Криптолицензия в Грузии: от законодательной базы к практике

С 1 июля 2023 года в Грузии действует Указ № 94/04 "Правила регистрации поставщика услуг виртуальных активов (VASP) в Национальном банке Грузии, аннулирования регистрации и регулирование". Следовательно, в настоящее время все компании, которые хотят заниматься предпринимательской деятельностью с виртуальными активами, должны получить лицензию VASP.

Национальный банк Грузии (NBG) отвечает за надзор и регулирование VASP в целях обеспечения соответствия нормам AML и CTF.

Согласно грузинскому законодательству, для осуществления деятельности с виртуальными активами необходимо получить VASP лицензию от Национального банка Грузии

Ключевые цифры о криптолицензии в Грузии

3 месяца

средний срок получения лицензии

15%

ставка корпоративного налога

~1 700 €

регистрационный сбор за получение лицензии (5 000 лари)

5%

ставка налога на дивиденды

нет

требования к минимальному размеру уставного капитала для LLC

нет

налога на добавленную стоимость

Юридическое заключение о криптолицензии в Грузии

Анна Воеводина

Manimama, CEO

"Получение криптовалютной лицензии в Грузии - выгодное решение для вашего бизнеса. Грузия стала привлекательным местом для криптовалютного бизнеса за счет хорошего регулирования, благоприятной налоговой политики и стратегического географического положения. Если вы заинтересованы в получении VASP-лицензии в Грузии, мы в Manimama готовы предоставить вам юридическую помощь в этом вопросе".

Виды деятельности с лицензией

Услуги обмена: VASP уполномочены осуществлять обмен (в том числе через киоски) между конвертируемым виртуальным активом и фиатными валютами (национальными или иностранными), между одной или несколькими формами виртуальных активов, между конвертируемым виртуальным активом и финансовым инструментом.

Услуги по управлению: VASP могут управлять портфелем конвертируемых виртуальных активов (за исключением коллективного управления портфелем).

Услуги администратора: VASP могут управлять конвертируемой платформой для торговли виртуальными активами.

Услуги ICO: VASP имеют право проводить первичное размещение конвертируемого виртуального актива и/или услуги, связанные с первичным размещением монет.

Передача конвертируемых виртуальных активов: VASP уполномочены обеспечивать безопасный перевод конвертируемых виртуальных активов с кошельков клиентов на указанные кошельки третьих сторон, представляя собой альтернативу традиционным фиатным электронным переводам.

Хранение и/или управление конвертируемыми виртуальными активами или инструментом, позволяющим контролировать виртуальные активы: Владельцы лицензий VASP могут безопасно хранить виртуальные активы и управлять ими от имени физических или юридических лиц, а также предоставлять услуги, позволяющие лицам сохранять контроль над своими виртуальными активами.

Услуги кредитования: VASP могут предоставлять кредиты на конвертируемые виртуальные активы. Но им не разрешается предоставлять в кредит виртуальные активы физическим лицам.

Пакеты услуг

Стандарт

Создание компании, готовой к началу криптовалютной операционной деятельности

23 000 €

  • Создание компании в Грузии
  • Индивидуальные AML/KYC политики
  • Содействие в подаче заявки на получение лицензии VASP
  • Открытие платежного счета для криптовалютных операций
Заказать сейчас

Базовый

Создание компании и регистрация VASP

14 000 €

  • Создание компании в Грузии
  • Стандартные AML/KYC политики
  • Содействие в подаче заявки на получение лицензии VASP
Заказать сейчас

Свяжитесь с нашими экспертами

Нажимая кнопку "Отправить" я подтверждаю, что я прочитал Политику конфиденциальности и соглашаюсь на сбор и обработку моих персональных данных в соответствии с Общим регламентом защиты персональных данных (GDPR).

Наши специалисты

Пошаговое описание

Шаг 1. Подготовка

Сбор необходимых документов:

  • Желаемое название компании
  • Доверенность
  • Копии паспортов всех акционеров и директоров
  • Счета за коммунальные услуги от всех акционеров и директоров
  • Резюме акционеров и директоров
  • Бизнес-план
  • Подтверждение источника средств
  • Длительность: 5-10 рабочих дней

    Шаг 2. Регистрация компании

    • Подготовка корпоративных документов
    • Регистрация компании в Национальном агентстве публичного реестра Министерства юстиции Грузии
    • Настройка бухгалтерских услуг
    Длительность: до 14 рабочих дней

    Шаг 3. Получение лицензии VASP

    • Сбор/подготовка всех необходимых документов для получения лицензии
    • Подача заполненной регистрационной формы VASP и соответствующих документов в NBG
    • Оплата государственной пошлины - 5 000 лари (~ 1 747 €)
    Длительность: 2-4 месяца

    Документы должны быть представлены в виде оригиналов или их нотариально заверенных копий. Документы, выданные в иностранном государстве, также должны быть заверены апостилем и/или легализованы (если иное не предусмотрено законом). Кроме того, необходимо представить надлежащим образом заверенный перевод документов на грузинский язык

    Шаг 4. Открытие платежного счета для криптовалютных операций (выполняется вместе с Шагом 3)

    • Анализ наиболее подходящих банков/EMI, сравнение риск-аппетита банка с риск-аппетитом клиента на основе ранее подготовленных политик AML
    • Сбор необходимых документов от клиента для начала процесса (источник богатства, движение средств, описание цели открытия счета, ключевые партнеры, сайт компании, счет за коммунальные услуги и т.д.)
    Длительность: 4-6 недель

    Понимание требований Грузии

    Приказ № 94/04 определяет требования к регистрации, такие как критерии "Fit&Proper" для администраторов и прямых/непрямых владельцев существенных долей (включая бенефициарных владельцев) юридического лица, требования к головному офису, филиалам, киоскам самообслуживания, программным системам и требования, связанные с AML/CFT, которые должны быть выполнены на этапе подачи заявки, а также другие обязательства, которые должны быть выполнены после регистрации.

    Требования этого приказа распространяются на тех лиц, которые обязаны зарегистрироваться в Национальном банке или желают осуществлять деятельность VASP в будущем.

    Приказ № 94/04 содержит полный перечень требований к тем, кто желает получить статус VASP

    Требования к авторизации VASP

    VASP характеризуется как юридическое лицо ( LLC или JSC), которое должно соблюдать требования AML и иметь свой головной офис на территории Грузии

    Согласно законодательству Грузии, VASP должен отвечать следующим требованиям (не ограничиваясь ими):

    • это может быть только юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью (без требования минимального уставного капитала) или акционерное общество (минимальный капитал должен составлять 100 000 лари (~ 34 947 €), 25% которого должны быть внесены соответствующими акционерами сразу после регистрации)
    • юридическое лицо, имеющее только одного акционера/партнера, который также является директором данного юридического лица, должно иметь не менее 2-х директоров
    • управляющий, а также владелец/бенефициар значительного пакета акций (более 10%) VASP должен отвечать критериям пригодности и соответствия
    • одно из лиц, уполномоченных представлять VASP, должно находиться на территории Грузии не менее 14 календарных дней в течение календарного месяца
    • VASP обязан разместить свой головной офис на территории Грузии, откуда его управляющий(ие) будет(ут) осуществлять фактическое управление деятельностью VASP
    • он обязан осуществить превентивные меры, указанные в пункте 1 статьи 10 Закона Грузии "О противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма", в случае заключения единовременной сделки, связанной с обслуживанием конвертируемого виртуального актива - в размере 1 000 $, 1 000 € или 3 000 лари
    • до начала деятельности компания должна внедрить систему комплаенс-контроля и назначить лицо, которое будет осуществлять надзор и обеспечивать эффективность системы комплаенс-контроля
    • VASP обязан до начала деятельности внедрить программную (электронную) систему, соразмерную характеру, объему, рискам совершения отмывания денег и финансирования терроризма, связанных с ней, и обеспечивающую автоматическое выявление выделяющихся/необычных операций путем обработки имеющейся информации на основе DLT

    Налоги в Грузии

    Криптовалютная компания обязана платить корпоративный налог с прибыли, в том числе полученной за рубежом. Таким образом, 15% - это ставка налога на каждую транзакцию, если они получают от нее прибыль.

    Ставка налога на дивиденды составляет 5 %.

    С 1 января 2017 года Грузия перешла на "эстонскую модель" налогообложения, суть которой заключается в том, что налогом облагается только распределенная прибыль. В рамках этой системы, если компания решает не выплачивать дивиденды, а реинвестировать полученную прибыль в развитие компании, то она не обязана платить налог на прибыль.

    Если компания заинтересована в налоговых льготах, стоит рассмотреть возможность создания компании в свободных промышленных зонах Грузии. Ниже перечислены основные льготы:

    • освобождение от налога на имущество для зарегистрированных компаний в свободных индустриальных зонах Грузии
    • отсутствие НДС и импортных пошлин на товары, ввозимые на территорию свободных индустриальных зон
    • отсутствие НДС при сделках между компаниями, зарегистрированными в свободных индустриальных зонах
    • при соблюдении условий, предусмотренных Налоговым кодексом Грузии, прибыль компании может быть освобождена от налога на прибыль
    • нет ограничений на репатриацию капитала

    Таким образом, для получения льгот лучше зарегистрировать компанию в таких свободных индустриальных зонах, как Тбилиси, Хуалинг Кутаиси или Поти.

    Грузия имеет благоприятную систему налогообложения и предлагает ведение бизнеса в свободных индустриальных зонах

    Отзывы клиентов

    "Команда Manimama невероятно профессиональна, компетентна и оперативна. Они уделяют время тому, чтобы понять потребности своих клиентов, и всегда делают все возможное, чтобы добиться отличных результатов".

    "Я благодарен компании Manimama OU за оказанную профессиональную и компетентную помощь. С самого начала работы с ними я был уверен в их опыте и знаниях".

    "Я рад, что у меня была возможность работать с Manimama OU. Они действительно знают, как добиться желаемого результата".

    Наши последние юридические исследования

    Как получить криптовалютную лицензию в Нидерландах

    Сводка о налогах: Какой закон/ы регулирует деятельность VASP? Какие виды деятельности, включены в услуги VASP? Следующие поставщики крипто услуг регулируются в Нидерландах в соответствии с Законом о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма: Кто является регулятором VASP? Какова процедура регистрации VASP для местной компании? Для регистрации компания должна предоставить следующую информацию DNB: По ссылке вы…

    Апрель / 18 / 2024
    Подробнее

    Как получить криптовалютную лицензию на Мальте

    Сводка о налогах: Какой закон/ы регулирует деятельность VASP? Какие виды деятельности, включены в услуги VASP? Типы лицензий VFA (виртуальные финансовые активы): Кто является регулятором VASP? Какова процедура регистрации VASP для местной компании? 1. Создание компании. Если компания работает из-за пределов Мальты, ей необходимо открыть филиал в Мальте. Кроме того, компания должна осуществлять только те деятельности,…

    Апрель / 16 / 2024
    Подробнее

    Как получить криптовалютную лицензию в Люксембурге

    Сводка о налогах: Какой закон/ы регулирует деятельность VASP? Какие виды деятельности, включены в услуги VASP? Кто является регулятором VASP? Какова процедура регистрации VASP для местной компании? Лица, учрежденные в Люксембурге или предоставляющие услуги в Люксембурге, не могут предоставлять услуги виртуальных активов без регистрации в CSSF, как это предусмотрено в статье 7-1(1) Закона от 12 ноября…

    Апрель / 11 / 2024
    Подробнее

    Свяжитесь с нами

    Если наше предложение заинтересовало, мы просим заполнить следующую форму, чтобы узнать больше. Таким образом, мы гарантируем доступ к комплексному коммерческому персонализированному предложению с актуальными ценами и подробной информацией.

    Мы с нетерпением ждем возможности сотрудничества и предоставления исключительных решений, которые отвечают и превосходят ожидания любого Клиента.

    Содержание настоящей статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для рассмотрения как юридической консультации.