Регулирование рынка криптовалют постоянно становится более строгим. В настоящее время юрисдикции предъявляют высокие нормативные требования и условия к управлению рисками к поставщикам услуг виртуальных активов.

Несмотря на это, нам всегда удается найти решение, устраивающее клиента. Наша команда постоянно проводит исследования рынка и законодательства на различных рынках, чтобы найти лучшую юрисдикцию. Недавно мы сделали глобальный обзор регулирования VASP в ЕЭЗ и готовы поделиться информацией с нашими будущими и существующими клиентами. Сегодня мы рассмотрим особенности получения криптолицензии в Австрии.

Сводка о налогах:

Налог на доходы физических лиц — от 0 % до 55%.
Налог на доходы юридических лиц — 24%.

Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?

Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?

В статье 2 № 22 Закона о ПОД, VASP определяются как все провайдеры (т.е. как физические, так и юридические лица), которые предлагают одну или несколько из следующих услуг:

Услуги по защите частных криптографических ключей, обеспечению, хранению и переводу виртуальных валют от имени клиента (провайдеры кошельков-хранителей).
Обмен виртуальных валют на фиатные валюты и наоборот.
Обмен одной или нескольких виртуальных валют между собой.
Перевод виртуальных валют.
Предоставление финансовых услуг по выпуску и продаже виртуальных валют (например, в связи с «Первичным предложением монет» или «Первичным предложением токенов» и т.д.).

Определение «VASP» также охватывает VASPs, домицилированные в другом государстве-члене ЕС или в третьей стране, которые активно предлагают или предоставляют услуги в соответствии со статьей 2 № 22 Закона о ПОД в Австрии.

Кто является регулятором VASP?

Financial Market Authority (“FMA”)

Какова процедура регистрации VASP для местной компании?

Прежде всего, местная компания должна быть зарегистрирована в Торговом реестре.

Далее, VASP, которые намерены предоставлять свои услуги на коммерческой основе внутри страны (т.е. с местом жительства/корпорации в Австрии), или предлагать услуги из Австрии, должны предварительно подать заявку на регистрацию в FMA.

Заявка на регистрацию подается в FMA в электронном виде на адрес электронной почты reg.virtuellewaehrungen@fma.gv.at.

В зависимости от того, является ли заявитель физическим или юридическим лицом, заявление должно содержать документы и информацию, перечисленные в ст. 32a п. 1 Закона о ПОД:

Имя или название компании-провайдера и, при наличии, ее директора (директоров).
Место регистрации компании и соответствующий рабочий адрес для рассылки.
Описание бизнес-модели, из которого можно определить характер предполагаемых услуг.
Описание системы внутреннего контроля, которую заявитель намерен внедрить, а также описание планируемых политик и процедур для выполнения требований Закона о ПОД и Регламента (ЕС) 2015/847.
Юридические лица также должны предоставить личность и размер долей собственников, которые прямо или косвенно владеют квалифицированной долей в соответствии с п. 36 статьи 4 (1) Регламента (ЕС) № 575/2013 в капитале заявителя.

Более подробный перечень можно найти в пунктах 370-371 данного Циркуляра FMA или на сайте FMA.

После регистрации провайдер вносится в базу данных компаний FMA.

Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?

Физические и юридические лица, активно предлагающие или предоставляющие одну или несколько услуг, перечисленных в статье 2 № 22 Закона о ПОД, с местонахождением или штаб-квартирой в иностранном государстве, обязаны зарегистрироваться в FMA.

Если VASP, созданный в иностранном государстве, предоставляет услуги в соответствии со статьей 2 № 22 Закона о ПОД в Австрии, то, например, для соответствующего случая в рамках обзора должны быть приняты во внимание следующие критерии:

Информация об австрийском контактном пункте/агенте или активная деятельность через него.
Использование австрийской дистрибьюторской сети с целью ориентации на австрийский рынок.
Открытие (дочерней) компании или помещений в Австрии.
Оформление веб-сайта, например, предоставление австрийских контактных данных, упоминание Австрии как страны или подключение к австрийскому веб-сайту с помощью API-интерфейсов и т. д.
Различные маркетинговые мероприятия или размещение рекламных объявлений для рекламы услуги или продукта в Австрии.

Возможность паспортизации в области оказания услуг в соответствии со статьей 2 № 22 Закона о ПОД отсутствует.

Иностранные документы (например, выписки из реестров, учредительные договоры и т.д.) должны быть представлены в виде заверенных переводов (на немецкий или английский язык).

Какая ответственность предусмотрена за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?

Лицо, предоставляющее услуги в отношении виртуальных валют в соответствии со статьей 2 № 22 без необходимой регистрации в соответствии со статьей 32a п. 1, совершает административное правонарушение и подлежит наказанию в виде штрафа в размере до 200 000 евро (ст. 34 п. 4 Закона о ПОД).

Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.