Создание компании на Каймановых островах

Каймановы острова — знаменитый оффшорный центр, который привлекает множество бизнесменов. Стабильная политическая обстановка и надежная правовая система делают их надежной и безопасной платформой для создания и управления бизнесом. На фоне высокого уровня конфиденциальности и защиты данных, Каймановы острова привлекают бизнесменов, стремящихся обеспечить анонимность своих финансовых операций. Богатая финансовая инфраструктура и опытные профессионалы делают эти острова идеальным выбором для создания и управления оффшорными компаниями.

ПРЕИМУЩЕСТВА СОЗДАНИЯ КОМПАНИИ НА КАЙМАНОВЫХ ОСТРОВАХ

Основными преимуществами создания компании на Каймановых островах являются:

  1. благоприятный и надежный режим регулирования;
  2. юрисдикция с нулевым налогообложением — нет корпоративного налога, налога на имущество, налога на прирост капитала, налога на заработную плату, удерживаемого налога, подоходного налога;
  3. одно лицо может выступать в качестве директора и/или акционера и иметь любое гражданство; также не является обязательным проживание на Каймановых островах;
  4. отсутствует минимальный размер капитала;
  5. для оффшорной компании на Каймановых островах не требуется ежегодный аудит;
  6. конфиденциальность — существуют хорошо отлаженные механизмы сотрудничества с правоохранительными органами, как местными, так и зарубежными, для обеспечения высочайших стандартов честности во всей финансовой индустрии Каймановых островов.

ВИДЫ КОМПАНИЙ НА КАЙМАНОВЫХ ОСТРОВАХ 

Согласно Генеральному реестру Каймановых островов (Cayman Islands General Registry; далее по тексту — “CIGR”) на Каймановых островах существуют следующие организационно-правовые формы:

  1. Некоммерческие организации (Associations Not for Profit);
  2. Освобожденная компания (Exempt Company);
  3. Учредительный фонд (Foundation Company);
  4. Компания с ограниченной ответственностью (Limited Liability Company или LLC);
  5. Нерезидентная компания (Non-Resident Company);
  6. Иностранная компания (Overseas Company);
  7. Резидентная компания (Resident Company);
  8. Компания особой экономической зоны (Special Economic Zone Company);
  9. Компания с неограниченной ответственностью (Unlimited Company).

Наиболее распространенными видами компаний являются:

  1. Освобожденная компания (Exempt Company) — если предполагаемая деятельность компании будет осуществляться в основном за пределами Каймановых островов — в оффшорных зонах, — регистранты могут подать заявку на регистрацию в качестве Exempt Company. Она создается согласно Части 7 Закона о компаниях (пересмотренный 2023 г.)  (Companies Act (2023 Revision); далее по тексту — “CA”). 

Требования к Exempt Company изложены ниже в Таблице 1.

Таблиця 1. Требования к Exempt Company

ТребованияНаличие
Названиене требуется включать слово «Limited» или аббревиатуру «Ltd.» в конце названия
Зарегистрированный офисобязательно на Каймановых островах
Минимальное количество акционеров1 акционер (физическое/юридическое лицо), который может быть резидентом любой страны
Минимальное количество директоров1 директор (физическое/юридическое лицо), который может быть резидентом любой страны
Секретарьда (физическое/юридическое лицо)
Публичный реестр членовнет обязанности вести реестр членов, открытый для публичного просмотра
Ежегодные собрания нет обязанности проводить на Каймановых островах
Уставный капиталтребование о сумме минимального уставного капитала отсутствует, но рекомендуется, чтобы он не превышал 50 000 USD
Учредительные документыУчредительный договорУстав
Типы акцийакции с номинальной стоимостью или без номинальной стоимости
Конфиденциальная информациякомпания не обязана вести реестр членов, который будет открытый для публичного просмотра
Отчетностьтребование подавать результаты аудиторской проверки отсутствует, нужно только вести учет своей финансовой деятельности (бухгалтерские книги)
Экономическое присутствиеесть, для некоторых видов деятельности (например, банковское дело, страхование, финансы и лизинг, бизнес в сфере интеллектуальной собственности и т.д)
  1. Компания с ограниченной ответственностью (Limited Liability Company или LLC) — если предполагаемая деятельность компании будет осуществляться в основном за пределами Каймановых островов — в оффшорной зоне, — участники регистрации могут подать заявку на регистрацию в качестве LLC в соответствии с Законом о компаниях с ограниченной ответственностью (пересмотренный 2021 г.) (Limited Liability Companies Act (2021 Revision); далее по тексту — “LLCA”).   

Требования к LLC изложены ниже в Таблице 2:

Таблица 2. Требования к Limited Liability Company

ТребованияНаличие
Названиеможет, но не обязательно, содержать в качестве суффикса слова «Limited Liability Company» или аббревиатуру «L.L.C.» или «LLC»;в случае LLC, осуществляющей деятельность в специальной экономической зоне, включает слова «Специальная экономическая зона» или буквы «SEZ»; может  сопровождаться двойным иностранным наименованием
ФормаLLC представляет собой гибрид между партнерством и компанией: как и компании, ограниченные акциями, она обладает правосубъектностью, поэтому члены компании не могут быть привлечены к личной ответственности за долги или обязательства компании; в то время как и партнерства, LLC регулируются договором между участниками (Соглашение LLC)
Офисзарегистрированный офис на Каймановых островах; также LLC может, в соответствии с условиями Соглашения LLC, изменить адрес своего зарегистрированного офиса на другой адрес на островах и в течение тридцати дней после такого изменения подать (в оригинале, копии или с помощью разрешенных электронных средств) Регистратору поправку к регистрационному заявлению с указанием нового адреса зарегистрированного офиса и уплатой установленного сбора
Минимальное количество акционеров1 акционер
Минимальное количество директоров1 директор
Секретарьда
Управление деламиосуществляется либо участниками, действующими большинством голосов (или поодиночке, как предусмотрено Соглашением LLC), либо управляющим или советом управляющих, которые избираются участниками LLC
Уставный капиталне имеет уставного капитала, но участники приобретают долю LLC

ПРОЦЕДУРЫ РЕГИСТРАЦИИ КОМПАНИЙ НА КАЙМАНОВЫХ ОСТРОВАХ

Существует две процедуры регистрации:

  1.  Стандартная процедура — может потребоваться 1 неделя для обработки регистрации компании и выдачи Сертификата об инкорпорации.
  2.  Экспресс-процедура — регистрацию компании будет обработано за 1 день, после оплаты дополнительного «экспресс» сбора в размере 500 долларов США (государственная пошлина).

НАЛОГИ НА КАЙМАНОВЫХ ОСТРОВАХ

Одним из основных преимуществ оффшорной компании на Каймановых островах является полное отсутствие налогообложения – нет налога на прибыль, налога на прирост капитала, налога на недвижимость, наследие или дарение. Налога на добавленную стоимость на Кайманах также нет, как и подоходного налога с физических лиц.

На Каймановых островах отсутствует валютный контроль.

Для Exempt Company предоставляется возможность получить свидетельство об освобождении от уплаты налогов на период до 20 лет.

ПОЧЕМУ КАЙМАНОВЫ ОСТРОВА ЭТО ЛУЧШИЙ ВЫБОР ДЛЯ СОЗДАНИЯ КОМПАНИИ?

Каймановы острова рассматриваются как привлекательный выбор для создания компании по ряду причин, включая:

  1. Налоговые среда: одним из ключевых плюсов является нулевое налогообложение. Это делает Каймановы острова привлекательным местом для бизнесов, стремящихся минимизировать налоговые обязательства.
  2. Дружелюбная бизнес-среда: юрисдикция славится своей бизнес-ориентированной и гостеприимной атмосферой. Государственные органы и регуляторы обычно поддерживают предпринимательство и предоставляют упрощенные процедуры для регистрации и управления компанией.
  3. Стабильность и надежность: Каймановы острова политически стабильны и имеют развитую правовую систему, основанную на британском праве. 
  4. Конфиденциальность: Каймановы острова предоставляют высокий уровень конфиденциальности для бизнес-операций. Владельцы компаний могут сохранять анонимность, что может быть важно для тех, кто стремится защитить свои финансовые данные.
  5. Международный престиж и доверие: Каймановы острова — известный оффшорный центр для множества компаний со всего мира. 
  6. Разнообразные структуры компаний: Каймановы острова предлагают разнообразные корпоративные структуры, включая Exempt Companies, LLC и другие формы организаций. Это позволяет подобрать наиболее подходящий вариант для своих конкретных бизнес-целей.
  7. Географическое расположение: удобное географическое расположение Каймановых островов в Карибском бассейне обеспечивает легкий доступ к клиентам и рынкам в Северной и Южной Америке, Европе.

Команда Manimama готова помочь Вам открыть компанию на Каймановых островах.

Кроме того, мы предоставляем услуги по получению компаниям лицензии VASP и помогаем в открытии банковских счетов.

FAQ

Какое главное преимущество создании оффшорной компании на Каймановых островах?
Каймановы острова — это юрисдикция с нулевым налогообложением, где отсутствует корпоративный налог, налог на имущество, налог на прирост капитала, налог на заработную плату, налог на добавленную стоимость, удерживаемый налог, подоходный налог.
Нужно ли иметь зарегистрированный офис на Каймановых островах для Exempt Company или LLC?
Да, наличие зарегистрированного офиса на Каймановых островах является обязательным требованием для таких видов компаний.
Какое минимальное количество директоров необходимо для Exempt Company или LLC?
Согласно действующим законам (CA и LLCA) нужно иметь минимум одного директора.
Ради каких видов деятельности Exempt Company должна придерживаться требования об экономическом присутствии на Каймановых островах? 
Exempt Company необходимо придерживаться данного требования для осуществления таких видов деятельности, как, например, банковское дело, страхование, финансы и лизинг, бизнес в сфере интеллектуальной собственности и т.д.

О НАШЕЙ КОМПАНИИ

Manimama это юридическая компания, которая всегда создает и предоставляет своим клиентам оригинальные и качественные решения с долгосрочным планированием, контролем рисков и минимумом юридических неожиданностей. 

Для благополучной реализации Ваших запросов мы формируем профессиональные  фокус-группы, основываясь на Вашем бизнесе и его особенностях. 

Наши услуги и подача высоко оцениваются, поскольку они соответствуют нуждам и ожиданиям клиентов. Мы понимаем желания успешных людей и помогаем в их быстрой реализации.

Мы не обычные юристы, мы юристы из бизнеса и для бизнеса. Наши сильнейшие направления — финтек и блокчейн. Мы работаем, чтобы Вы могли сосредоточиться на основных задачах — это движение только вперед и постоянный рост. Если Вы можете сделать что-то хорошее, то с нами сможете замахнуться на великое и выдающееся.

У нас нет бывших клиентов. Все они без исключения продолжают взаимодействовать с нами и по сей день. Ведь мы точно знаем, как поступать правильно и не совершать ошибок.


Автор: Валерия Уколова, юрист в Manimama Legal&Growth Agency


источник фото

Гемблинг в Индии — регулирование и изменения в 2023 году

Гемблинг в Индии пользуется значительной популярностью как в физическом, так и в онлайн формате. Эта захватывающая деятельность не только привлекает множество участников, но и сыграла важную роль в стимулировании экономического роста страны. Операторы азартных игр не только предоставляют возможность людям весело провести время, но и играют значимую роль в создании рабочих мест.

Гемблинг также оказывает положительное влияние на туристическую индустрию Индии. Эта деятельность является мощным магнитом для иностранных туристов, который завлекает их в Индию.

ОБЗОР НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЙ БАЗЫ О ГЕМБЛИНГЕ В ИНДИИ

Индия является одной из стран, где гемблинг закреплен в ее Конституции как легальная деятельность. В соответствии с пунктом 34 Седьмого приложения Списка II (Список штатов) Конституции Индии 1950 года, отдельные штаты имеют право принимать законы, касающиеся азартных игр и ставок. Однако, когда Индия была британской колонией (то есть до обретения независимости в 1947 году), подобных положений, как вышеуказанное, не существовало. В то время основным регулирующим актом в области азартных игр и ставок в стране был Закон о публичных азартных играх 1867 года (Public Gambling Act, 1867; в дальнейшем – «PGA«). Примечательно, что PGA не содержит определения термина «азартные игры». В общих чертах он предусматривает наказание за организацию общественных азартных игр и содержание общих игорных домов в Объединенных провинциях, Восточном Пенджабе, Дели и Центральных провинциях.

В пункте 12 PGA говорится, что он не должен применяться к любой игре, основанной на простом мастерстве, где бы она ни проводилась. То есть из этого следует, что индийское законодательство выделяет две широкие категории игр:

  1. игры на мастерство – законные;
  2. азартные игры — незаконные.

В 1967 году Верховный суд Индии (Supreme Court of India) постановил следующее:

«Игра Румми не является полностью азартной игрой, как игра «три карты», упомянутая в деле Мадраса. Игра «три карты», которая носит различные названия, такие как «флеш», «браг», является игрой чистой случайности. Румми, с другой стороны, требует определенного мастерства, потому что падение карт должно быть запомнено, а построение румми требует также значительного мастерства в удержании и сбрасывании карт. Поэтому мы не можем сказать, что игра Румми является полностью азартной игрой. Это в основном и преимущественно игра на мастерство».

После оглашения независимости Индии в 1947 году большинство штатов приняли законы, регулирующие деятельность, связанную с азартными играми, которые основаны на PGA. Но помимо этого, некоторые штаты приняли законы, которые наоборот запрещают азартные игры.

В связи с тем, что основной закон о гемблинге в Индии — PGA — был принят до возникновения онлайн-гемблинга, его действие ограничено только азартными играми в физическом формате. В результате, отсутствует общий федеральный специальный закон, который бы запрещал деятельность, связанную с онлайн-гемблингом. По сути, онлайн-гемблинг попадает в серую зону, и возникает сложность из-за того, что каждый штат Индии имеет право принимать собственные решения по данному вопросу. Но исходя из вышесказанного, на данный момент азартные игры онлайн в Индии являются легальными.

На сегодняшний день в Индии только в нескольких штатах существуют современные законы, которые регулируют или же запрещают онлайн-гемблинг (например, разрешено в штатах Гоа, Сикким). Однако, даже если в других штатах нет регулирующего законодательства об онлайн-гемблинге, то люди там все равно имеют возможность играть онлайн в различные азартные игры.

ТИПЫ ГЕМБЛИНГА В ИНДИИ

Несмотря на свою прибыльность, гемблинг в Индии строго регулируется и лишь некоторые штаты позволяют его проведение при соблюдении лицензионных требований. Такой подход позволяет штатам контролировать и регулировать гемблинг с учетом своих социокультурных и экономических особенностей. В результате лицензированные операторы могут предоставлять услуги гемблинга в соответствии с требованиями и нормами, установленными в каждом конкретном штате.

В Таблице 1. представлены виды азартных игр, которые имеются в правовом поле Индии, и перечень штатов, в которых они разрешены.

Таблица 1. Типы гемблинга в Индии

Тип гемблингаРегулирующие штаты



































Казино
Сикким: Закон Сиккима о казино (контроль и налоги) 2002 года (Sikkim Casinos (Control and Tax) Act, 2002; далее по тексту — “SCA”) прописывает лицензионный режим для игр в казино в пятизвездочных отелях на территории Сиккима. Также Сикким официально разрешил создание онлайн-казино с получением специальной лицензии. Для этого был принят Закон Сиккима об онлайн-играх (регулирование), 2008 года (Sikkim Online Gaming (Regulation) Act, 2008; далее по тексту –«SOGA»). SOGA распространяется на некоторые игры казино, например рулетку, блэкджек. Эти игры могут предлагаться через интранет только на территории штата Сикким. Лицензия, как правило, действительна в течение 5 лет, если она не аннулирована или не отозвана. Регулирующим органом согласно SOGA (для выдачи лицензий на онлайн-игры, которые предлагаются в пределах интранета штата Сикким) и SCA (для выдачи лицензий на казино) является Департамент финансов, доходов и расходов правительства Сиккима (Finance, Revenue and Expenditure Department of the Government of Sikkim).
Мегхалая: Закон Мегхалая о регулировании азартных игр от 2021 года (Meghalaya Regulation of Gaming Act, 2021; далее по тексту — ”MRGA”) и Правила к Закону Мегхалая о регулировании азартных игр 2021 года (Meghalaya Regulation of Gaming Act Rules 2021; далее по тексту — “MRGAR”) позволяют операторам приобретать лицензию на предоставление азартных игр онлайн и на территории штата, таких как слоты, рулетка, кено, колесо фортуны и т. п. Только граждане Индии или юридическое лицо, зарегистрированное в Индии, могут подать заявку на получение гемблинг-лицензии в Мегхалае. Каждая лицензия действительна в течение 5 лет и лицензиаты должны будут платить «Игорный роялти». MRGA также гласит, что без лицензии запрещено управлять казино или предлагать игры на территории штата.Лицензирующим органом является правительство штата Мегхалая (Government of Meghalaya), а Комиссар по налогам или любое другое должностное лицо, уполномоченное правительством штата, выносит решения по правонарушениям, предусмотренным MRGA и  MRGAR. Комиссия по азартным играм штата Мегхалая отвечает за контроль лицензиатов и следит за тем, чтобы они соответствовали требованиям лицензии. Она также издает новые правила в отношении предлагаемых игр.
Гоа, Даман, Диу:  Закон Гоа, Дамана и Диу о публичных азартных играх, 1976 года (Goa, Daman and Diu Public Gambling Act, 1976; далее по тексту — “GDDPGA”) регулирует деятельность казино, разрешает предлагать «игры с электронными развлекательными/ игровыми автоматами» в пятизвездочных отелях на территории Гоа, Дамана и Диу в соответствии с режимом лицензирования. Настольные игры и азартные игры также могут предлагаться на борту морских судов. Для работы оффшорных казино требуется лицензия, которая выдается в соответствии с GDDPGA.В Гоа Комиссар по коммерческим налогам выступает в качестве Комиссара по азартным играм. 











Покер
За исключением штатов Сикким, Нагаленд и Мегхалая (регулируют игры на мастерство), и штата Тамилнад (запрещает покер на настоящие деньги), покер не регулируются другими штатами. Закон о запрете азартных игр, продвижении и регулировании онлайн-игр на мастерство 2015 года (Nagaland Prohibition of Gambling and Promotion and Regulation of Online Games of Skill Act, 2015; далее по тексту — “NPGPROGSA”») и MRGA устанавливают, что покер регулируется как игра на мастерство.NPGPROGSA назначает финансового комиссара штата или любой другой орган, уполномоченный от его имени, в качестве «лицензирующего органа» для предложения онлайн-игр на мастерство.


Бинго
В него можно играть в разных форматах (онлайн или на территории штатов) и они относятся к категории лотерей или категории азартных игр (последние запрещены большинством законов о гемблинге). 














Беттинг
Предусмотрены некоторые виды ставок:ставки на спорт — в штатах Сикким и Мегхалая ставки на спорт разрешены по лицензии через интранет;ставки на лошадиные скачки — они в судебном порядке были признаны игрой мастерства и многие законы о гемблинге исключают их из перечня своих запретов. Также поскольку большинство законов об гемблинге начало действовать до появления Интернета, то в них не указан  регулятор, определение понятия “онлайн-ставка на лошадиные скачки” и поэтому лицензия не требуется.  Но клуб, организующий скачки, может наложить определенные условия.Ставки на физические лошадиные скачки регулируются правительствами определенных штатов (Карнатака, Телангана, Западная Бенгалия, Махараштра, Дели и Тамилнад). Дополнительные условия могут быть выдвинуты самим клубом, организующим скачки и действующим на условиях лицензии, выданной правительством штата.фэнтези-беттинг — регулируется в некоторых штатах: штаты Нагаленд и Мегхалая своими законами (NPGPROGSA и MRGA) ввели режимы лицензирования игр виртуальной спортивной фэнтези-лиги. Оба закона признают «виртуальные игры по выбору команды» и «виртуальные игры спортивной фэнтези-лиги» играми мастерства.В штатах Андхра-Прадеш и Телангана фэнтези-спорт для ставок или выигрышей строго запрещен.
ЛотереиИсключены из сферы действия законов о гемблинге и регулируются законодательством о лотереях на уровне штатов и страны. Частные лотереи, за исключением тех, которые разрешены на основании лицензии, выданной правительством штата, запрещены в соответствии с Уголовным кодексом Индии (45 от 1860 года) (Indian Penal Code (45 of 1860); далее по тексту – «IPC»).  Среди тех правительств штатов, которые сами организуют лотереи, физические лотереи проводятся их уполномоченными департаментами или министерством финансов штата.В штатах Пенджаб, Керала, Махараштра разрешены только физические лотереи.
Социальные игрыПоскольку денежные призы не предусмотрены, то и законы о гемблинге не будут применяться.  Специального регулятора также нет. 
Игры на мастерствоЗаконы о гемблинге предусматривают специальные исключения для игр на мастерство.  В большинстве штатов Индии, за исключением Нагаленда, где действует режим лицензирования онлайн-игр на мастерство, лицензия на проведение игр на мастерство не требуется.

ИЗМЕНЕНИЯ В ИНДИЙСКОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ О РЕГУЛИРОВАНИИ ГЕМБЛИНГА

В 2022 году правительство Индии объявило о намерении создать новый закон о гемблинге, который заменит PGA.

В январе 2023 года правительство Индии выдало новые правила для регулирования онлайн-гемблинга, с учетом создания  “саморегулируемых” органов для контроля над данным сектором.

Министерство электроники и информационных технологий Индии (Ministry of Electronics and Information Technology; далее по тексту — “MEIT”) опубликовало поправки к Правилам использования информационных технологий для онлайн-гемблинга (Руководящие принципы для посредников и Кодекс этики цифровых СМИ) от 2021 года (Information Technology (Intermediary Guidelines and Digital Media Ethics Code) Rules 2021; далее по тексту — “ITR”), которые вступили в силу 6 апреля 2023 года.

Согласно статье 2 ITR «онлайн-игра» означает игру, которая предлагается в Интернете и доступна пользователю через компьютерный ресурс или посредника. Если нужно, то индийское правительство может объявить, что определенные игры подпадают под действие ITR.  

«Онлайн-игра на реальные деньги» означает онлайн-игру, в которой пользователь вносит депозит в денежной или натуральной форме с расчетом на получение выигрыша по этому депозиту.

Также указано, что любая онлайн-игра не должна нарушать действующие законы (например, которые устанавливают запрет на азартные игры на уровне штатов).

ITR распространяются на разрешенные онлайн-игры, которые делятся на две группы:  

  • Разрешенные онлайн игры на реальные деньги (permissible online real money game; далее по тексту — «PORMG«) 
  • Любые другие онлайн игры, которые не являются онлайн играми на реальные деньги (такие игры могут быть заблокированы на территории Индии).

«PORMG» означает онлайн игру на реальные деньги, одобренную органом саморегулирования в сфере онлайн-игр (online gaming self-regulatory body; далее по тексту — “OGSRB”).

Согласно статье 4А ITR MEIT может, путем уведомления в Официальном вестнике, назначить столько OGSRBs, сколько посчитает необходимым для целей проверки онлайн-игр на реальные деньги в качестве PORMG.

Организация может обратиться в MEIT для назначения ее в качестве OGSRB, если она будет соответствовать  следующим критериям:

  1. является компанией, зарегистрированной в соответствии с разделом 8 Закона о компаниях 2013 года (18 от 2013 года) (Companies Act, 2013 (18 of 2013));
  2. ее члены являются представителями игорной индустрии;
  3. ее члены предлагают и продвигают онлайн-игры ответственно;
  4. Совет директоров состоит из лиц с хорошей репутацией, не имеющих конфликта интересов и обладающих специальными знаниями и практическим опытом, подходящими для выполнения функций такого саморегулируемого органа, и состоит из:
  • лица, обладающего специальными знаниями и практическим опытом в индустрии онлайн-игр;
  • лица, имеющего опыт в продвижении интересов пользователей онлайн-игр;
  • педагога;
  • эксперт в области психологии или психического здоровья или в другой соответствующей области;
  • лица, обладающего специальными знаниями и практическим опытом в области информационно-коммуникационных технологий;
  • лица, которое является или являлось членом или должностным лицом организации, занимающейся защитой прав детей; 
  • лица, имеющего практический опыт в области государственной политики, или государственного управления, или правоохранительной деятельности, или государственных финансов, или другой соответствующей области, назначаемого MEIT;
  • других лиц, которые могут быть назначены с предварительного одобрения MEIT.
  1. ее учредительный договор и устав содержат положения, касающиеся:
  • выполнения своих функций в соответствии с ITR, включая рассмотрение жалоб;
  • раскрытия информации, отчетности и подотчетности своих членов в отношении онлайн-игр, проверенных таким органом;
  • четких и релевантных критериев, соответствующих ITR , для принятия и продолжения членства лица в качестве его участника, а также для отмены или приостановления такого членства после предоставления такому лицу возможности быть заслушанным; 
  • требования о том, что внесение изменений в учредительный договор и устав в отношении любого вопроса, упомянутого в подпунктах выше, осуществляется с предварительного одобрения MEIT;
  1. организация обладает достаточным потенциалом, включая финансовый, для выполнения своих функций в качестве OGSRB в соответствии с ITR.

OGSRB должны разрабатывать нормы с целью защиты пользователей от вреда (например, азартной зависимости). Кроме того, важно обеспечить защиту детей и не допустить совершение различных финансовых преступлений.

OGSRB должны обязывать участников соблюдать процедуры проверки пользователей, процедуру «Знай своего клиента» (KYC), чтобы обеспечить безопасность и защиту интересов пользователей. 

Им необходимо разработать процедуру рассмотрения жалоб, чтобы обеспечить прозрачность и справедливость при рассмотрении жалоб со стороны пользователей. Это помогает создавать доверие в индустрии гемблинга и обеспечивать защиту прав и интересов пользователей.

Наконец, OGSRB должны иметь контактный адрес на территории Индии, который позволяет пользователям обращаться к органу с вопросами, предложениями или жалобами. Наличие локального контакта обеспечивает легкую связь между органом и пользователями, а также демонстрирует приверженность органа к регулированию и защите интересов пользователей.

Все эти меры помогают обеспечить безопасное и ответственное взаимодействие с гемблингом в Индии, защищая интересы пользователей и предотвращая потенциальные риски и злоупотребления.

ПОЧЕМУ ИНДИЯ ЯВЛЯЕТСЯ ПОПУЛЯРНЫМ МЕСТОМ ДЛЯ ГЕМБЛИНГА?

Индия обладает рядом факторов, которые делают ее привлекательной для любителей азартных игр. Вот некоторые причины, по которым Индия считается прекрасным местом для подобных игр:

  1. Традиционные игры на мастерство: Помимо азартных игр, в Индии издавна существуют традиционные игры на мастерство, такие как шахматы и румми. Эти игры требуют применения стратегии, критического мышления и мастерства, что делает их популярными среди игроков, предпочитающих проверять свои способности, а не полагаться только на удачу.
  2. Правовая база: Хотя правовой статус азартных игр в Индии варьируется от штата к штату, в некоторых, таких как Гоа, Даман и Сикким, создана правовая база для игорной деятельности. В этих штатах имеются лицензированные казино и игорные заведения, что обеспечивает регулируемую и безопасную среду для азартных игроков.
  3. Возможности онлайн азартных игр: С развитием технологий онлайн азартные игры приобрели в Индии большую популярность. Многие авторитетные онлайн-казино и букмекерские платформы обслуживают индийских игроков, предлагая удобный и доступный способ получить удовольствие от азартных игр, не выходя из дома.
  4. Развивающаяся индустрия казино: Индустрия казино в Индии неуклонно развивается, открываются новые казино. Этот рост создает новые рабочие места, стимулирует туристический сектор и способствует общему экономическому развитию страны.
  5. Культурное разнообразие: В разных регионах Индии существуют свои традиционные игры, ритуалы и обычаи, связанные с азартными играми. Знакомство с этими разнообразными традициями азартных игр может стать увлекательным и обогащающим опытом для игроков.

Все эти факторы делают Индию привлекательным направлением для любителей азартных игр, предлагая разнообразные возможности, богатый культурный опыт и острые ощущения от участия в быстро развивающейся индустрии.

Но также важно всегда придерживаться ответственного подхода к азартным играм и соблюдать законодательные нормы и возрастные ограничения, действующие в соответствующих юрисдикциях.

Если Вас интересует приобретение гемблинг-лицензии в Индии, то команда Manimama, готова помочь в этом.

FAQ

Гемблинг легален на территории Индии?
Согласно Конституции Индии 1950 года  каждый штат устанавливает свои правила относительно гемблинга и они могут как разрешить, так и запретить подобную деятельность. 
Как регулируется онлайн-гемблинг в Индии?
На данный момент, в Индии нет общего специального закона, который бы регулировал онлайн-гемблинг и соответственно запрещал бы его. Поэтому заниматься данной деятельностью вполне легально. Но также некоторые штаты имеют собственное регулирование онлайн-гемблинга и устанавливают правила лицензирования.
Какое различие между азартными играми и играми на мастерство?
В Индии существует различие между азартными играми и играми на мастерство с точки зрения правового регулирования.PGA, как основной закон о регулировании деятельности, связанной с гемблингом, запрещает азартные игры на территории Индии. Но в  пункте 12 PGA говорится, что он не должен применяться к любой игре, основанной на простом мастерстве, где бы она ни проводилась. То есть из этого следует, что индийское законодательство выделяет две широкие категории игр:игры на мастерство – законные;азартные игры — незаконные.Азартные игры — это  игры, в которых исход полностью или в значительной мере зависит от случая, вероятности или удачи, и где ставки, стоимость вступления или призы определяются в соответствии с этим исходом (например, это такие игры, как кости, карты, слоты и лотереи). С другой стороны, игры на мастерство относятся к играм, в которых исход полностью или в значительной мере зависит от умений, навыков, знаний или опыта игрока (например, шахматы, румми).

О НАШЕЙ КОМПАНИИ

Manimama это юридическая компания, которая всегда создает и предоставляет своим клиентам оригинальные и качественные решения с долгосрочным планированием, контролем рисков и минимумом юридических неожиданностей. 

Для благополучной реализации Ваших запросов мы формируем профессиональные  фокус-группы, основываясь на Вашем бизнесе и его особенностях. 

Наши услуги и подача высоко оцениваются, поскольку они соответствуют нуждам и ожиданиям клиентов. Мы понимаем желания успешных людей и помогаем в их быстрой реализации.

Мы не обычные юристы, мы юристы из бизнеса и для бизнеса. Наши сильнейшие направления — финтек и блокчейн. Мы работаем, чтобы Вы могли сосредоточиться на основных задачах — это движение только вперед и постоянный рост. Если Вы можете сделать что-то хорошее, то с нами сможете замахнуться на великое и выдающееся.

У нас нет бывших клиентов. Все они без исключения продолжают взаимодействовать с нами и по сей день. Ведь мы точно знаем, как поступать правильно и не совершать ошибок.


Автор: Лера Уколова, юрист в Manimama Legal&Growth Agency


источник фото

Крипто на Острове Спайсов: о регулировании криптовалюты в Гренаде

Гренада — это небольшое островное государство в Карибском бассейне, которое стало популярной оффшорной зоной для международных компаний и инвесторов. Стабильная политическая обстановка, хорошо регулируемая финансовая индустрия и благоприятные налоговые законы делают Гренаду выгодным местом для компаний, которые стремятся создать оффшорное присутствие. Кроме того, Гренада имеет привлекательные инвестиционные программы, такие как Программа инвестиций в гражданство, которая позволяет инвесторам получить гражданство Гренады в обмен на инвестиции в экономику страны. Это может предоставить инвесторам дополнительные преимущества, такие как свободу передвижения, доступ к новым рынкам и возможность улучшить свой международный бизнес-профиль. Кроме того, Гренада является членом Организации Восточно-карибского государства (OECS) и Карибского сообщества (CARICOM), что обеспечивает дополнительную поддержку и защиту для иностранных инвесторов.

Преимущества ведения бизнеса в Гренаде

Ведение бизнеса в Гренаде имеет ряд преимуществ. Во-первых, страна предлагает привлекательные налоговые льготы для международных компаний. Например, оффшорные компании, созданные в соответствии с Законом о международных компаниях, могут получить освобождение от уплаты налогов на 20 лет. И также государство не применяет к нерезидентам налоги на наследство, богатство, мировой доход, прирост капитала, проценты и дивиденды.

Во-вторых, Гренада имеет хорошо развитую инфраструктуру для бизнеса, что облегчает запуск и управление компанией. Страна значительно улучшила свои инфраструктурные возможности, включая обеспечение высокоскоростного доступа в Интернет и расширенное международное сообщение, хорошо налаженное внутреннее транспортное сообщение и обширные портовые сооружения с судоходным сообщением с портами США, Канады, Европы и Азии, а также там существуют довольно неплохие регулируемые финансовые услуги и льготные условия для проведения международных банковских операций.

В-третьих, государство имеет стабильную политическую обстановку и сильные правовые гарантии, которые обеспечивают инвесторам и предпринимателям защиту и безопасность. 

Наконец, Гренада предлагает доступ к растущим рынкам Карибского региона и представляет собой привлекательное место для ведения бизнеса в секторах туризма, недвижимости, агробизнеса и других отраслях.

Учреждение компаний

По Закону о международных компаниях Гренады от 1989 г. инвесторы могут выбрать одну из трех форм оффшорных компаний:

  • компания одного лица; 
  • партнерство;
  • компания с ограниченной ответственностью. 

Компания с ограниченной ответственностью (LLC) — это наиболее распространенный тип компании в Гренаде. LLC в Гренаде имеет следующие особенности:

  1. Количество участников — минимум один директор, который может быть физическим или юридическим лицом, резидентом или нерезидентом Гренады. Директора компании могут собираться в такое время и в таких местах в Гренаде или за ее пределами, которые они могут определить в качестве необходимых или предпочтительных. Касаемо акционеров, то минимально должен быть один. Акционеры могут проживать и быть гражданами любой страны.
  2. Обязательное наличие зарегистрированного агента, который проживает в Гренаде, с необходимой лицензией агента от Grenada Authority for the Regulation of Financial Institutions (GARFIN).
  3. Компания должна иметь зарегистрированный офис в Гренаде, который может быть арендован или находиться в собственности компании.
  4. Минимальный размер уставного капитала не установлен.
  5. Разрешен выпуск номинальных акций  или без номинальной стоимости, а акции на предъявителя не допускаются.
  6. Компания должна вести бухгалтерские счета, записи и протоколы, которые должны храниться в зарегистрированном офисе компании.

LLC в Гренаде может быть привлекательным вариантом для иностранных инвесторов, которые хотят быстро и просто создать компанию в оффшорной зоне с низкими налогами.

Как обстоят дела с крипторегулированием?

В настоящее время в Гренаде нет специальных нормативных актов, касающихся регулирования криптовалют, в особенности Биткоина. Однако там было выпущено руководство, в котором говорится, что он не считается законным платежным средством. Это означает, что на операции с Биткоинами не распространяются те же законы и правила, что и на операции с традиционной фиатной валютой.

Несмотря на это, Гренада считается благоприятной юрисдикцией для торговли Биткоинами благодаря низким ставкам налогообложения и развитой инфраструктуре. В стране также есть ряд предприятий, дружественных к Биткоину, например, отели и рестораны, принимающие цифровую валюту.

В июле 2021 года в Гренада было принято Закон о бизнесе виртуальных активов (Virtual Asset Business Act), предусматривающий регистрацию и надзор за бизнесом виртуальных активов с территории Гренады и с лицами в Гренаде, а также по вопросам, связанным с этим. Органом, обеспечивающим соблюдение и реализацию данного закона, является Гренадское управление по регулированию финансовых институтов.

Также страна подписалась на участие в пилотной программе Восточно-Карибского центрального банка (Eastern Caribbean Central Bank; “ECCB”), в рамках которой тестировалось использование криптовалют наряду с национальной валютой страны. 

«DCash» (электронная версия карибского доллара и валюта на основе технологии блокчейн) — первая подобная валюта на основе блокчейна. Она не является криптовалютой и в отличии от нее DCash выпускается официальным центральным банком и имеет фиксированную стоимость, привязанную к существующему восточно-карибскому доллару, используемому в большей части региона. Она стала доступна 31 марта 2021 года в рамках годичной пилотной программы в некоторых государствах Карибского бассейна, одним из которых является Гренада.

Ассоциация банкиров в Гренаде выразила надежду на введение нового законодательства, которое регулировало бы бизнес виртуальных активов. Они полагают, что такой закон обеспечит целостность финансовой индустрии региона, учитывая растущую популярность цифровых активов и криптовалют в сфере финансовых услуг.

Таким образом, в Гренаде пока нет ясного законодательства, регулирующего криптовалюты и блокчейн-технологии, но правительство и Центральный банк проявляют интерес к этой теме и могут ввести соответствующие правовые нормы в будущем. 

Регулирование гемблинга

Азартные игры в Гренаде легальны с 2014 года в соответствии с Законом об азартных играх в казино от 2014 года и Законом об азартных играх 2016 года. До 2014 года все формы азартных игр были незаконными, за исключением лотереи и бинго.

Онлайн азартные игры никак на данный момент не регулируются. Местные жители могут свободно играть в онлайн-казино, которые хотят принимать игроков из Гренады.

Главным органом по вопросам азартных игр является корпоративный орган, именуемый Комиссией по азартным играм. Она принимает заявки на получения лицензии на деятельность, связанную с азартными играми, и дает рекомендации Министру финансов относительно утверждения или отклонения заявок на получение таких лицензий.

Налог на игорный бизнес был введен в действие с целью регулирования использования игровых автоматов, проведения лотерей и ставок, а также игорного бизнеса в целом. Каждое лицо, которое предоставляет возможности для проведения азартных игр, обязано платить такой налог. Он взимается за каждый месяц с валовой выручки от азартных игр каждого лица по ставке, которая указана в Приложении IV Закона 2016 года

Выводы

Гренада имеет стратегическое расположение в Карибском регионе, что обеспечивает доступ к международным рынкам и возможность расширения бизнеса в этом регионе. В государстве существует свободный рынок и открытая экономика, что способствует развитию бизнеса и капиталовложениям. В целом, Гренада предоставляет уникальные возможности для ведения бизнеса и инвестирования в оффшорной зоне с хорошей инфраструктурой и поддержкой со стороны правительства.

Надежность и опыт — залог успешного решения юридических вопросов. Обратившись к Manimama, вы получите квалифицированную помощь юристов, которые защитят ваши права и обеспечат защиту вашего бизнеса. 

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Автор: Евгения Уколова, юрист Manimama Legal&Growth Agency

источник фото

Регулирование бизнеса в ОАЭ

ОАЭ предлагают эффективные правовые рамки для поддержки бизнеса в соответствии с видением правительства страны, которое стремится к международным стандартам и к созданию конкурентоспособной и процветающей экономики. Страна выпустила несколько регулирующих положений относящихся к экономике, торговле и инвестициям. ОАЭ также работает над улучшением нескольких основных разделов законодательства, особенно тех, которые относятся к экономической инфраструктуре и инвестициям в стране. в этой статье мы кратко обсудим законность ведения бизнеса в ОАЭ и порядок налогообложения предприятий. В статье будут обсуждаться ключевые нормативные кодексы и нормативные обновления, которые напрямую влияют на бизнес-среду в ОАЭ.

Коммерческие компании

Существует несколько вариантов юридического оформления и регистрации бизнеса в ОАЭ:

  • Генеральное партнерство.
  • Партнерство.
  • Совместное предприятие.
  • Публичное акционерное общество.
  • Закрытое акционерное общество.
  • Компания с ограниченной ответственностью.
  • Партнерство с акциями.

Иностранные компании могут также зарегистрировать в ОАЭ филиал, либо представительский офис. При этом Законом о коммерческих компаниях предписано, что предприятие будет на 100% принадлежать родительской иностранной компании, при этом также требуется назначить местного агента. Местными агентами могут быть назначены только граждане ОАЭ или компании, которые принадлежат гражданам ОАЭ.

Закон разрешает инвесторам и предпринимателям создавать и полностью владеть наземными компаниями во всех секторах, за исключением небольшого числа зарезервированных «стратегических видов деятельности». Недавняя поправка к закону направлена на повышение конкурентных преимуществ страны как часть более широкой программы правительства ОАЭ по диверсификации экономики в сторону инновационной экономики, основанной на знаниях. Стоит обсудить ключевые нормативные кодексы и нормативные обновления, которые напрямую влияют на бизнес-среду в ОАЭ.

Данный закон направлен на увеличение прямых иностранных инвестиций (далее — “ПИИ”) и подтверждает статус ОАЭ как ведущего делового центра на региональном и глобальном уровнях. Закон также подробно описывает разрешения и лицензии, необходимые компаниям для осуществления коммерческой деятельности на территории ОАЭ, а также название компании, договор, процедуры регистрации, условия увеличения и уменьшения капитала. Закон о новых компаниях, вступивший в силу 2 января 2022 г., вносит ключевые изменения, предусматривающие создание двух новых корпоративных структур: компании по приобретению специального назначения (SPAC) и специального юридического лица (SPV). Ряд других изменений в Законе о новых компаниях обеспечит большую гибкость в некоторых аспектах, включая корпоративное управление и корпоративные реорганизации, касающиеся компаний с ограниченной ответственностью (ООО) и публичных акционерных обществ (ПАО).

ОАЭ приняли Закон № 19 от 2018 года о прямых иностранных инвестициях (далее — “FDI Law”), который устранил ограничения владения для определенного набора видов экономической деятельности. Закон также позволит компаниям подавать заявки на освобождение от ограничений владения. Данный закон помогает удалить значительную часть регулирующих положений и административных барьеров для привлечения иностранных и арабских прямых инвестиций. Он создает единые регулирующие рамки для иностранных инвестиций с точки зрения регулирования инвестиционных процедур, лицензирования и регистрации компаний в ОАЭ. Закон регулирует преимущества, налоговые льготы и гарантии для иностранных инвесторов и их прав, а также регулирует их обязанности.

Закон о конкуренции в ОАЭ защищает инвесторов, выбравших для себя регистрацию компании в ОАЭ. Этот закон предусмотрен для освобождения национальной экономики от всех несправедливых практик, которые неблагоприятно воздействуют на ее эффективность, в том числе и от монополий. Закон разработан в соответствии с рекомендациями, сделанными Всемирной Торговой Организацией в ее последнем обзоре торговой политики ОАЭ. Закон предлагает благоприятную среду для бизнеса, чтобы способствовать эффективности, конкурентоспособности, потребительскому благосостоянию и устойчивому развитию в стране.

Новый Федеральный закон, который описывает регистрацию коммерческих компаний контролирует регистрацию компаний в ОАЭ. Этот новый Федеральный закон заставляет все компании разработать общие рамки для корпоративного управления, чтобы обеспечить защиту прав акционеров, раскрытие финансовых данных, достижение прозрачности и улучшение эффективности и добросовестности совета директоров компании.

Новый закон о коммерческом арбитраже привлекает крупных инвесторов к регистрации компаний в ОАЭ. Этот закон будет применяться для разрешения коммерческих споров. Согласно этому закону гражданские дела будут слушаться гражданскими судами соответствующих эмиратов, а Федеральный Апелляционный Суд Абу-Даби будет слушать дела о международных спорах. Закон соответствует международным принципам арбитража, в частности закону Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли.

В Законе о коммерческом регистре были внесены поправки, позволяющие местным органам власти в каждом эмирате сохранить право на создание и ведение коммерческого учета, включая регистрацию, мониторинг данных и внесение изменений. Также была определена более четкая сфера применения закона, включающая регистрацию компаний и экономических учреждений во всех формах, как коммерческих (компаний), так и профессиональных, таких как юридические фирмы, бухгалтерские и другие, для обеспечения полноты данных, содержащихся в коммерческом реестре для всех экономических учреждений в ОАЭ. Коммерческий реестр ведется Министерством экономики и содержит подробную информацию обо всех предприятиях, работающих в ОАЭ.

Свободные экономические зоны (оффшоры) ОАЭ

В оффшорах ОАЭ действует общее правило, которое свойственно таким зонам по всему миру: если субъектами правоотношений выступают иностранные представители, они сами имеют право выбирать нормы, которыми они будут руководствоваться. Однако, если в отношения будет вовлечен гражданин Эмиратов, тогда это дело попадает под юрисдикцию судебных органов страны. В то же время, местные власти продолжают следить за действиями субъектов, как и полиция. Но, в спорной ситуации, вас не имеют права судить по законам ОАЭ (это не относится к особо тяжким преступлениям).

Лицензирование бизнеса

До фактического начала своей деятельности коммерческое предприятие должно получить лицензию, позволяющую ему осуществлять выбранную им экономическую деятельность. Существует шесть видов лицензий: коммерческая, сельскохозяйственная, ремесленная (или профессиональная), профессиональная (лицензии на занятие профессиональной деятельностью), промышленная и туристическая. Такие лицензии выдаются Департаментом экономического развития Абу-Даби. Можно подать заявку на бизнес-лицензию через веб-сайт Департамента экономического развития или лично в центр обслуживания клиентов DED. С учетом специализации бизнеса и характера экономической деятельности, заявителям могут потребоваться следующие разрешения некоторых государственных органов:

  • страховой отрасль — Страховое управления.
  • сфера здравоохранения — Министерства здравоохранения.
  • гостиничный сектор — Туристическое управления Абу-Даби.
  • банковские и финансовые институты — Центральный банк ОАЭ.
  • производственные компании — Министерства финансов и промышленности.

В целом все промышленные и коммерческие бизнесы в Дубае должны также быть зарегистрированы в торгово-промышленной палате Дубая.

Более того, коммерческие лицензии выдаются владельцам предприятий, осуществляющим такую деятельность, как:

  1. общая торговля;
  2. заключение контракта (подрядная деятельность);
  3. недвижимость;
  4. транспорт;
  5. здравоохранение.

Профессиональные лицензии выдаются лицам, чья работа зависит от их умственных, интеллектуальных способностей, академических достижений и научных талантов, такие как: консультантам, адвокатам, аудиторам и т.д.;

Лицензии на промышленную деятельность выдаются владельцам фабрик любого типа, которые производят продукцию с целью ее продажи и получения прибыли.

Крипто-лицензия

Лицензии на криптовалюту классифицируются как лицензии на ведение бизнеса. Для коммерческих процессов, включая процесс торговли, требуется коммерческая лицензия. Эта лицензия позволяет заниматься всеми другими криптовалютными операциями в Дубае. Лицензия на криптовалюту в ОАЭ в настоящее время регулируется строгими правилами правительства ОАЭ, а также Центрального банка. В долгосрочной перспективе ожидается, что она станет одной из основных бизнес-категорий.

Стоит отметить что в Дубае, чтобы открыть бизнес-центр, связанный с криптовалютой, инвестор должен зарегистрировать компанию и получить лицензию на криптовалюту для ведения оговоренной коммерческой деятельности.

В настоящее время три зоны свободной торговли выдают лицензии на криптовалюту в ОАЭ:

1.Дубайский товарно-сырьевой центр (Dubai Multi Commodities Center; “DMCC”)

Лицензия на криптовалюту DMCC в Дубае позволяет осуществлять предпринимательскую деятельность, такую как предоставление услуг, связанных с криптовалютой; хранение криптовалюты; торговля, управление, разработка криптовалюты. Также предоставление консультационных услуги и консультации с криптовалютной лицензией в Дубае. Лицензия доступна только для торговли крипто-товарами и никакие ICO, и биржи не разрешены. Кроме категории лицензий на инновации применяются обычные правила DMCC корпоративного владения и лицензирования.

2.Управление свободной зоны аэропорта Дубая (Dubai Airport Free Zone Authority — “DAFZA”)

Компании с лицензией на криптовалюту, предоставленной DAFZA, могут осуществлять предпринимательскую деятельность с помощью своих криптоактивами. Они могут предоставлять услуги глобальным инвесторам, приезжающим в Дубай.

3.Глобальный рынок Абу-Даби (Abu Dhabi Global Market; “ADGM”)

Свободная зона Глобального рынка (ADGM) Абу-Даби позволяет использовать криптоактивы, которые регулируются Управлением по регулированию финансовых услуг (Financial Services Regulatory Authority; далее — “FSRA”). Это регулирующий орган, который управляет всеми криптоактивами в ОАЭ.

Трудно дать точную оценку стоимости лицензии на криптовалюту в эмиратах. Общий объем требуемого капитала будет зависеть от точного характера предпринимательской деятельности; места создания компании; и размера операции. Общая стоимость всего процесса может составлять около USD 34,690(EUR 31,370) и она включает в себя:

  • расходы на создание компании;
  • оплата за подачу заявления на получение лицензии на криптографические работы;
  • открытие корпоративного счета в EMI (за пределами ОАЭ).

Если говорить о сроках создания новой крипто-компании в ОАЭ, это может занять около 4 недель.

На сегодняшний день в ОАЭ нет крипто закона. «Регулирование деятельности с крипто-активами в ADGM» регулирующего органа финансовых служб (FSRA) является наиболее подробным руководством по криптовалютам в ОАЭ .

В соответствии с ним компания, осуществляющая операции с крипто-активами, должна соблюдать следующие требования:

  • Допускаются только некоторые криптографические активы. Решение в отношении конкретных крипто-активов принимается на основе рыночной капитализации, отслеживаемости, безопасности, волатильности цен и других факторов;
  • Вы должны «удерживать капитальные средства, эквивалентные 6-месячным эксплуатационным расходам» (12-месячный эквивалент для обмена данными);
  • Предотвращение мошеннической деятельности и требование «знай своего клиента» (далее — “KYC”) требуют выполнения;
  • Управление рисками и раскрытие информации являются обязательными;
  • Обеспечение сохранности финансовых средств и информации с помощью таких мер, как «контроль версий кодов, осуществление обновлений, решение проблемы, регулярное внутреннее тестирование и тестирование третьей стороны».

Диверсифицированная экономика, стабильная политическая система, сильный поток капитала, благоприятная налоговая среда и либеральные торговые режимы, и ОАЭ в настоящее время являются привлекательным инвестиционным центром с видением стать экономической, туристической и коммерческой столицей для более чем двух миллиардов человек. Благодаря постоянному потоку новых возможностей для бизнеса, благоприятному для инвесторов законодательству, надежной финансовой системе, хорошо развитой инфраструктуре, ОАЭ становятся одной из самых привлекательных юрисдикций для ведения бизнеса, и ожидается, что их позиция сохранится в ближайшие десятилетия.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

Источник фото

Налогообложение ведения бизнеса на Канарских островах

На Канарских островах созданы благоприятные условия для ведения бизнеса, что привлекает все большее число инвесторов и предпринимателей. Стратегическое расположение, исключительный климат, качество жизни, налоговые преимущества, привилегированный доступ к европейским рынкам и развивающимся рынкам в Западной Африке, технологический уровень, инфраструктура — по всем этим причинам это отличный центр предпринимательства, который предлагает возможности для бизнеса огромному количеству отраслей, от творческих и культурных до тех, которые связаны с цифровой экономикой, через морской сектор или голубую экономику. В статье обсуждаются ключевые элементы налогообложения, обеспечивающие низкие затраты, — экономический и налоговый режим Канарских островов, а также то, как предприятия могут выгодно работать, зарегистрировавшись в специальных зонах.

Косвенный общий налог

Канарские острова не являются частью территории Европейского сообщества для целей НДС (согласно статьи 6 Директивы по НДС). Гармонизированные правила ЕС по НДС не применяются к Канарским островам, и решение о применении налогов с оборота определяется национальными или местными властями при соблюдении общих принципов Договора о функционировании Европейского Союза и, в частности, отсутствия дискриминации в налогообложении продуктов.

Существует местный потребительский налог на Канарских островах, известный как IGIC (Impuesto General Indirecto de Canarias — Общий косвенный налог на Канарских островах), заменяющий налог на добавленную стоимость (НДС) европейского сообщества. Данный налог взимается с конечного потребления и применяется по нескольким различным ставкам.

Налог, более известный под аббревиатурой IGIC был введен как часть Закона 20/1991 от 7 июня об изменении фискальных аспектов экономического фискального режима Канарских островов и изменен Законом 4/2012 от 25 июня об административных и фискальных мерах и законом 17/2019 от 9 мая.

IGIC взимается с поставок товаров и услуг (продаж), осуществляемых бизнесменами и профессионалами на регулярной или разовой основе, а также с импорта товаров независимо от статуса импортера, осуществляемого в направлении рынка Канарских островов. Это основное бремя косвенного налогообложения Канарских островов. Он принадлежит к семейству налогов на добавленную стоимость из-за большого сходства как в налогооблагаемом событии, так и в дате начисления и расчетах, но с большой разницей в установлении более низких налоговых ставок (общая ставка 7%, в отличие от 21% на полуострове) и до 0% в некоторых товарах и услугах.

Чтобы достичь эффекта налогообложения только добавленной стоимости, каждый предприниматель передает налог своему клиенту, применяя процент (ставку налога) к цене операции (цена, которая составляет налогооблагаемую базу налога). Кроме того, поскольку это влияет на общую цену, налоговое бремя полностью переносится на следующий этап, пока оно не достигнет конечного потребителя, который несет все бремя IGIC, но не имеет права вычитать понесенные сборы, право, которое имеют только работодатели, когда они действуют как таковые.

Недавно принятый Закон 19/2019 от 30 декабря об общих бюджетах автономного сообщества Канарских островов на 2020 год, внес изменение в Закон 4/2012 от 25 июня об административных и фискальных мерах, а именно установил ставки IGIC на различные виды налогов:

  • Нулевая ставка: 0% обычно применяется к основным потребительским товарам и предоставлению услуг или общественному оборудованию, таким как, например, вода, книги, электричество, предметы женской гигиены, школьные принадлежности, нефть, межостровной транспорт, лекарства, не используемые для людей, электроэнергия, масло, гибридные электромобили (выбросы которых не превышают 110 граммов). Полный список изложен в статье 52, Закона 4/2012 от 25 июня;
  • Пониженная ставка налога: 3% применяется к импортным поставкам товаров промышленной деятельности и промышленным продуктам питания, доступу к театральным и музыкальным представлениям, телекоммуникационным услугам, указанным в ст. 54 , Закона 4/2012 от 25 июня;
  • Общая ставка: 7%, применяемая к поставкам товаров и услуг, которые не облагаются никакими другими остальными текущими ставками, предусмотренными в статье 51 Закона 4/2012 от 25 июня;
  • Повышенная ставка: 9,5% применяется к определенным поставкам товаров и услуг транспортными средствами, кораблями и самолетами, увеличение ставки на 9,5 процента, применимая к поставкам товаров и услуг, указанных в ст. 55, Закона 4/2012 от 25 июня;
  • повышенная ставка 15% применяется к поставкам предметов роскоши или богатства (сигары и алкогольные напитки) и товаров и услуг, указанных в ст. 56, Закона 4/2012 от 25 июня;
  • Специальная ставка: 20% применяется к поставкам товаров и услуг, указанных в ст. 57, Закон 4/2012 от 25 июня, в том числе табачным изделиям, за исключением сигар.

Общий режим применяется к бизнесменам и профессионалам, которые не осуществляют исключительно освобожденные от налога операции на Канарских островах, в то время как специальные режимы применяются к:

  • Физическим лицам, осуществляющим определенные виды деятельности: упрощенный специальный режим (модули);
  • Некоторым фермерам и владельцам ранчо: особый режим для сельского хозяйства, животноводства и рыболовства;
  • Организаторам туристических маршрутов: специальный режим турфирм;
  • Ритейлерам-импортерам: специальный режим для ритейлеров;
  • Некоторым оптовым торговцам: специальный режим для бывших в употреблении товаров и предметов искусства, антиквариата и предметов коллекционирования;
  • Производителям и оптовикам чистого золота, служащего основой для финансовых операций (инвестиционное золото).

С другой стороны, есть освобожденные от налога операции, связанные с экспортом и аналогичными операциями, в свободные зоны и свободные склады, импорт и внутренние операции. Последний тип освобождения предназначен для предотвращения налогообложения определенных видов деятельности (социальных, медицинских, образовательных, финансовых, розничной торговли согласно статьи 50 Закона 4/2012 от 25 июня).

Специальная налоговая зона

Особая зона Канарских островов (ZEC) — это режим, созданный в рамках Экономического и налогового режима Канарских островов (REF) для содействия экономическому и социальному развитию архипелага и диверсификации их производственной структуры. ZEC был авторизован Европейской Комиссией в январе 2000 года и регулируется Законом № 19/94 от 6 июля 1994 года.

Компании, зарегистрированные в ZEC, будут облагаться корпоративным налогом, действующим в Испании, по пониженной ставке. Эта пониженная ставка налога будет применяться к пределам налоговой базы в зависимости от создания рабочих мест. Компании ZEC облагаются пониженной ставкой налога на прибыль в размере 4% по сравнению с 25% по стране или 21,3% в среднем по Европейскому Союзу.

Дивиденды, распределяемые дочерними предприятиями ZEC среди своих материнских компаний-резидентов в другой стране, а также проценты и другие доходы, полученные от передачи их собственного капитала третьим сторонам, и прирост капитала, полученный от движимого имущества, полученного без посредничества постоянного представительства, не будут облагаться и удерживаться налогом. Освобождение применяется к доходу, полученному резидентами в любом государстве, когда такой доход выплачивается юридическим лицом зарегистрированном в ZEC и исходит от операций, осуществляемых материально и эффективно в географической зоне ZEC.

Однако эти освобождения не будут применяться, если доход получен через страны или территории, с которыми нет эффективного обмена налоговой информацией, или когда материнская компания имеет налоговое резидентство в одной из этих стран или территорий.

Освобождение от налогов на передачу собственности и гербовые сборы

Юридические лица, зарегистрированные в ZEC, освобождаются от уплаты этого налога в следующих случаях:

  • приобретение товаров и прав для развития деятельности предприятии в географической зоне ZEC;
  • корпоративные операции, осуществляемые организациями ZEC, за исключением их ликвидации;
  • документированные правовые акты, связанные с операциями, проводимыми указанными организациями в географической зоне ZEC.

Получив регистрацию в особых зонах, компании могут иметь некоторые другие преимущества, такие как:

  • Освобождение от IGIC;
  • Освобождение от подоходного налога для нерезидентов;
  • Освобождение от налога на передачу прав собственности и документально подтвержденные правовые акты.

Важно отметить что срок действия ZEC продлится до 31 декабря 2026 года и может быть продлен с предварительного разрешения Еврокомиссии.

Требования для регистрации в ZEC

Юридические лица или филиалы, которые намереваются осуществлять промышленную, коммерческую или сервисную деятельность, включенные в список разрешенных видов деятельности, должны соответствовать следующим необходимым требованиям от заявителей:

  • быть вновь созданной организацией или филиалом с местонахождением и штаб-квартирой для эффективного управления в географической зоне ZEC. По крайней мере один из администраторов должен проживать на Канарских островах;
  • инвестировать минимальную сумму в размере 100 000 евро (для островов Тенерифе и Гран-Канария) или 50 000 евро (для островов Ла Гомера, Эль Йерро, Ла Пальма, Фуэртевентура или Лансароте) в основные средства, связанные с деятельностью, в пределах первых 2 лет с момента регистрации;
  • создать не менее 5 или 3 рабочих мест в зависимости от того, являются ли они столичными островами или нет, в течение 6 месяцев с момента регистрации и поддерживать это среднее значение в течение тех лет, когда оно присоединено к ZEC;
  • корпоративная цель должна быть направлена на деятельность, разрешенную в рамках ZEC.

Инвесторы, желающие поселиться в ZEC, должны получить предварительное разрешение Совета управляющих Консорциума ZEC, чтобы стать юридическим лицом ZEC. Процедура проста и начинается с подачи запроса на авторизацию до регистрации в Официальном реестре юридических лиц ZEC (ROEZEC), подачи описательного отчета об осуществляемой экономической деятельности вместе с некоторыми документами, которые необходимо предоставить. После получения предварительного разрешения, которое должно быть предоставлено в течение двух месяцев с даты подачи заявки, предприятие может зарегистрироваться в Официальном реестре юридических лиц ZEC (далее:- “ROEZEC” (Registro Oficial de Entidades de la ZEC)) с предоставлением идентификационного налогового кода (CIF), копии документа, удостоверяющего его основание, представленного в Реестре компаний и заявки на регистрацию в ROEZEC.

Специальный режим для малого бизнеса и специалистов

Закон 7/2017 от 27 декабря о бюджетах автономного сообщества Канарских островов включает специальный режим для малого бизнеса и специалистов (REPEP), вступающий в силу 1 января 2018 года. Физические лица-налогоплательщики, которые занимаются малым предпринимательством или профессионалы, общий объем операций которых, проведенных в течение предыдущего календарного года в совокупности их деловой или профессиональной деятельности, не превышающую 30 000 евро, будут освобождены от IGIC. В общих чертах особый режим заключается в том, что они будут освобождены от выставления счетов IGIC, однако сборы, уплаченные при их покупке товаров и услуг, связанных с их деятельностью, не могут быть вычтены. Для того, чтобы участвовать в специальном режиме REPEP, налогоплательщикам необходимо уведомить при представлении соответствующего расчета переписи, в противном случае необходимо сообщить об отставке. Отказ от включения в специальный режим влечет за собой включение в общий режим и действует в течение как минимум трех лет до его отмены.

Тем не менее важно отметить, что, хотя нет обязательства по представлению квартальных расчетов IGIC, остальные обязательства остаются, включая выставление счета и подробное описание выражения «освобождение от налогов», ведение бухгалтерских книг. Нужно со временем представлять Обязательные записи, информативные декларации, необходимые в общем режиме, и информативные декларации об объеме операций.

Выводы

Получение статуса зарегистрированной компании в особых зонах Канарских островов предлагает интересные возможности для позиционирования себя в качестве лаборатории для инноваций и тестирования новых технологий и бизнес-моделей, или как место для размещения цифровых кочевников, или создания предприятий предоставления профессиональных услуг. На островах самый низкий корпоративный налог на европейском континенте, а правительство более открыто для инноваций, предоставляя уникальные возможности для ведения бизнеса на архипелаге.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

Источник фото

Применение Закона Сингапура о платежных услугах в сфере криптовалюты и финтех-бизнеса

Технологии влияют на нашу повседневную жизнь, и правительство Сингапура осознало важность финансовых технологий, которые изменяют системы международных платежей, и потенциальные риски, которые несут новые платежные системы. Таким образом, обновленная нормативно-правовая база в сфере платежных систем давно находится в «списке дел» регулятора. Законодательный орган Сингапура принял Закон о платежных услугах 14 января 2019 года (далее: — «ЗПУ») с целью присоединить поставщиков и дилеров криптобиржи под надзором Валютного управления Сингапура (Monetary Authority of Singapore, далее: — «ВУС»), центрального банка и финансового регулятора. Закон установил гибкую основу для поставщиков платежных услуг и определенность в целях защиты потребителей, в то же время направлен на поддержку инноваций, поощрение прогресса в платежных системах и финтех-секторе. Данная статья будет рассмотреть ключевые изменения, внесенные новым правовым режимом, который напрямую влияет на бизнес виртуальных активов.

Требование регистрации / лицензирования

В соответствии с новым режимом, организации, предоставляющие платежные услуги, должны иметь лицензию, которая позволяет им осуществлять соответствующую коммерческую деятельность в отношении определенных платежных услуг. ЗПУ регулирует семь основных категорий услуг денежного бизнеса:

  1. открытие счета;
  2. денежные переводы внутри страны;
  3. трансграничные денежные переводы;
  4. коммерческое привлечение;
  5. выпуск электронных денег;
  6. токен цифрового платежа;
  7. обмен денег.

В этой статье основное внимание будет уделено цифровым платежным токенам и услугам по выпуску электронных денег. ЗПУ определяет ‘цифровой платежный токен’ как любое цифровое представление стоимости, выраженное в виде единицы, не выраженное в какой-либо валюте или привязанное его эмитентом к какой-либо валюте, предназначенное для использования в качестве средства обмена, приемлемого для общественности и которое может быть передано, сохранено или продано в электронном виде.

Соответственно, электронные деньги определяются как хранящиеся в электронном виде денежные средства, выраженные в валюте или привязанные их эмитентом к валюте, и за которые были оплачены заранее, для осуществления платежей, и принимаются лицом, не являющимся их эмитентом, и представляющим требование к эмитенту.

Для подачи заявки доступны три типа лицензий: стандартная лицензия платежного учреждения, лицензия основного платежного учреждения и лицензия на обмен денег. Криптовалюта и финтех-деятельность относятся к стандартной лицензии и лицензии основного платежного учреждения.

Поставщики услуг, которые желают работать с любыми поставщиками платежных услуг, могут подать заявку в ВУС на получение стандартной лицензии платежного учреждения. Определенный финансовый порог установлен, чтобы подходить на получение стандартной платежной лицензии. Обладатели предметной лицензии могут принимать, обрабатывать и выполнять платежные операции только в течение календарного года, в среднем на сумму, не превышающую:

  • 3 миллиона долларов (или эквивалент в иностранной валюте), за любую из этих платежных услуг; или
  • 6 миллионов долларов США (или эквивалент в иностранной валюте), за 2 или более из этих платежных услуг.

Если поставщики услуг превышают эту сумму, они должны подать заявку на получение основной лицензии платежного учреждения. держатели основных лицензий подлежат более строгому регулированию, поскольку их операции представляют собой более высокие риски для населения. Точнее, в соответствии с ЗПУ основные платежные учреждения должны обеспечить обязательство или гарантию любого Сингапурского банка или финансового института для обеспечения полной ответственности за деньги клиентов и депозит на доверительном счете наряду с любыми другими гарантиями, указанными ВУС.

Кроме того, лицензия основного платежного учреждения требуется, когда поставщик финансовых услуг ведет бизнес по:

  • одной или нескольких платежных услугах в месяц, превышающих 3 миллиона долларов США (или эквивалент в иностранной валюте) для одной платежной услуги или 6 миллионов долларов США (или эквивалент в иностранной валюте) для 2 или более для платежных услуг;
  • предоставлению услуг по выпуску счетов электронных денег, и средняя за календарный год общая стоимость всех электронных денег, хранящихся на любом платежном счете, за один день превышает 5 миллионов сингапурских долларов (или эквивалент в иностранной валюте); или;
  • предоставление услуги по выпуску электронных денег, и средняя за календарный год общая стоимость всех указанных электронных денег, выпущенных лицензиатом, за один день превышает 5 миллионов сингапурских долларов (или эквивалент в иностранной валюте).

Установив порог для стандартных платежных учреждений, MAS стремится создать гибкий правовой режим, который утверждаем поддержку новых предприятий и поощряет инновации в этом секторе. Таким образом, небольшие эмитенты электронных денег и цифровых токенов с ежедневным размещением в среднем менее 5 миллионов долларов США могут получить доступ к рынку, не беспокоясь о тяжелом нормативном бремени, в отличие от других основных платежных институтов.

Требования к управлению рисками

Закон заложить основу для того, чтобы ВУС действовало в качестве надзорного органа по вопросам кибербезопасности и противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (далее: — «ПОД/ФТ»). При рассмотрении заявок, ВУС тщательно изучает несколько факторов, таких как осведомленность заявителя о рисках ПОД/ФТ, технологические риски остающегося без внимания бизнес-моделями, и соответствующие инструменты контроля для снижения и устранения этих рисков.

По закону лицензиаты обязаны принимать необходимые меры по ПОД / ФТ и иметь внутреннюю политику. Кроме того, лицензиаты должны установить процедуры кибербезопасности, чтобы минимизировать технологические и кибер риски. Основная цель этих мер соблюдения — защитить потребителей от финансовых потерь, а предприятий — от банкротства.

Ожидания от будущего

Новый закон вызвал растущий интерес к бизнесу финансовых услуг, поскольку он внес ясность в основные концепции электронного кошелька, обмена виртуальных валют и токенов цифровых платежей. Хотя на сегодняшний день риски для потребителей относительно невысоки из-за низкого уровня использования криптовалюты среди сингапурцев. Но поскольку количество компаний, подающих заявки на лицензию, растет (до июля 2021 года было подано 480 заявок), игроки отрасли могут представить новые продукты и услуги для привлечения клиентов, что может привести к принятию некоторых дополнительных законов в ближайшем будущем.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

источник фото

Влияние Brexit на британские финансовые учреждения

Давайте посмотрим на сценарии после Брексита, которые в некоторой степени влияют на учреждения, которые имеют лицензию в Великобритании на предоставление платежных услуг и которые также ведут бизнес в ЕС благодаря своим паспортным лицензиям.

Текущий PSD2 предусматривает, что учреждение, занимающееся платежами или электронными деньгами, которое подало заявку и получило разрешение в стране своего происхождения, может действовать как «платежное учреждение Содружества» (или «учреждение электронных денег Содружества») в других странах Европейского Союза:

  • с помощью открытия филиалов;
  • через Агентов (или «юридических лиц по контракту», если речь идет только о тех учреждениях, которые занимаются электронными деньгами, желающими распространять и выкупать электронные деньги);
  • в соответствии со свободой предоставления услуг или свободой учреждения.

Трансграничная работа учреждений ЕС гарантируется так называемыми «правилами паспортизации», определенными в действующей Директиве о платежных услугах. Отсюда следует, что все учреждения, занимающиеся платежными операциями и электронными деньгами, которые подали заявку и получили лицензию в Соединенном Королевстве, тем самым избежав возможности навсегда потерять свою международную лицензию, все равно должны будут пересмотреть соглашения, сроки и условия использования, относящиеся к оказанию услуг, предлагаемых на территории Союза.

На начало 2021 года общее количество учреждений, занимающихся платежами и электронными деньгами, в Соединенном Королевстве, уполномоченных FCA (Financial Conduct Authority, т.е. компетентным органом в Великобритании), зарегистрированных в публичном реестре EBA [11] представлен следующими компаниями:

  • 177 учреждений электронных денег (около 48% от общего количества);
  • 387 платежных организаций (около 38% от общего количества);
  • 70 платежных организаций TPP AISP, предоставляющих только услугу «Информация о счете» (около 68% от общего количества);
  • 54 TPP PISP платежные учреждения или учреждения электронных денег, предоставляющие услугу «Принятие платежа» (примерно 39%).

Каждая из этих организаций может (или могла, или, возможно, все еще сможет…) потенциально работать на территории Европейского Союза, осуществляя трансграничные операции, благодаря паспортной лицензии.

Трансграничная операция предусмотренная для платежных учреждений и электронных денег Содружества

Что касается нового режима трансграничных операций для платежных организаций и учреждений электронных денег в рамках PSD2, следует отметить, что в случае организаций «Содружества», то есть тех структур, которые действуют в стране-участнице, которое отличается от страны их происхождения, где они подали заявку и получили разрешение, существует положение о применении мер предосторожности, содержание которых никоим образом не может быть сопоставлено с содержанием, указанным в PSD1.

Важное значение имеет введение так называемого «контроля принимающей страны-участницы» в дополнение к так называемому «контролю страны-участницы происхождения», уже предусмотренному в предыдущей Директиве, в отношении которого принимающая страна-участник может потребовать от институтов Содружества назначить центральный контактный пункт на своей территории для облегчения надзора со стороны компетентных органов за сетями агентов и, в экстренных случаях, когда необходимы немедленные действия для устранения серьезной угрозы коллективным интересам пользователей платежных услуг в принимающей стране-участнице – например крупномасштабное мошенничество – компетентные органы принимающей страны-участницы могут принимать меры предосторожности в контексте трансграничного сотрудничества между компетентными органами принимающей страны и страны происхождения, ожидая принятия мер компетентными органами страны происхождения.

Тем не менее, возможно должно быть лучше понять влияние PSD2 после Brexit на утвержденные FCA учреждения (включая TPPs) в Великобритании, учитывая основные сложности.

Что такое «паспортизация» и почему это важно?

Система паспортов ЕС для банков и компаний, предоставляющих финансовые услуги, позволяет фирмам, имеющим разрешение в любой стране ЕС или ЕЭЗ, свободно торговать в любой другой стране с минимальным дополнительным разрешением. Эти паспорта являются основой единого рынка финансовых услуг ЕС:

Существует девять различных паспортов, на которые полагаются банки и поставщики финансовых услуг при предоставлении основных банковских услуг предприятиям и клиентам по всему ЕС. Чтобы воспользоваться преимуществами каждого паспорта, страна-участник подписывает и применяет определенный нормативный режим в национальном законодательстве. Каждый из этих паспортов включен в конкретную Директиву или Регламент ЕС, устанавливающий основные правила для этой деятельности. Так, например:

  • Платежные услуги: как банки, так и небанковские организации, базирующиеся в Великобритании, используют паспорт Директивы о платежных услугах (PSD) для предоставления платежных услуг клиентам из ЕС;
  • Банки за пределами Великобритании, входящие в ЕС, используют Великобританию в качестве центра. Многие банки из стран ЕС, не находящиеся в Великобритании, также предоставляют услуги, аналогичные вышеперечисленным, используя операции в Великобритании для обслуживания клиентов на своем внутреннем рынке или на едином рынке. Для этого они зависят от собственных паспортов;
  • Эти паспорта основаны на едином своде правил ЕС для финансовых услуг и поэтому не доступны для фирм, базирующихся в странах за пределами ЕС и ЕЭЗ. Фирмы, не входящие в ЕС, сталкиваются со значительными нормативными барьерами при предоставлении международных банковских и инвестиционных услуг клиентам и контрагентам во многих государствах-членах ЕС;
  • Определенное законодательство ЕС предусматривает режимы «третьих стран», которые позволяют фирмам, не зарегистрированным в ЕС, предлагать ограниченное количество услуг в ЕС, если режим регулирования их страны происхождения признается ЕС как «эквивалентный» стандартам ЕС. Однако эти режимы применяются только к небольшому количеству банковских услуг, они гораздо более ограничены по объему и в целом гораздо менее безопасны, чем режим паспортизации. В результате нельзя полагаться на то, что они позволят банкам, не входящим в ЕС, удовлетворять все потребности своих клиентов в ЕС;
  • Как только Великобритания выйдет из ЕС и ЕЭЗ, она станет «третьей страной», и эти ограниченные режимы в принципе могут быть доступны.

Паспорта позволяют фирмам, имеющим разрешение в любой стране ЕС или ЕЭЗ, свободно торговать в любой другой стране с минимальным дополнительным разрешением. Эти паспорта являются основой единого рынка финансовых услуг ЕС.

Почему паспортизация имеет значение?

Хотя каждый паспорт охватывает отдельный вид деятельности, чтобы позволить банкам обслуживать потребности клиентов и предприятий, многие современные банковские услуги включают деятельность, охватываемую более чем одним паспортом (см. Вставку 2: Предоставление капитала предприятиям ЕС).

Эти паспорта являются основой единого рынка финансовых услуг и используются для обеспечения стабильного потока торговли финансовыми услугами через ЕС. Многие банки и компании, предоставляющие финансовые услуги, в Великобритании основывают свои бизнес-модели на правах, предоставленных законодательством ЕС, с помощью «паспорта» своих услуг в ЕС и ЕЭЗ. Они особенно важны для Великобритании, которая является крупнейшим экспортером финансовых услуг на едином рынке, экспортировав в 2014 году более 20 миллиардов фунтов стерлингов услуг клиентам в остальной части ЕС и помогая предоставить сотни миллиардов евро финансовых средств.

Как работает паспортизация?

Система паспортизации построена на предположении, что банки и фирмы, предоставляющие финансовые услуги, авторизованные где-либо в ЕС, будут соответствовать одним и тем же стандартам, и, таким образом, их следует рассматривать, как если бы они были авторизованы на местном уровне. Это подкрепляется очень высоким уровнем регуляторного сотрудничества между национальными надзорными органами в ЕС, включая слияние некоторых надзорных функций для стран ЕС, участвующих в банковском союзе. На этом основаны две важные особенности паспортизации:

  • Это позволяет банкам и компаниям, предоставляющим финансовые услуги, продавать товары и услуги через границы ЕС на тех же основаниях, как если бы они присутствовали на рынке продажи. Это важно для таких областей, как корпоративный, инвестиционный и частный банкинг, где клиент может находиться в одной стране ЕС, а банк, предоставляющий услуги, в другой;
  • Это позволяет банкам открывать филиалы в других странах ЕС на льготных условиях.

Что означает потеря паспорта?

Оказавшись за пределами ЕС, банк расположенный в Великобритании не имеет «паспортных прав». Вместо этого он должен подать заявку на лицензию для каждой страны ЕС:

• Лицензия недоступна во многих странах ЕС;

• Спектр лицензионных банковских услуг гораздо более ограничен;

• Лицензия обычно ограничивается одной страной единовременно (т.е. без трансграничных прав);

• Дублирование и существенные дополнительные расходы.


Author: Анна Воеводина, CEO Manimama Legal&Growth Agency

источник фото