводить оценки соответствия в отношении определенной регулируемой деятельности. FSRA тщательно проверяет технологии и соответствующую инфраструктуру заявителей в процессе рассмотрения заявки. Субъекты бизнеса, которые рассматривают возможность обмена виртуальными активами в ADGM путем получения многосторонней торговой услуги (MFT) с использованием виртуальных активов, должны платить официальные сборы:

  • регистрационный сбор — 125 000 долларов США (112 056 евро);
  • годовой сбор за надзор – 60 000 долларов США (53 782 евро).

Уполномоченное лицо, управляющее MFT, должно поддерживать минимальный регулятивный капитал в фиатной валюте по стандарту признанной инвестиционной биржи, что эквивалентно операционным расходам за 12 месяцев. Это может быть выше, если FSRA определит, что обмен виртуальными активами сопряжен с высоким риском.

Кроме того, FSRA обязывает криптобиржи соблюдать правила и рекомендации по борьбе с отмыванием денег и санкциями, называемые сводом правил AML, который дополняет применение федеральных законов. Свод правил AML содержит подробные требования KYC, чтобы избежать риска отмывания денег и лучше контролировать риски, поэтому он требует от уполномоченных лиц:

  • предоставление подробных и всеобъемлющих политик соответствия виртуальных активов;
  • назначить сотрудника по отчетности по борьбе с отмыванием денег, ответственного за надзор за соблюдением требований.

Лицензированные биржи виртуальных активов регулируются FSMR как многосторонняя торговая площадка, поэтому они должны полностью контролировать процессы:

  • надзор за рынком, особенно в отношении злоупотреблений на рынке, отчетности о сделках и вводящих в заблуждение впечатлений;
  • расчетные процессы;
  • запись транзакций;
  • механизмы прозрачности и публичного раскрытия информации;
  • обменно-подобные операционные системы и средства управления.

С момента введения четкой законодательной позиции ADGM стала процветающей юрисдикцией для ведения бизнеса по обслуживанию виртуальных активов.

DIFC

DIFC считается ближневосточным центром для большинства банков Уолл-стрит и является домом для NASDAQ DUBAI (крупнейшей фондовой биржи в регионе). Но в DIFS по-прежнему отсутствует конкретное регулирование, касающееся обмена виртуальными активами, а DFSA не приняло никакого законодательства и не выдало никаких лицензий для полнофункциональных VASP. В то время как биржевые операции, многосторонние торговые объекты и торговые платформы считаются лицензируемой деятельностью в DIFC в соответствии с соответствующими правилами.

Однако это может вскоре измениться, поскольку в марте 2021 года DFSA выпустило консультационный документ о нормативно-правовой базе для секьюрити токенов. уполномоченные фирмы, использующие альтернативную торговую систему, а также подчиняются новым правилам работы с определенными секьюрити токенами и рисками DLT. Следовательно, DFSA предложила соответствующие требования к ИТ для операторов объектов, а также технологический аудит.

DMCC

Дубайский мультитоварный центр (DMCC) предложил «проприетарную торговлю крипто-товарами», что сделало торговлю криптовалютой регулируемой деятельностью в пределах его юрисдикции, рассматривая их как товары. Тем не менее, хозяйствующие субъекты, имеющие лицензию на осуществление данной деятельности, могут торговать только от своего имени, используя для торговли собственные финансы. Создание полноценной торговой платформы криптобиржи и первичное предложение монет не подпадают под действие лицензии DMCC, поэтому в этой зоне не регулируются.

Хотя власти DMCC прилагают все усилия, чтобы стать благоприятной криптовалютной юрисдикцией, в частности, администрация свободной зоны заключила соглашение о партнерстве с CV VC AG, чтобы способствовать развитию экосистемы блокчейна, аналогичной швейцарской Crypto Valley. Кроме того, был сделан еще один важный шаг, о котором свидетельствует подписание Меморандума о взаимопонимании с SCA в марте 2021 года для создания всеобъемлющей нормативно-правовой базы для индустрии финансовых технологий. Однако сотрудничество также означает, что регулирование DMCC должно соответствовать строгим требованиям Регламента о виртуальных активах SCA. Еще предстоит увидеть, как регулирование DMCC будет приведено в соответствие с федеральным законодательством.

Налогообложение

Кроме того, cтоит обсудить налогообложение операций с виртуальными валютами. В ОАЭ нет корпоративного или подоходного налога. Отсутствие прироста капитала и удерживаемых налогов и/или валютного контроля, влияющего на трансграничные криптотранзакции, может еще раз доказать, что Эмиратs являются идеальным налоговыми гаванями.

Хотя вопрос о налоге на добавленную стоимость (НДС) все еще неясен, поскольку не было никаких официальных указаний федерального налогового органа, чтобы определить, может ли продажа криптовалют облагаться налогом в соответствии с законодательством об НДС.

Надежды на будущее

Сообщалось, что Объединенные Арабские Эмираты разрабатывают федеральную законодательную базу для выдачи лицензий поставщикам услуг виртуальных активов (VASP). На момент написания статьи сообщалось, что SCA находится на завершающей стадии внесения поправок в предложенный законопроект. Законодатели ОАЭ применяют последние рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и учитывают передовую практику регулирования, применяемую Великобританией, США и Сингапуром. Скорее всего, SCA будет отвечать за регулирующий надзор за крипто-индустрией и будет использовать гибридный подход к надзору. Существует также возможность специальных финансовых зон осуществлять свои процедуры лицензирования. Наряду с обеспечением достаточных условий для торговли криптовалютой, правительство также намерено регулировать майнинга.

В 2021 году федеральное правительство провело оценку рисков крипто-активов, в которую вошли 14 агентств государственного сектора и 16 организаций государственного сектора частного сектора. Правительство пришло к выводу, что надлежащее регулирование вместо полного запрета может лучше снизить риски, связанные с виртуальными токенами. Правительство ОАЭ ожидает, что общенациональная схема крипто-лицензирования привлечет финтех-компании в регион и послужит цели создания крипто-экосистемы.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

Источник фото