Как получить криптовалютную лицензию на Мальте

Регулирование рынка криптовалют постоянно становится более строгим. В настоящее время юрисдикции предъявляют высокие нормативные требования и условия к управлению рисками к поставщикам услуг виртуальных активов.

Несмотря на это, нам всегда удается найти решение, устраивающее клиента. Наша команда постоянно проводит исследования рынка и законодательства на различных рынках, чтобы найти лучшую юрисдикцию. Недавно мы сделали глобальный обзор регулирования VASP в ЕЭЗ и готовы поделиться информацией с нашими будущими и существующими клиентами. Сегодня мы рассмотрим особенности получения криптолицензии на Мальте.

Сводка о налогах:

  1. Налог на доходы физических лиц — от 0% до 35%
  2. Налог на доходы юридических лиц — 35%

Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?

  1. Virtual Financial Assets Act
  2. VFA rule books, VFA regulations, и MFSA directives

Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?

Типы лицензий VFA (виртуальные финансовые активы):

  1. Лицензия класса 1 VFA (минимальный капитал 50 000 €) – Полномочия включают прием и передачу ордеров и/или предоставление инвестиционных советов относительно одного или нескольких виртуальных финансовых активов и/или размещение виртуальных финансовых активов.
  2. Лицензия класса 2 VFA (минимальный капитал 125 000 €) – Полномочия включают предоставление любой услуги VFA и управление или контроль за средствами клиентов, но не оперирование биржей VFA или торговлю на свой счет.
  3. Лицензия класса 3 VFA (минимальный капитал 730 000 €) – Полномочия включают предоставление любой услуги VFA и управление или контроль за средствами клиентов, но не оперирование биржей VFA.
  4. Лицензия класса 4 VFA (минимальный капитал 730 000 €) – Полномочия включают оперирование биржей VFA и управление или контроль за средствами клиентов, виртуальными финансовыми активами или закрытыми криптографическими ключами, а также предоставление услуг хранителя или номинального держателя исключительно в отношении операций и деятельности такой биржи VFA.

Кто является регулятором VASP?

  1. The Malta Financial Services Authority (“MFSA”)

Какова процедура регистрации VASP для местной компании?

1. Создание компании. Если компания работает из-за пределов Мальты, ей необходимо открыть филиал в Мальте. Кроме того, компания должна осуществлять только те деятельности, на которые была выдана лицензия.

2. Назначение агента VFA. Заявка на получение лицензии VFA может быть обработана только через агента VFA. Следовательно, компания должна заключить контракт с агентом VFA, который будет действовать как посредник между регулятором и компанией. Агент VFA обеспечивает, высшее руководство компании обладает достаточными финансовыми ресурсами, необходимыми знаниями, опытом и навыками в области информационных технологий, DLT и DLT Assets на протяжении всего времени.

3. Подготовка и подача заявки на лицензию. Предприятие обязано уведомить агента VFA и предоставить заявление о намерениях в MFSA перед началом криптовалютной деятельности на Мальте. Заявление о намерениях должно содержать следующее:

а) Полная структура предлагаемых услуг.

б) Идентификация ключевых должностей управленческого персонала.

в) Описание того, как предлагаемая услуга не подпадает под действие законодательства о традиционных финансовых услугах.

После подачи заявки будет проведено предварительное совещание с заявителем и MFSA. Если требуется предоставление дополнительных документов, заявителю необходимо предоставить полную заявку в течение 60 дней.

4. Проверка заявки MFSA. После подачи заявки на лицензию, MFSA оценит ее и проанализирует предоставленную информацию. Если власть удовлетворена заявкой, она предоставляет разрешение на три месяца с даты выдачи. В течение трех месяцев заявитель должен удовлетворить все требования, указанные в разрешении. После выполнения всех предварительных условий власти выдадут лицензию для проведения криптовалютной деятельности на Мальте.

5. Соблюдение после получения лицензии. После выдачи лицензии заявитель должен выполнить дополнительные требования перед началом бизнес-деятельности. Однако заявитель может начать предоставление своих услуг в течение 12 месяцев с даты выдачи лицензии.

    Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?

    Никто не имеет права предоставлять услуги VFA на Мальте или из Мальты, если у такого лица нет действующей лицензии, выданной компетентным органом в соответствии с этим Законом (статья 13 VFA)..

    Какая ответственность предусмотренная за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?

    VFA, статья 54: Штраф, не превышающий десяти миллионов евро (10 000 000 €) или в размере до трехкратного размера прибыли или избежания убытков в результате совершенного преступления, в зависимости от того, что больше, либо лишение свободы сроком не более 6 лет, либо и то, и другое – штраф и лишение свободы, за исключением случаев, когда такой штраф или срок лишения свободы предусмотрен иным образом в соответствии со статьей 38(5).


    Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.


    Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации. 

    Мальта — блокчейн-остров в Средиземном море

    Прогрессивное отношение к виртуальным валютам сделало Мальту лидером в области регулирования криптовалют благодаря своей ясной правовой базе и усилиям по обеспечению правовой определенности в отрасли. То, что юрисдикция находится в Европейском союзе, повышает ценность ведения бизнеса вместо выбора оффшорной страны. Мальта привлекает все большее количество криптобирж, финтех-компаний и инвесторов благодаря своей целостной правовой базе.

    Обзор законодательства

    Поставщики финансовых услуг на Мальте обязаны соблюдать все директивы ЕС и Общие правила защиты данных, в том числе Закон об инвестиционных услугах, Закон о банках, Закон о финансовых учреждениях и Закон о страховых посредниках. В ответ на растущий спрос на разработку нормативной базы для цифровых активов, правительство Мальты приняло в 2018 году следующие законы, регулирующие блокчейн, технологию распределенного реестра (DLT) и первичное размещение монет (ICO):

    Эти законы основаны на фундаментальных принципах целостности рынка, защиты потребителей и индустрии. Ниже приводится краткое описание каждого законодательного акта.

    Закон VFA

    Хотя криптовалюты не считаются законным платежным средством, правительство Мальты признает их как «средство обмена, расчетную единицу или средство сбережения». Они представляют собой криптографический формат, пропорциональный фиатным валютам или служебным токенам.

    Закон о VFA определяет классы цифровых финансовых активов, устанавливает основу для предложения виртуальных финансовых активов общественности, таких как первичное размещение монет (ICO) и услуг, основанных на виртуальных активах. В соответствии с Директивой ЕС о рынках финансовых инструментов (MiFID) цифровые активы можно охарактеризовать как финансовые инструменты. Чтобы уменьшить эту неопределенность, в соответствии с Законом о VFA, Мальта разработала тест финансовых инструментов для эмитентов виртуальных и защищенных токенов, чтобы определить тип актива и применимое законодательство к ICO и токену. Тест предназначен для определения того, квалифицируется ли определенный актив DLT как токен безопасности, виртуальный токен или виртуальный финансовый актив.

    Виртуальный финансовый актив означает любую форму записи на цифровом носителе, которая используется в качестве цифрового средства обмена, расчетной единицы или средства сбережения и не является: электронными деньгами, финансовым инструментом или виртуальным токеном.

    В то время как актив “Технология распределенного реестра” или “DLT” означает виртуальный токен, виртуальный финансовый актив, электронные деньги или финансовый инструмент, который по своей сути зависит от технологии распределенной реестра или использует ее.

    Если выясняется, что актив, о котором идет речь, является виртуальным финансовым активом, латентность должна регулироваться в соответствии с законом VFA.

    В соответствии со статьей 3 Закона о VFA эмитенты должны опубликовать «технический документ», подписанный каждым членом правления совета директоров эмитента и содержащий всю соответствующую информацию о характере активов, предлагаемых общественности, что позволяет инвесторам сделать обоснованное суждение о перспективах эмитента, представленного проекта и особенностях виртуального финансового актива. Документ должен содержать оговорку о том, что «предложение виртуальных финансовых активов не является предложением или приглашением продать финансовые инструменты». Документ должен быть в «легко анализируемой и понятной форме» и утвержден зарегистрированным агентом VFA, который должен постоянно присутствовать у эмитента для обеспечения соблюдения закона.

    С помощью регулирования каждого класса цифровых активов закон призван защитить заинтересованные стороны и инвесторов в индустрии.

    Закон ITAS

    Закон ITAS в первую очередь предназначен для создания основы для регистрации соглашений об инновационных технологиях, включая смарт-контракты, поставщиков технологических услуг и сертификацию технологических платформ. Регистрация и сертификация помогут потребителям и инвесторам получить юридические гарантии того, что их инвестиции являются надежными и не будут подвергнуты мошенничеству. Положения закона также относятся к управлению цифровых инноваций Мальты, которое функционирует как регулирующий орган.

    Закон MDIA

    На основе Закона о MDIA в 2018 году было создано Управление цифровых инноваций Мальты для организации внутренней администрации, ответственной за проверку и сертификацию платформ DLT, чтобы гарантировать доверие для клиентов, намеревающихся использовать платформы. Закон предоставил Управлению исчерпывающие полномочия по признанию заявителей, которые участвуют в «инновационных технологических соглашениях» (описанных в статье 2 как «внутренние элементы, включая программное обеспечение, коды, компьютерные протоколы и другие архитектуры, которые используются в контексте DLT, смарт-контрактов и связанных приложений»). Основная причина, по которой Мальта выбрала этот метод, заключается в том, чтобы убедиться, что техническая сторона проверяется техническими специалистами для поддержания высоких стандартов и качества и обеспечения безопасности.

    Регулирующие органы

    Целью создания Мальтийского управления цифровых инноваций было “решение проблемы развития на Мальте всех механизмов инновационных технологий и инновационных технологических услуг”) и “стремление к развитию сектора инновационных технологий на Мальте с помощью надлежащего признания и регулирования соответствующих механизмов инновационных технологий и сопутствующих услуг» (в соответствии со статьями 5 и 6 Закона о MDIA).

    В частности, MDIA отвечает за выполнение следующих установленных законом обязанностей:

    • продвижение и облегчение использования инновационных технологий, чтобы сделать их доступными и воспрепятствовать неэтичному применению;
    • установление стандартов и норм для инновационных технологических соглашений, приложений, программного обеспечения и производных продуктов, чтобы соблюдать международные правила, стандарты и законы;
    • реформы политики в области криптовалют и технологий блокчейн;
    • сертификация и аудит систем DLT и технологии блокчейн.

    MDIA имеет право изучить дела претендентов, которые не соответствуют “требуемым стандартам качества и честности” в соответствии с действующим законодательством и наказывать тех, кто не соответствует требованиям, штрафом до 12 000 евро (около 13 976 долларов США) или / и лишением свободы на срок до 3 месяцев.

    MDIA сотрудничает с Управлением финансовых услуг Мальты (далее именуемым «MFSA») для предоставления лицензий поставщикам услуг, которые используют технологию DLT и блокчейн. Будучи единым финансовым регулятором страны, MFSA контролирует финансовые обмены в стране для предотвращения отмывания денег и связанных с ним преступлений и обеспечения соблюдения применимых правил, а также имеет право отзывать лицензии и налагать штрафы за несоблюдение.

    Налогообложение

    В Мальте нет специального налогового законодательства или НДС, применяемого к транзакциям с криптовалютой; Правительство опубликовало руководство по налоговому режиму операций с активами DLT. Транзакции с использованием цифровой валюты рассматриваются так же, как транзакции с использованием фиатной и традиционной валюты. Таким образом, криптовалюты и биткоины не облагаются налогами на прибыль, пошлины и прирост капитала в этой юрисдикции.

    C другой стороны, монеты, передаваемые в рамках обмена монетами, доходы от этого бизнеса облагаются налогом так же, как и торговля акциями, по ставке корпоративного подоходного налога 35%. Майнинг не облагается НДС, за исключением случаев, когда он осуществляется в счет оплаты комиссии за транзакцию.

    Вывод и будущее

    Мальтийские нормативные акты, в которых приоритет отдается важности блокчейн-индустрии, способствовали развитию блокчейн-бизнеса для решения проблем, связанных с быстро развивающимся цифровым миром. По сути, правительство установило высокие стандарты для обеспечения защиты участников рынка и сохранения финансовой стабильности. Новые правила могут возникнуть, поскольку правительство планирует интегрировать искусственный интеллект с регулированием криптовалюты и может внедрить точные рекомендации в отношении предложений токенов ценных бумаг.. Таким образом, в ближайшее время могут потребоваться дополнительные меры регулирования. В то время как в мире цифровые активы и технологии блокчейн остаются в значительной степени нерегулируемыми, что приводит к неопределенности, Мальта может служить образцом для подражания в других юрисдикциях.

    Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.

    Author: Ganna Voievodina, a licensed attorney,
    СЕО and co-founder of Manimama Legal & Growth Agency

    источник фото