Британские Виргинские острова (БВО) являются популярной оффшорной юрисдикцией для ведения международной коммерческой деятельности. В связи с этим БВО приняли различные меры для обеспечения соответствия мировым стандартам по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Одной из таких мер является введение нормативной базы, которая регулирует Поставщика услуг виртуальных активов (Virtual Asset Service Provider; далее — “VASP”). В этой статье обсудим, каковы основные выводы из этого закона и каковы потенциальные последствия для бизнеса на Британских Виргинских островах.
Определение VASP и исключения
Virtual Assets Service Providers Act, 2022 (далее — Закон о VASP), вступивший в силу 1 февраля 2023 года, создал новую правовую основу для регистрации и надзора за лицами, занимающимися бизнесом, предоставляющим «услуги виртуальных активов» (бизнес VASP).
Так, данный акт предусматривает, что «VASP» является поставщик услуг виртуальных активов, который предоставляет в качестве бизнеса услуги виртуальных активов и зарегистрирован для осуществления одной или нескольких следующих видов деятельности или операций для или от имени другого лица:
- обмен между виртуальными активами и фиатными валютами;
- обмен между одной или несколькими формами виртуальных активов;
- перевод виртуальных активов, когда перевод связан с проведением операции от имени другого лица, которая перемещает виртуальный актив с одного адреса или счета виртуальных активов на другой;
- хранение или управление виртуальными активами или инструментами, позволяющими контролировать виртуальные активы;
- участие и предоставление финансовых услуг, связанных с предложением или продажей виртуального актива эмитентом; или
- осуществлять такую другую деятельность или операцию, которая может быть указана в Законе о VASP или может быть предписана нормативными актами.
В дополнение к сказанному следует добавить, что существует и перечень видов деятельности, которая не подпадает под значение VASP:
- предоставление вспомогательной инфраструктуры, позволяющей другому лицу предлагать услугу, например, провайдер облачного хранения данных;
- предоставление услуги в качестве разработчика программного обеспечения или провайдера некастодиальных кошельков;
- только создание или продажа программного приложения или платформы виртуальных активов;
- предоставление вспомогательных услуг или продуктов для сети виртуальных активов, в той степени, в которой такие услуги не распространяются на участие или активное содействие в качестве бизнеса любой из этих услуг для или от имени другого лица;
- только участие в работе сети виртуальных активов без участия или содействия любой деятельности или операциям VASP от имени клиентов;
- предоставление предметов закрытого типа, которые не подлежат передаче, обмену и не могут быть использованы для платежей или инвестиций;
- прием виртуальных активов в качестве оплаты за товары и услуги.
Важно отметить, что если юридическое лицо занимается выпуском токенов от своего имени, т.е. осуществляет собственную торговлю, то это мало вероятно будет квалифицироваться как VASP.
Влияние Закона о VASP на деятельность субъектов
Для лиц, которые уже занимались бизнесом VASP до вступления в силу закона, действует положение о порядке предоставления льгот. Это позволяет таким лицам продолжать вести бизнес без регистрации в Комиссии по финансовым услугам (далее — “FSC”) — при условии, что заявление о регистрации будет подано в течение 6 месяцев с момента вступления в силу Закона. Поэтому, так как закон вступил в силу 1 февраля 2023 года, то крайним сроком подачи заявлений на регистрацию для существующего бизнеса является 31 июля 2023 года.
Требования ПОД
В соответствии с положениями законодательства о противодействии отмывания денег БВО расширили определение «соответствующего лица», включив в него VASP и расширили это определение для включения бизнеса по проведению или предоставлению услуг виртуальных активов, когда сделка касается виртуальных активов стоимостью 1 000 долларов США или более. VASP обязаны соблюдать режим AML на БВО с 1 декабря 2022 года в соответствии с поправками к ранее упомянутым законам.
Так, VASP должен поддерживать процедуры идентификации клиентов, вести учет «знай своего клиента» и подозрительных операций, устанавливать внутренние процедуры отчетности по подозрительным операциям, а также иметь внутренние механизмы контроля и процедуры коммуникации, которые подходят для целей предотвращения и предупреждения отмывания денег.
VASP также обязан назначить сотрудника по отчетности об отмывании денег (MLRO) и обеспечить надлежащее обучение персонала по его обязательствам.
Наконец, VASP должны соблюдать новое «правило путешествия» в отношении переводов виртуальных активов, которое означает, что VASP, являющиеся отправителями и получателями, должны будут получать, проверять и хранить полную информацию об отправителе и получателе каждого перевода виртуальных активов, прежде чем транзакция будет выполнена и/или принята. Посреднические VASP имеют отдельные обязательства, требующие от них обеспечения полноты всей информации и выявления любой недостающей или неполной информации.
Регистрация и требования к VASP
Необходима регистрация в качестве VASP в FSC путем подачи заявления уполномоченным представителем, юридическим консультантом или другими местными поставщиками услуг, такими как зарегистрированные агенты, если лицо желает осуществлять на БВО или с их территории деятельность по предоставлению услуг виртуальных активов в одной или нескольких из следующих категорий:
(a) вести бизнес по предоставлению услуг виртуальных активов;
(b) заниматься бизнесом по предоставлению услуг по хранению виртуальных активов; и
(c) управлять биржей виртуальных активов.
Заявление должно предоставлять следующую информацию (Application form):
- директора, старшие офицеры, аудиторы и уполномоченные представители, которые соответствуют критериям, изложенным в законе, и одобрены FSC;
- данные о лицах, имеющих контрольный пакет акций;
- бизнес-план (например, положения о защите прав потребителей, капитал, публичное раскрытие информации, ликвидность и так далее);
- документы о политике и процедурах (например, руководство по ПОД/ФТ, письменная оценка рисков, защиты данных, клиентских активов, систем кастодиального хранения и другое);
- другую соответствующую информацию.
Если Комиссия одобряет заявление о регистрации, то она:
(a) регистрирует заявителя и выдает свидетельство о регистрации в такой форме, которую она считает подходящей; и
(b) может наложить такие условия на регистрацию, какие сочтет нужным.
Если же она не одобряет заявление на регистрацию в качестве VASP, то в таком случае у нее есть обязательство об информировании об этом заявителя в письменном виде с указанием причины отказа.
FSC в Руководстве по подаче заявок на VASP (BVI FSC Guidance on Application for Registration of VASP) обязался предоставить первоначальные комментарии по поданному заявлению в течение 6 недель с момента подачи, и завершить процесс его рассмотрения в течение 6 месяцев с момента подачи.
Требования для зарегистрированных VASP включают в себя:
- наличие как минимум 2 индивидуальных директоров, один из которых физически проживает на БВО (если это требуется FSC, в зависимости от характера и риска, связанного с VASP);
- назначение уполномоченного представителя (Form D);
- назначение аудитора (Form B-1) для проверки финансовой отчетности VASP, которая должна быть представлена в течение 6 месяцев после окончания финансового года; аудиторы также должны будут сообщать информацию в FSC при определенных обстоятельствах;
- назначение офицера, ответственного за соблюдение нормативных требований;
- предварительное письменное разрешение FSC на изменение названия, назначение директора или старшего офицера (Form A), или передачу доли в VASP лицом, имеющим значительную или контрольную долю (если только VASP не котируется на признанной бирже);
- уведомление FSC о любых существенных изменениях в информации, предоставленной в рамках заявки на регистрацию и другой подробной информации о своей деятельности;
- поддержание бизнеса в финансово устойчивом состоянии и обязательства по ведению учета.
VASP также сможет принять участие в регуляторной песочнице FSC, (регулируется Правилами предоставления финансовых услуг 2020 г.) если он желает оказывать услуги по работе с виртуальными активами и предоставлять инновационные финтех-услуги (Part V VASP Act).
Сбор за подачу заявления
- лицо, желающее предоставлять услуги по хранению виртуальных активов: US$10,000
- лицо, желающее управлять биржей виртуальных активов: US$10,000
- другие виды заявок на VASP: US$5,000
Наказание для юридических лиц
Для FSC предусмотрены широкие полномочия по надзору за VASP, а за нарушение закона предусмотрены наказания в виде штрафов до 100 000 долларов США и/или 5 лет лишения свободы.
С полным перечнем можно ознакомится в Schedule, Section 46.
Выводы
В соответствии с положениями указанного закона можно сделать четкий вывод о том, каким образом будет происходить регулирование сферы виртуальных активов на БВО. В связи с этим, если на данный момент ваша деятельность осуществляется или вы собираетесь предоставлять услуги виртуальных активов на БВО или с их территории, убедитесь, что вы проанализировали свою деятельность и обратились в Manimama за профессиональной консультацией, чтобы соответствовать установленным требованиям.
Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.
Автор: Евгения Уколова, юрист Manimama Legal&Growth Agency
источник фото