Регулирование рынка криптовалют постоянно становится более строгим. В настоящее время юрисдикции предъявляют высокие нормативные требования и условия к управлению рисками к поставщикам услуг виртуальных активов.
Несмотря на это, нам всегда удается найти решение, устраивающее клиента. Наша команда постоянно проводит исследования рынка и законодательства на различных рынках, чтобы найти лучшую юрисдикцию. Недавно мы сделали глобальный обзор регулирования VASP в ЕЭЗ и готовы поделиться информацией с нашими будущими и существующими клиентами. Сегодня мы рассмотрим особенности получения криптолицензии в Словакии.
Сводка о налогах:
- Налог на доходы физических лиц — от 19 до 25%
- Налог на доходы юридических лиц — от 15 до 21%
Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?
- Act No. 297/2008 (Prevention of legalization of profits derived from criminal activities and prevention of terrorism financing) («AML act«)
Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?
В соответствии со статьей 5 AML act, VASP классифицируются следующим образом:
- Предоставление услуг в качестве поставщика услуг кошелька виртуальной валюты.
- Предоставление услуг в качестве поставщика услуг по обмену виртуальной валюты.
Однако данный закон не определяет виды деятельности, осуществляемые этими категориями VASP.
Кто является регулятором VASP?
- Finančná spravodajská jednotka (Slovakian Financial intelligence Unit; «SFIU«)
- The National Bank of Slovakia («NBS«)
- Trade Licensing Office
Какова процедура регистрации VASP для местной компании?
Чтобы легально предоставлять криптовалютные услуги в Словакии, вам необходимо:
- Учредить местную компанию (например, ООО с минимальным уставным капиталом в 5 000 евро).
- Иметь местный юридический адрес (может быть физическим или виртуальным).
- Как минимум один акционер или директор должен быть словаком или лицом, постоянно проживающим в ЕЭЗ.
- Подать заявление в Управление по лицензированию торговли, которое должно включать следующую информацию и прилагаемые документы: Документация AML, документ, подтверждающий постоянное место жительства по крайней мере одного сотрудника, информация о сотруднике AML (это может быть лицо, имеющее постоянное место жительства), доказательство регистрации компании (уставные документы), доказательство местного юридического адреса, доказательство отсутствия судимости для директоров и акционеров, также необходимо предоставить подробный и реалистичный бизнес-план.
Все документы должны быть на словацком языке
Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?
VASP из других стран-членов ЕС не могут свободно предлагать свои услуги в Словакии. Такой VASP должен иметь филиал в Словакии, остальная процедура такая же, как и при регистрации местной компании.
Какая ответственность предусмотренная за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?
Словацкий отдел финансовой разведки может (ст. 33 AML act) взимать штраф с юридического лица и индивидуального предпринимателя за невыполнение или нарушение любого из обязательств, установленных в AML act. Размер штрафа может составлять до двукратной суммы несанкционированной выгоды, если такая несанкционированная выгода может быть установлена, или до 1 000 000 евро, в зависимости от того, что больше.
При определении размера штрафа служба финансовой разведки принимает во внимание серьезность, продолжительность противоправного деяния и его последствия, если они могут быть установлены, уровень сотрудничества, оказанного ответственным лицом в ходе расследования, размер и характер деловой активности ответственного лица, а также неоднократное невыполнение или нарушение обязанностей, установленных настоящим законом или основанных на нем.
Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.
Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.
