Регулирование рынка криптовалют постоянно становится более строгим. В настоящее время юрисдикции предъявляют высокие нормативные требования и условия к управлению рисками к поставщикам услуг виртуальных активов.
Несмотря на это, нам всегда удается найти решение, устраивающее клиента. Наша команда постоянно проводит исследования рынка и законодательства на различных рынках, чтобы найти лучшую юрисдикцию. Недавно мы сделали глобальный обзор регулирования VASP в ЕЭЗ и готовы поделиться информацией с нашими будущими и существующими клиентами. Сегодня мы рассмотрим особенности получения криптолицензии в Швейцарии.
Сводка о налогах:
- Налог на доходы физических лиц (федеральная ставка, супружеская пара) — от 0% до 11.5%
- Налог на доходы юридических лиц (федеральная ставка) — 8.5%/7.8%
Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?
- The Federal Act on the Adaptation of Federal Law to Developments in Distributed Ledger Technology (the “DLT Act”)
- FINMA ICO Guidelines
- Anti-Money Laundering Act
- Anti-Money Laundering Ordinance
- FINMA Anti-Money Laundering Ordinance
- Financial Market Supervision Act (“FINMASA”)
Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?
В отличие от правил ПОД во многих других странах, Швейцария не использует концепцию поставщиков услуг виртуальных активов. Вместо этого крипто-компании считаются регулируемыми, если они подпадают под одну из категорий финансовых посредников, перечисленных в законе (AMLA и AMLO).
Финансовый посредник – это физические или юридические лица, участвующие в предоставлении платежных услуг или надзоре за выпуском и администрированием той или иной формы платежа. Таким образом, предложение услуг посредством платежных токенов и выпуск платежных токенов считаются предоставлением платежного средства в соответствии с нормативной базой Швейцарии.
Согласно действующей практике, установленной FINMA, конвертация криптовалюты в фиатную или другую криптовалюту регулируется статьей 2 пункт 3 AMLA. Тот же принцип применяется к услугам, которые облегчают передачу токенов, где поставщик услуг контролирует закрытый ключ (поставщик депозитарного кошелька).
В случае токенов, подкрепленных определенными ликвидными активами, AMLA регулирует торговые возможности для ценных бумаг технологии распределенного реестра (DLT) в соответствии со статьей 73a FinMIA.
Правила борьбы с отмыванием денег не применяются к утилитарным токенам, если основной целью выпуска токенов является предоставление прав доступа к нефинансовому применению технологии блокчейн.
Кто является регулятором VASP?
- Швейцарский орган по надзору за финансовым рынком (“FINMA”)
Какова процедура регистрации VASP для местной компании?
FINMA предоставляет пять типов разрешений: лицензирование, признание, авторизация, одобрение и регистрация. Интенсивность надзора варьируется в зависимости от типа соответствующего разрешения. Если лицензия не требуется, крипто-бизнес может быть зарегистрирован в FINMA как саморегулируемая организация (“СРО”), которая также должна будет соблюдать определенные административные требования.
Чтобы стать членом СРО, управляющему активами обычно необходимо предоставить сертификат или характеристику, рекомендательные письма и бизнес-план. Кроме того, нужно обладать соответствующим образованием и опытом работы в этой области. Каждая СРО имеет право выдвигать свои требования, поэтому нужно быть готовым им соответствовать.
В настоящее время существует одиннадцать швейцарских саморегулируемых организаций, зарегистрированных в FINMA и связанных через Forum SRO/OAR/OAD.
Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?
Компаниям или частным лицам, желающим заниматься деятельностью на финансовом рынке Швейцарии, необходимо разрешение FINMA, которое проверяет и подтверждает их соответствие соответствующим нормативным требованиям. Только те, кто удовлетворяет финансовым, кадровым и организационным требованиям, имеют право на получение разрешения.
Какая ответственность предусмотренная за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?
Согласно главе 4 статьи 44 FINMASA любой, кто умышленно, без лицензии, признания или регистрации, осуществляет деятельность, требующую лицензии, признания или регистрации в соответствии с законами финансового рынка, подлежит наказанию в виде лишения свободы на срок до трех лет или денежному штрафу. Если нарушитель действует по неосторожности, то подлежит штрафу в размере до 250 000 франков. В случае повторного совершения правонарушения в течение пяти лет после вступления приговора в законную силу размер денежного взыскания составляет не менее 45 дневных штрафных единиц.
Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.
Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.
