Как получить криптовалютную лицензию в Италии

Регулирование рынка криптовалют постоянно становится более строгим. В настоящее время юрисдикции предъявляют высокие нормативные требования и условия к управлению рисками к поставщикам услуг виртуальных активов.

Несмотря на это, нам всегда удается найти решение, устраивающее клиента. Наша команда постоянно проводит исследования рынка и законодательства на различных рынках, чтобы найти лучшую юрисдикцию. Недавно мы сделали глобальный обзор регулирования VASP в ЕЭЗ и готовы поделиться информацией с нашими будущими и существующими клиентами. Сегодня мы рассмотрим особенности получения криптолицензии в Италии.

Сводка о налогах:

  1. Налог на доходы физических лиц — от 23 до 43%
  2. Налог на доходы юридических лиц —  27.9 %

Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?

  1. Decree no. 125 of 2019
  2. Decree no. 90 of 2017
  3. Decree No. 141 of 13 August 2010
  4. Decree 13 January 2022

Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?

Декрет от 13 января 2022 года (статья 1) распространяется на две категории деятельности в отношении виртуальных активов — VASP и провайдеров электронных кошельков (e-wallets):

  1. VASP определяются как поставщики услуг, связанных с использованием цифровой валюты, т. е. физические и юридические лица, которые предоставляют третьим лицам в режиме онлайн и на профессиональной основе услуги, связанные с цифровыми валютами. Это включает в себя использование, обмен или хранение цифровых валют или их конвертацию в фиатные валюты или другие цифровые представления стоимости, в том числе конвертируемые в другие цифровые валюты. Это также включает в себя выпуск, предложение, передачу и взаимозачет или любые другие услуги, предоставляемые для покупки, торговли или брокерской деятельности с цифровыми валютами.
  2. Поставщики услуг цифровых кошельков: т.е. любое физическое или юридическое лицо, предоставляющее третьим лицам на профессиональной основе, в том числе в режиме онлайн, услуги по обеспечению сохранности частных криптографических ключей от имени своих клиентов для хранения, накопления и перевода виртуальных валют.

Кто является регулятором VASP?

  1. Ministry of Economy and Finance
  2. Organismo per gli agenti e mediatoriOAM«)

Какова процедура регистрации VASP для местной компании?

Для того чтобы легально предоставлять услуги VASP в Италии, необходимо зарегистрироваться в специальном криптореестре, который ведет OAM. Для того чтобы попасть в реестр, необходимо (для юридических лиц, в соответствии с Декретом от 13 января 2022 года, ст. 3):

  1. иметь зарегистрированную компанию (LLC).
  2. иметь физический адрес компании (требования к минимальному капиталу для авторизации отсутствуют).
  3. Отправить электронное заявление в произвольной форме в OAM, указав следующее:
    • Название компании.
    • Организационно-правовая форма компании.
    • Налоговый код/номер НДС, если он присвоен.
    • Местонахождение физического адреса.
    • Фамилия, имя, место и дата рождения, налоговый номер, если он присвоен, и реквизиты документа, идентифицирующего законного представителя.
    • Адрес электронной почты для связи между провайдером и OAM.
    • Указание вида деятельности, осуществляемой в качестве поставщика услуг (VASP или электронный кошелек).
    • Указание вида услуг, перечисленных в Приложении 2.
    • Назначение местного сотрудника по ПОД/ФТ.
    • Средства осуществления услуги с указанием количества и адреса физических точек осуществления деятельности, включая любые банкоматы (банкоматы) и/или онлайн-операции, с указанием веб-адреса, через который осуществляется услуга.
  4. К заявлению прилагается копия документа, удостоверяющего личность лица, законного представителя, а также уставные документы компании.

Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?

В соответствии с статьей 3 Декрета от 13 января 2022 года — VASP из другого государства-члена ЕС может предоставлять свои услуги в Италии только после регистрации в реестре OAM при соблюдении общих условий, а именно:

  1. VASP с зарегистрированным офисом в другом государстве-члене ЕС не нужно учреждать отдельное юридическое лицо, достаточно иметь филиал (постоянное представительство на территории Республики).
  2. Процедура подачи заявки такая же, как и для местной компании, описанная в предыдущем разделе.

Какая ответственность предусмотренная за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?

В соответствии со статьей 17 Декрета № 141/2010 VASP и провайдеры цифровых кошельков, не выполнившие запрос на регистрацию или отклонившие заявку OAM, должны прекратить свою деятельность.

В противном случае они будут считаться недобросовестными и могут быть подвергнуты штрафам в размере от 2 500 евро до 10 329 евро и/или расследованию, если они продолжат работать без регистрации.


Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.


Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации. 

Украинские адвокаты в Италии

Построить юридическую карьеру в Италии — это сложный процесс, включающий множество этапов обучения и практики. Приобрести статус адвоката могут граждане Италии или иных стран ЕС, граждане государств, не входящих в ЕС, могут стать адвокатом при условии получения степени бакалавра юриспруденции в итальянском университете, сдачи квалификационного («адвокатского») экзамена. Закон позволяет также получить признание профессионального звания юриста, а также других профессиональных званий, полученных в Европейском Союзе с целью осуществления профессии в Италии. В этой статье мы обсудим, как украинские юристы, направленные в Италию, могут получить доступ к допуску в адвокатуру в Италии.

Следующие законы являются ключевыми законодательными актами, регулирующими юридическую практику в Италии:

В Италии профессиональным объединением адвокатов на национальном уровне является Национальный судебный совет (Consiglio Nazionale Forense), который объединяет все региональные адвокатские палаты (Ordine degli avvocati) так как последние#nbsp; являются#nbsp; децентрализованными и обладают большей частью регулирующих полномочий. Статус адвоката приобретается посредством вступления в число членов одной из региональных адвокатских палат. Национальный судебный совет также занимается дисциплинарной политикой профессии и отвечает за Кодекс поведения и рассматривает апелляции на дисциплинарные решения местных коллегий адвокатов. Соответственно, каждая местная коллегия адвокатов занимается приемом, надзором, обучением и дисциплинированием своих членов, а также ведением реестра адвокатов.

Иностранный адвокат должен получить в местном органе полиции вид на жительство (Указ президента#nbsp; от 31 августа 1999 г. № 394). Если иностранный адвокат не проживает на территории Италии, то он может в рамках квот получить въездную визу на основании ст. 3, 4 Законодательного декрета № 286 от 25 июля 1998 г.#nbsp;

Согласно Закона о профессиональной судебной экспертизе, чтобы быть допущенным к адвокатской деятельности в Италии, необходимо:

  1. иметь диплом бакалавра (Laurea in Scienze Giuridiche, три года), магистра (Laurea Specialistica in Giurisprudenza — двухлетняя программа, которая присваивает звание Dottore Magistrale in Giurisprudenza) или ученую степень по юриспруденции (пятилетняя степень магистра в один цикл — Laurea a ciclo unico Magistrale in Giurisprudenza)
  2. пройти в течение полутора лет практику у адвоката, допущенного к профессии. Для того чтобы стать практикантом адвоката, претенденту необходимо зарегистрироваться в реестре практикантов адвоката. Перерыв в практике более чем на шесть месяцев влечет исключение претендента из реестра практикантов адвокатов. С разрешения Совета Ордена адвокатов практику можно пройти одновременно в нескольких частных адвокатских конторах или в государственных органах, без ущерба для учебы. На последнем курсе юридического факультета продолжительность практики не должна превышать шести месяцев. Претендент должен проходить аттестацию каждые полгода в соответствующем совете адвокатов, где он внесен в реестр с участием в каждом семестре, по крайней мере, в 20 судебных заседаниях по гражданским и уголовным делам и защитой 4 рефератов по праву;
  3. получить сертификат о прохождении практики в соответствующем совете;
  4. сдать квалификационный экзамен по адвокатуре.

Квалификационный экзамен состоит из трех письменных и одного устного испытания. Согласно последним изменениям на экзамене не допускается использование кодексов с комментариями. Письменные испытания проводятся в декабре и представляют собой подготовку мотивированного заключения по гражданскому и уголовному праву (две задачи на выбор) и судебного акта (на выбор по гражданскому, уголовному или административному праву). Результаты письменных испытаний публикуются в апелляционном суде. Спустя 30 дней проводится устное испытание.

А также, существует льготный экзамен для тех, кто сдал экзамены в итальянских университетах или имеет юридическую практику в Италии в течение значительного периода времени; для тех, кто имеет итальянское юридическое образование, сокращенный экзамен по итальянской деонтологии и профессиональным правилам.

Офис адвокатов должен быть расположен в округе территориальной компетенции Совета адвокатов конкретного суда, они должны пользоваться всеми гражданскими правами, никогда не быть привлеченным к уголовной ответственности и не быть заключенным под стражу. При выполнении этих условий, имя претендента на юридическую практику будет вписано в территориальный реестр Ордена адвокатов. Если претенденты не являются гражданином ЕС, то стать итальянским адвокатом можно при условии, если они получили степень бакалавра в области права в итальянском университете, сдали государственный («адвокатский») экзамен.

Претенденты должны платить взнос за допуск к получению права на юридическую практику в размере евро#nbsp; 78,9 euro. Чтобы отправить заявку, кандидат должен зайти на веб-сайт Министерства юстиции «www.giustizia.it» в разделе «Инструменты / Конкурсы, экзамены».

А также, адвокатам, ассоциациям адвокатов и адвокатским фирмам обязательно иметь страховку возмещения убытков, и адвокаты должны уведомить клиента о наличии страховки,#nbsp; так как возможно дисциплинарное взыскание за отсутствие полиса страхования гражданской ответственности (ст.12 Судебно-Профессионального Закона). Условия и сумма обязательного страхового покрытия будут модифицироваться Министерством юстиции каждые 5 лет.#nbsp;

Если у лица уже есть статус адвоката, полученный в одной из стран ЕС, а также законные основания для его нахождения на территории Италии, то этот статус может быть признан в Италии.#nbsp;

Иностранцам, проживающим на законных основаниях и обладающим квалификационной квалификацией, полученной в государстве, не входящем в Европейский союз, Есть также возможность признать статус адвоката иностранцам, проживающим на законных основаниях и обладающим квалификационной квалификацией, полученной в государстве, не входящем в Европейский союз.#nbsp;

Для признания лицензий на допуск к адвокатской деятельности, полученного за пределами ЕС, необходимо получить подтверждение статуса адвоката, необходимо получить подтверждение статуса адвоката, полученного в иностранном государстве, в Министерстве юстиции Италии и сертификат «пригодности» от Национального Совета адвокатов после прохождения проверочного теста (ст. 17 Судебно-Профессионального Закона ).#nbsp;

Тест на пригодность проводится не реже двух раз в год в Национальном совете адвокатов. Экзамен по-итальянски делится на письменный и устный экзамен или просто устный экзамен. (Доступны словарь итальянского языка и код с комментариями.)

Заявитель подает в Национальный совет судебной экспертизы заявление о допуске к экспертизе по прилагаемой форме, объединенной с телефонными номерами, с гербовой маркой на сумму 16евро, в сопровождении следующей документации:

  1. копия министерского указа о признании, также заверенная в соответствии с положениями, содержащимися в указе Президента Республики №. 445;
  2. копия документа, удостоверяющего личность.

В течение максимального срока в шестьдесят дней с момента получения заявления комиссия собирается по созыву Президента для установления календаря экзаменов. Комиссия выдает заинтересованному лицу удостоверение для зачисления в реестр сдавших экзамен.

После того, как тест на пригодность пройден, постановление о признании, принятое Министерством юстиции, приписывает бенефициару:

а) право на доступ к профессии и на осуществление ее таким же образом, как и гражданин принимающего государства

б) право использования соответствующего профессионального звания.

Адвокаты обязаны каждый год повышать свою квалификацию в целях обеспечения предоставления качественных юридических услуг. От этой обязанности освобождены адвокаты, достигшие шестидесяти лет, имеющие 25-летний стаж (с момента зачисления в реестр Ордена адвокатов), а также преподаватели университетов.

Наша команда предоставляет бесплатные консультации и прилагает усилия, чтобы помочь украинским беженцам, переселяющимся в страны ЕС. Свяжитесь с нами, чтобы обсудить, как мы можем помочь и сотрудничать с вами.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.


Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

источник фото

Регулирование криптовалюты в Италии

В Италии значительно выросло использование криптовалюты, все больше и больше пользователей используют виртуальную валюту в качестве способа оплаты. Пандемия COVID-19 способствовала дальнейшему развитию онлайн-платежей, поскольку оплата наличными была небезопасной и рассматривалась как потенциальный источник инфицирования. Несмотря на распространение криптовалют и рост интереса к торговле криптовалютой, в Италии не существует очевидных правил, регулирующих сектор. Таким образом, растет потребность в государственном вмешательстве, и Италия с осторожностью относится к росту популярности криптовалют. В статье анализируется, как правительство предпочло регулирование вместо запрета с целью создания собственной нормативной базы.

Попытки определить понятие криптоактивы

Правительство Италии пытается дать определение криптовалютам и связанным с ними цифровым активам, хотя в законе еще нет четкой формулировки.

Однако термин «виртуальная валюта» был разъяснен в целях противодействия отмыванию денег в статье 1 Законодательного указа No. 90 (2017) (который ввел Четвертую Директиву по противодействию отмыванию денег) следующим образом:

“цифровое представление стоимости, которое не было выпущено или поддержано центральным банком или государственным органом и которое не обязательно привязано к законному платежному средству, но которое используется как средство обмена для покупки товаров и услуг или для инвестиционных целей и может передаваться, храниться и продаваться в электронном виде”.

Впоследствии дальнейшие законодательные попытки были отмечены в статье 8 Законодательного указа № 135 (2018), в которой определение DLT было сформулировано следующим образом:

“[DLT] определяются как технологии, основанные на распределенном реестре, технологиях и компьютерных протоколах, которые используют общие, распределенные, реплицируемые реестры, одновременно доступные и архитектурно децентрализованные на криптографической основе, например, позволяющие регистрировать, проверять, обновлять и архивировать данные в виде открытого текста и дополнительно защищенного криптографией, проверяемой каждым участником, но не изменяемой и не редактируемой”.

Хранение электронного документа осуществляется на базе технологий распределенного реестра. В результате на документе проставляется метка времени и даты, имеющая юридическое значение (статья 41 Регламента (ЕС) № 910/2014). Также, согласно пункту 2 статьи 8, Смарт-контракт определяется как:

“Компьютерная программа, которая работает на технологиях, основанных на распределенном реестре, и выполнение которой автоматически связывает две или более сторон и влечет юридические последствия, заранее определенные сторонами перед выполнением. Считается, что смарт-контракты отвечают требованиям письменной формы при условии, что пользователи распознаются с помощью процедуры идентификации в соответствии с руководящими установками Агентства развития цифровой Италии”.

Агентству развития цифровой Италии (AgID) было поручено издать постановление для определения точных стандартов, которые DLT должны принять для создания электронной отметки времени и определения системы идентификации для смарт-контрактов,, чтобы соответствовать условиям статьи 8 указа № 135. Однако AgID еще не издало подобные нормативные акты.

Классификация по судебной практике

Анализ каждого случая необходим для того, чтобы криптоактив был квалифицирован как финансовый продукт и подпадал под рамки Консолидированного финансового закона (Consolidated Financial Act, далее — «CFA»). В связи с этим, Кассационный суд вынес решение № 26807 от 2020 года, в котором прямо заявляется, что предложение виртуальных активов может рассматриваться как предложение финансовых продуктов в соответствии с CFA, если оно сопровождается обещанием или ожиданием финансовой прибыли.

Итальянские суды часто имеют противоречивые взгляды на регулирование криптовалют, поскольку они не являются законным платежным средством в Италии. Проследив онлайн-продажи биткоинов, Верховный суд вынес решение, согласно которому биткоины определяются финансовыми продуктами, а не просто валютой и, следовательно, регулируются CFA. Принимая это во внимание, суд Флоренции назвал криптовалюты, которые хранятся на депозите в электронном кошельке и обменном пункте (которое позже стало неплатежеспособным), «взаимозаменяемыми товарами» (Суд Флоренции, постановление № 18, 2019 г.). Суды часто имели противоречивые взгляды на классификацию криптовалют, но из-за иерархии судебной системы, отнесение верховным судом криптовалют к финансовым инструментам, отменяет презумпцию рассматривать криптовалюты в качестве товара.

Усилия CONSOB

Регулятор фондового рынка Италии — Commissione Nazionale per le Società e la Borsa (далее — “CONSOB”) подчеркнул, что в зависимости от характеристик криптоактивы как могут, так и не могут быть отнесены к категории финансовых продуктов. Фактически, платежные токены не считаются финансовыми продуктами, в отличие от токенов ценных бумаг; ютилити (служебные) токены или криптовалюты представляют собой юридическую неопределенность, поскольку они предлагаются публике с обещанием денежной прибыли.

В 2019 году CONSOB инициировал публичную консультацию по первичному предложению монет (далее — “ICO”) с целью разработки проекта регулирования, направленного на регулирование криптоактивов, которые относятся к финансовым продуктам в соответствии с CFA. Впоследствии CONSOB пришел к выводу, что использование DLT не определяет категорию криптоактивов, так как оно также может присутствовать в других формах виртуальных активов, которые подпадают под существующую регулирующую область финансовых инструментов, таких как токены ценных бумаг и товарные токены. В окончательном отчете подчеркивается, что от эмитентов виртуальных активов, приравненных к финансовым продуктам, потребуется опубликовать соответствующий утвержденный проспект и принять меры безопасности. CONSOB пока не объявил никаких новостей относительно регулирования ICO.

Налогообложение криптоактивов

Итальянский налоговый орган (Agenzia delle Entrate) рассмотрел криптоактивы аналогичными другим традиционным активам, и применил соответствующие налоговые режимы:

  • корпоративное налогообложение: прибыль, полученная от торговли криптовалютой, подлежит обложению подоходным налогом с предприятий, поэтому должна быть отражена в финансовой отчетности компании;
  • подоходный налог с физических лиц: прибыль, полученная от непрофессиональной торговли виртуальными активами, считается полученной так же, как и при торговле на форекс, и налогообложение прироста капитала (26%) будет применяться только в тех случаях, когда прибыль на счете превышает стоимость 51 645,69 евро в криптовалюте (ставки меняются в начале каждого года). Таким образом, физические лица должны предоставить декларацию, хранят ли они какую-либо криптовалюту в своих электронных кошельках, и указать деньги которые хранятся на их счетах в иностранных банках.

Возрастающее беспокойство

Италия по-прежнему остается юрисдикцией, где рынок криптовалюты не регулируется. Председатель CONSOB Паола Савона утверждала, что, в случае не установления жестких нормативных стандартов, прозрачность рынка может ухудшиться, что окажет негативное влияние на рациональный выбор операторов рынка. Кроме того, криптовалюты могут служить инструментом для преступной деятельности, такой как отмывание денег, финансирование терроризма, похищение людей, уклонение от уплаты налогов и т. д.

Более того, законодательный орган Италии должен определить, может ли выпуск стейблкоинов и других криптовалют рассматриваться как выпуск электронных денег или платежного инструмента в соответствии с законодательством о банковской деятельности и электронных деньгах. Позиция регуляторов относительно ютилити (служебных) токенов также должна быть выяснена, поскольку они не представляют собой платежные инструменты или финансовые инвестиции. Однако отсутствие конкретных требований соответствия не исключает участников крипторынка от действия законов о борьбе с отмыванием денег.

Необходимость законодательного контроля

Очевидно, что чиновники обеспокоены резким ростом рынка криптовалют, который еще не имеет четкого регулирования. Ожидание принятия европарламентом общерегиональных законов замедлило осуществление регулирующих мер на национальном уровне. От CONSOB и AgID по-прежнему ожидается дальнейшее внедрение политик, которые должны заложить регулятивную определенность и, как ожидается, будут способствовать предпринимательским инициативам в криптоэкономике.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для рассмотрения в качестве юридической консультации.


Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

источник фото