Игорный бизнес: изменения регуляторного периметра в Онтарио

Онтарио, самая многолюдная провинция Канады, переживает трансформацию своего подхода к регулированию онлайн-гемблинга.

По мере того, как цифровой век продолжает переопределять, как люди взаимодействуют с миром, способ нашего участия в азартных играх, как игр с шансом, так и на удачу, также меняется. Законодатели и регуляторы Онтарио находятся на перекрестке, сталкиваясь с вызовом адаптации устаревшей системы к эпохе онлайн-гейминга и технологических инноваций.

В этой статье мы отправляемся в путешествие по быстро меняющемуся пейзажу регулирования онлайн-гемблинга в Онтарио.

Краткий обзор гемблинг-индустрии в Канаде

Канада имеет свое регулирование игорной индустрии. Чтобы осуществлять любую деятельность, связанную с гемблингом, на территории Канады необходимо получать разрешение от регуляторных органов (как правило на уровне провинций). 

В то же время, нормы Раздела 6 Уголовного кодекса Канады свидетельствуют о том, что регуляторные органы провинций не могут выдавать разрешение на проведение азартных игр, которые осуществляются на компьютере, видеоустройстве , игровом автомате (т. е. онлайн гемблинг) третьим лицам. Таким образом, указанные положения Уголовного кодекса Канады закрепляют право осуществлять онлайн-гемблинг только провинциям самостоятельно.

Согласно статистическим данным денежный оборот в секторе гемблинга в Канаде в 2021 году составил 12.5 миллиардов долларов США, аналогичная цифра была и в 2022 году.

Учитывая популярность гемблинга, провинция Онтарио (Канада) придумала свою модель как сделать легальным онлайн-гемблинг и пополнить свой бюджет с помощью этого. С этой целью Онтарио использовала iGaming Ontario (далее — “iGO”) и Alcohol and Gaming commision Ontario (далее — “AGCO”). Что это за органы и зачем они нужны — рассмотрим далее.

Модель онлайн гемблинга в Онтарио

Стоит начать с того, что регулятором игорного бизнеса в Онтарио является Комиссия по алкоголю и азартным играм ОнтариоAGCO.

Основным нормативным актом, который регулирует гемблинг в Онтарио является Закон Онтарио о контроле над азартными играми (Gaming Control Act, 1992 ).

В июне 2021 года законодатели одобрили законопроект C-218, известный как Закон о безопасных и регулируемых спортивных ставках. Этот закон предоставил возможность провинциям внедрять системы одиночных спортивных ставок в Канаде и фактически дал право провинциям проводить азартные игры онлайн.

Регулятор Онтарио — AGCO для этих целей создал дочернюю компанию — iGaming Ontario, которая имеет разрешение на осуществление онлайн-гемблинга.

Учитывая строгие ограничение Уголовного кодекса (запрет лицензировать третьих лиц для проведение онлайн-гемблинга) — в Онтарио придумали подход, согласно которому iGaming Ontario заключает коммерческое соглашение со сторонним поставщиком услуг азартных игр (как правило с других юрисдикций) и фактически “сдает в аренду” свою лицензию. Наглядно бизнес-модель выглядит следующим образом.

Что нужно для проведения онлайн-гемблинга с помощью iGaming Ontario? 

Для организаций, управляющих интернет-игровыми сайтами в провинции Онтарио, обязательной является регистрация в качестве операторов интернет-игр. Исходя из разнообразия структур и методов деятельности компаний, не существует окончательного перечня действий, определяющего, что подразумевается под “управлением игровым сайтом”. В общем, управление игровым сайтом в сфере азартных игр подразумевает постоянную ответственность за весь игровой сайт, включая:

  • Принятие стратегических решений.
  • Обеспечение соблюдения всех требований, касающихся игрового сайта.
  • Управление отношениями с поставщиками, включая выбор тех, кто будет связан с играми (Gaming Related Suppliers).

Для того, чтобы законно управлять веб-сайтом для азартных игр в Онтарио, необходимо также уплатить госпошлину. Так, оператор игрового интернет-сайта обязан платить регулирующий сбор в размере 100 000 долларов США ежегодно за каждый игровой сайт.

Важно также подчеркнуть, что субъектом получения разрешения является веб-сайт. Таким образом, для проведение онлайн-азартных игр через сеть сайтов — необходимо будет регистрировать каждый сайт.

Кроме того, пошаговая процедура регистрации в AGCO и iGaming Ontario расписана на официальном веб-сайте iGaming Ontario. Необходимые шаги среди прочего включают следующее: 

  • NDA с iGaming Ontario;
  • регистрация в AGCO;
  • настройки доступов и защищенных каналов;
  • разработка политик и других мероприятий по контролю за соблюдением стандартов регулятора — AGCO;
  • подача необходимой информации в iGaming Ontario и AGCO;
  • заключение операционного соглашения с iGaming Ontario.

При этом, во время подачи заявки на получение разрешения в AGCO необходимо предоставить подробную информацию о направлении бизнес-деятельности Оператора игровой платформы (веб-сайта), финансовые отчеты, корпоративную структуру, учредительные документы и другие необходимые документы.

Дополнительно правовые аспекты подачи заявки в AGCO регулируется в Руководстве по лицензированию оператора интернет-игр  (Internet Gaming Operator Application Guide).

Какие правила для операторов интернет-игр установлены в сфере AML? 

Стандарты AGCO требуют от операторов интернет-игр соблюдение строжайших мер в сфере AML/CFT. 

Так, оператор интернет-игр должен обеспечивать политики и процедуры по борьбе с отмыванием денег для поддержки обязательств в соответствии с Законом о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) и финансировании терроризма (Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing Act — PCMLTFA ).

AGCO требует чтобы операторы, как минимум, разработали следующие меры контроля:

  • внедрить политики, процедуры и средства контроля, определяющие время и ситуации, основанные на оценке риска, когда Оператор будет устанавливать и обоснованно подтверждать источник средств игрока;
  • внедрить политики и процедуры, основанные на риске, которые предусматривают ужесточение мер по борьбе с игроками, поведение которых соответствует признакам отмывания денег, включая отказ от транзакций или исключение игрока;
  • обеспечить наличие механизмов для законного обмена информацией о высокорискованных или подозрительных действиях с другими Операторами, которые также могут быть объектом аналогичной деятельности.

Выводы

Таким образом, правительство провинции Онтарио разработала модель, при реализации которой, на рынок онлайн-игр Канады могут выходить сторонние поставщики. Данное решение способствует наполнению местных бюджетов, а также выводит из тени игорный онлайн-бизнес, который ранее был в Канаде.

Возможность получить разрешение предоставление своих услуг в Канаде — это также потрясающая новость для Операторов игровых веб-сайтов. С помощью четко урегулированной процедуры регистрации и понятных требований — последние могут расширить свой бизнес на Канаду и сделать это с абсолютно понятными правовыми последствиями.

FAQ

Должны ли операторы интернет игр иметь зарегистрированное юридическое лицо в Канаде? 

Нет. Таких требований не предусмотрено.

Игроками должны быть жители, зарегистрированные в Онтарио? 

Статус проживания игрока не является фактором, определяющим, может ли он играть на веб-сайтах, предлагаемых зарегистрированными и авторизированными операторами. Требование состоит в том, что игроки должны физически находиться в Онтарио, чтобы играть легально.

Независимо от вышесказанного, игроки могут зарегистрироваться и управлять своей учетной записью (например, вносить или снимать средства), физически находясь за пределами Онтарио.

Сколько времени обычно занимает процедура регистрации и авторизации оператора интернет-игр? 

Каждый случай индивидуальный, но обычно операторам следует ожидать минимум 90 дней для прохождения всех регистрационных процедур в AGCO и подписания Операционного соглашения с iGaming Ontario.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации. 


источник фото

Регулирование криптовалюты в Канаде

В то время как правительства по всему миру расходятся во мнениях о том, как регулировать растущий класс цифровой валюты, правительство Канады пытается отреагировать на изменения на рынке капитала. Регулирующие органы, несомненно, осознают важность инноваций и целостности рынка, поскольку Банк Канады рассматривает выпуск цифровой валюты центрального банка для поддержки резонанса цифровой экономики. Поэтому стоит осветить существующие меры регулирования в Канаде, чтобы увидеть общую картину нормативно-правовой базы виртуальных валют.

Законодательная база

Согласно статье 8 Закона о валюте, законным платежным средством являются монеты, выпущенные Королевским монетным двором Канады, и банкноты, выпущенные Королевским банком Канады, поэтому крипто-активы не являются законным платежным средством в стране. Тем не менее, Канада относится к криптовалюте как к ценной бумаге, а поставщики услуг криптовалюты рассматриваются как предприятия, предоставляющие денежные услуги (Money service businesses, далее: — «MSB»). К криптовалютам применяются провинциальные и территориальные законы о ценных бумаг, в то время как нормативная база по всей стране существенно гармонизирована и упорядочена, несмотря на некоторые различия в региональных законах.

Регуляторы

Существует ряд регулирующих органов, которые контролируют деятельность в области криптовалюты:

  • Канадский центр анализа финансовых операций и отчетов (The Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Canada, далее:- «FINTRAC») — это канадское подразделение финансовой разведки, отвечающее за расследование финансовых преступлений. FINTRAC контролирует деятельность фирм, занимающихся крипто-активами. Начиная с июня 2021 года, обмен виртуальных валют должен пройти регистрацию в качестве MSB и соответствовать применимым требованиям рыночной оценки и маржи.
  • Канадское агентство по ценным бумагам (Canadian Securities Agency, далее: — «CSA») наблюдает за национальными регуляторами ценных бумаг провинций и территорий с целью управления рынками капитала Канады;
  • Канадское налоговое агентство является основным органом по сбору налогов;
  • Организация по регулированию инвестиционной индустрии Канады (The Investment Industry Regulatory Organization of Canada, далее: — «IIROC») — это саморегулируемая некоммерческая организация, которая устанавливает отраслевые нормы для всех дилеров, торгующих ценными бумагами, долговыми обязательствами и акциями.

Толкование терминов и деятельности

FINTRAC определяет виртуальную валюту как «цифровое представление стоимости, которая может быть использована для платежных целей, не являющейся фиатной валютой и которую можно легко обменять на денежные средства или на другую виртуальную валюту, которую можно легко обменять на денежные средства; или закрытый ключ криптографической системы, который позволяет физическому или юридическому лицу иметь доступ к цифровому представлению ценности». Более того, FINTRAC также интерпретирует поставщиков услуг виртуальной валюты как дилеров, обменивающих и передающих крипто-активы.

Первичное предложение монет («ICO») и первоначальные предложения токенов регулируются агентством по ценным бумагам (CSA), если они считаются финансовыми ценными бумагами. Агентство объявило об уведомлении персонала о предложениях криптовалюты, чтобы указать, считается ли ICO ценной бумагой или программным продуктом, и определить применение закона о безопасности.

В 2019 году CSA и IIROC совместно опубликовали консультационный документ, в котором предложили нормативную базу для платформ торговли крипто-активами. В соответствии с пояснениями регулирующих органов, платформы для торговли крипто-активами работают либо с крипто-активами, которые являются ценными бумагами или производными финансовыми инструментами; или крипто-активами, которые не считаются ценными бумагами или производными инструментами, хранятся на счетах клиентов в качестве ценных бумаг и, таким образом, регулируются законами о ценных бумагах.

В соответствии с этим 21 марта 2021 года CSA и IIROC также выпустили уведомление для персонала № 21-329 о руководстве для платформ торговли крипто-активами по соблюдению нормативных требований. В уведомлении также изложены требования к предприятиям, занимающимся обменом криптовалют:

  • Торговые площадки::
  1. эти платформы подлежат регистрации в качестве инвестиционных дилеров и приобретают членство в IIROC в случае, если они осуществляют ту же деятельность, что и дилеры, или хранят активы клиентов;
  2. кроме того, торговые площадки, предлагающие токены безопасности или услуги криптографических контрактов, могут потребовать освобождения от проспектов эмиссии для облегчения распределения сделок с токенами и крипто-валютными контрактами.
  • Дилеры:
  1. дилеры, которые распределяют или торгуют токенизированными акциями или заключают крипто-контракты исключительно на основе освобождения от проспектов эмиссии и не предлагают маржу или кредитное плечо, могут зарегистрироваться как освобожденные рыночные дилеры или ограниченные дилеры;
  2. как правило, дилеры, которые предлагают маржу или кредитное плечо для токенизированных акции или услуги розничным инвесторам в токенах ценных бумаг или крипто-валютных контрактах, должны быть зарегистрированы как инвестиционные дилеры и стать членами IIROC.
  • Двухлетний «промежуточный подход»:
  1. для продвижения инноваций и обеспечения гибкости растущим обменным платформам в уведомлении также предписывается двухлетний переходный период (промежуточный подход), в течение которого платформы торговли крипто-активами могут получить ограниченную регистрацию дилеров в агентство по ценным бумагам и добиться членства в IIROC, учитывая, что они не предлагают кредитное плечо или маржинальную торговлю. Тем временем IIROC работает с платформами для торговли крипто-активами, чтобы способствовать целостности рынка и защите инвестиций, обеспечивая при этом их работу в должным образом регулируемых условиях. Этот период позволяет новым участникам рынка приспособиться к строгим правилам и процедурам, что дает им достаточно времени, для принятия надлежащих внутренних стандартов.

CSA и IIROC также объяснили, что платформы торговли крипто-активами и дилеры должны регистрироваться в провинциальных регуляторах по всей стране.

Противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма

Поскольку Канада применяет аналогичные меры регулирования в отношении крипто-валютных бирж, как и другие MSB, они должны соблюдать требования FINTRAC по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (далее именуемые «ПОД/ФТ»). Таким образом, компании, предоставляющие криптосервис, должны иметь рабочие системы, настроенные для комплексной проверки, отчетности, проверки и ведения учета, чтобы снизить этот тип риска.

Организации, работающие с виртуальными валютами, регулируются Законом о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) и финансировании терроризма (далее именуемого «PCMLTFA»), при этом FINTRAC является основным органом надзора за деятельностью, осуществляемой в качестве MSB. В соответствии с PCMLTFA провайдеры виртуальных активов должны идентифицировать и проверять своих клиентов на предмет конкретных указанных действий и транзакций, а также вести соответствующие записи о клиентах.

С июня 2021 года вступило в силу обновленное руководство FINTRAC в отношении требований «знай своего клиента» для MSB, которые должны быть составлены в соответствии с PCMLTFA. В руководстве разъясняется, что электронные переводы денежных средств, подозрительные, крупные операции с наличными или крупными цифровыми валютами или операции, подозреваемые в связях с террористическими организациями, должны быть сообщены и представлены в FINTRAC. Точнее говоря, необходимо уведомлять о следующих типах транзакций:

  • 10 000 канадских долларов (6960 евро) или более в виртуальных активах, полученных в течение 24 часов;
  • 3000 канадских долларов (2090 евро) или более при обменных операциях с иностранной валютой;
  • 1000 канадских долларов (670 евро) или более при переводе виртуальных активов, передаче капитала, обмене виртуальными активами (включая как крипто-в-крипто и фиат-в-крипто), перевод виртуальных активов получателю и транзакции с электронными средствами;
  • независимо от суммы, любая операция, которая может вызвать подозрение.

Операторы виртуальных валют должны регулярно проводить проверки со стороны FINTRAC на предмет соответствия нормативным политикам. Предприятиям следует назначать специалистов по соблюдению нормативных требований и обеспечивать наличие рабочих внутренних процедур ПОД/ФТ.

Налоговый режим

Канадское налоговое управление считает виртуальные активы товарами, поэтому транзакции, совершаемые с использованием этих активов, считаются бартерными транзакциями. С 2013 года Канадское налоговое агентство облагало налогом транзакции с криптовалютой как прирост капитала или коммерческий доход в соответствии с Законом о подоходном налоге. При декларировании транзакций с криптовалютами стоимость прибылей и убытков должна быть конвертирована в фиатную валюту (канадские доллары) для расчета разумной рыночной стоимости. Когда виртуальные валюты облагаются налогом в форме дохода от бизнеса, 100% дохода облагается налогом, в то время как прирост капитала облагается налогом только в размере 50%. При этом налогоплательщики должны сообщать полную сумму дохода, полученного от транзакций с криптовалютой.

Заключительные замечания

В 2017 году комиссия по ценным бумагам Британской Колумбии зарегистрировала в Канаде первый инвестиционный фонд, торгующий исключительно криптовалютами. В феврале 2021 года Комиссия по ценным бумагам Онтарио объявила о запуске первого биржевого фонда биткоинов (Bitcoin ETF) в Канаде, за которым последовало утверждение трех биржевых фондов Ethereum для торговли на фондовой бирже Торонто. Учитывая все обстоятельства, формирующийся характер цифровой экономики требует растущей потребности в принятии более гибких стандартов и норм. Предоставление большего доступа к криптовалюте вызывает интерес к торговле в экосистеме виртуальных активов, поэтому требуется более прозрачное воздействие для регулирования прогрессивного класса ценных бумаг, в то время как заинтересованные стороны отрасли должны принимать соответствующие меры для соблюдения законодательных требований. Прежде чем канадское правительство рассмотрит какие-либо дальнейшие постановления, необходимо время, чтобы увидеть конечные результаты последних законодательных изменений в области криптовалюты.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для рассмотрения в качестве юридической консультации.


Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

источник фото