Как получить криптовалютную лицензию в Австрии

Сводка о налогах:

1. Налог на доходы физических лиц — от 0 % до 55%.
2. Налог на доходы юридических лиц — 24%.

Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?

1. Financial Markets Anti-Money Laundering Act (Закон о ПОД)
2. FMA Circular on Reporting Obligations for the prevention of Money Laundering and Terrorist Financing 
3. FMA Circular on Due Diligence Obligations for the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing 
4. FMA supervision in the area of service providers in relation to virtual currencies 

Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?

В статье 2 № 22 Закона о ПОД, VASP определяются как все провайдеры (т.е. как физические, так и юридические лица), которые предлагают одну или несколько из следующих услуг:

• Услуги по защите частных криптографических ключей, обеспечению, хранению и переводу виртуальных валют от имени клиента (провайдеры кошельков-хранителей).
• Обмен виртуальных валют на фиатные валюты и наоборот.
• Обмен одной или нескольких виртуальных валют между собой.
• Перевод виртуальных валют.
• Предоставление финансовых услуг по выпуску и продаже виртуальных валют (например, в связи с «Первичным предложением монет» или «Первичным предложением токенов» и т.д.).

Определение «VASP» также охватывает VASPs, домицилированные в другом государстве-члене ЕС или в третьей стране, которые активно предлагают или предоставляют услуги в соответствии со статьей 2 № 22 Закона о ПОД в Австрии.

Кто является регулятором VASP?

1. Financial Market Authority (“FMA”)

Какова процедура регистрации VASP для местной компании?

Прежде всего, местная компания должна быть зарегистрирована в Торговом реестре.

Далее, VASP, которые намерены предоставлять свои услуги на коммерческой основе внутри страны (т.е. с местом жительства/корпорации в Австрии), или предлагать услуги из Австрии, должны предварительно подать заявку на регистрацию в FMA.

Заявка на регистрацию подается в FMA в электронном виде на адрес электронной почты reg.virtuellewaehrungen@fma.gv.at.

В зависимости от того, является ли заявитель физическим или юридическим лицом, заявление должно содержать документы и информацию, перечисленные в ст. 32a п. 1 Закона о ПОД:

1. Имя или название компании-провайдера и, при наличии, ее директора (директоров).
2. Место регистрации компании и соответствующий рабочий адрес для рассылки.
3. Описание бизнес-модели, из которого можно определить характер предполагаемых услуг.
4. Описание системы внутреннего контроля, которую заявитель намерен внедрить, а также описание планируемых политик и процедур для выполнения требований Закона о ПОД и Регламента (ЕС) 2015/847.
5. Юридические лица также должны предоставить личность и размер долей собственников, которые прямо или косвенно владеют квалифицированной долей в соответствии с п. 36 статьи 4 (1) Регламента (ЕС) № 575/2013 в капитале заявителя.

Более подробный перечень можно найти в пунктах 370-371 данного Циркуляра FMA или на сайте FMA.

После регистрации провайдер вносится в базу данных компаний FMA. 

Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?

Физические и юридические лица, активно предлагающие или предоставляющие одну или несколько услуг, перечисленных в статье 2 № 22 Закона о ПОД, с местонахождением или штаб-квартирой в иностранном государстве, обязаны зарегистрироваться в FMA. 

Если VASP, созданный в иностранном государстве, предоставляет услуги в соответствии со статьей 2 № 22 Закона о ПОД в Австрии, то, например, для соответствующего случая в рамках обзора должны быть приняты во внимание следующие критерии:

1. Информация об австрийском контактном пункте/агенте или активная деятельность через него.
2. Использование австрийской дистрибьюторской сети с целью ориентации на австрийский рынок.
3. Открытие (дочерней) компании или помещений в Австрии.
4. Оформление веб-сайта, например, предоставление австрийских контактных данных, упоминание Австрии как страны или подключение к австрийскому веб-сайту с помощью API-интерфейсов и т. д.
5. Различные маркетинговые мероприятия или размещение рекламных объявлений для рекламы услуги или продукта в Австрии.

Возможность паспортизации в области оказания услуг в соответствии со статьей 2 № 22 Закона о ПОД отсутствует.

Иностранные документы (например, выписки из реестров, учредительные договоры и т.д.) должны быть представлены в виде заверенных переводов (на немецкий или английский язык).

Какая ответственность предусмотрена за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?

Лицо, предоставляющее услуги в отношении виртуальных валют в соответствии со статьей 2 № 22 без необходимой регистрации в соответствии со статьей 32a п. 1, совершает административное правонарушение и подлежит наказанию в виде штрафа в размере до 200 000 евро (ст. 34 п. 4 Закона о ПОД).

Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.