Сводка о налогах:

1. Налог на доходы физических лиц — 0-45%
2. Налог на доходы юридических лиц — 25%

Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?

1. LOI n° 2019-486 du 22 mai 2019 relative à la croissance et la transformation des entreprises (1) 
2. Code monétaire et financier («CMF«)
3. Rules applicable to digital asset service providers (применяются с 01.01.2024)
4. Digital assets service providers — Cybersecurity system of requirements (применяется с 01.01.2024)
5. AMF General Regulation – Book VII (применяется с 01.01.2024)
6. Ordonnance n° 2020-1544 du 9 décembre 2020 renforçant le cadre de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme applicable aux actifs numériques 
7. QUESTIONS & ANSWERS ON THE DIGITAL ASSET SERVICE PROVIDERS REGIME («Q&A«)

Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?

Согласно Статье L54-10-2 CMF услуги, связанные с цифровыми активами, включают следующие услуги:

1. Услуга по сохранению цифровых активов или доступу к цифровым активам от имени третьих лиц, при необходимости в виде закрытых криптографических ключей, с целью удержания, хранения и передачи цифровых активов.
2. Услуга покупки или продажи криптовалют в законной валюте.
3. Услуга обмена криптовалют на другие криптовалюты.
4. Работа платформы для торговли цифровыми активами.
5. Следующие услуги:
   • Прием и передача ордеров на криптовалюты от имени третьих лиц.
   • Управление портфелем криптовалют от имени третьих лиц.
   • Консультирование пользователей криптовалют.
   • Андеррайтинг криптовалют.
   • Обеспеченное размещение криптовалют.
   • Необеспеченное размещение криптовалют.

Кто является регулятором VASP?

1. Autorité des marchés financiers («AMF«)
2. Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution («ACPR«)

Какова процедура регистрации VASP для местной компании?

DASP должен в обязательном порядке соответствовать следующим условиям:

1. Либо иметь страховку профессиональной ответственности, либо минимальный объем собственных средств.
2. Иметь как минимум одного исполнительного менеджера.
3. Иметь достаточные людские и технические ресурсы.
4. Иметь надежные IT-системы.
5. Иметь систему внутреннего контроля.
6. Иметь процедуру обработки претензий.
7. Иметь организацию, позволяющую избегать конфликта интересов.
8. Иметь процедуры по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма.

Чтобы предоставлять услуги, указанные в пунктах 1-4 Статьи L54-10-2 CMF, во Франции, необходимо в обязательном порядке зарегистрироваться в AMF. Это обязательство распространяется на DASP, созданные как во Франции, так и за ее пределами.

Для услуг указанных в пунктах 1, 2 Статьи L54-10-2 CMF AMF совместно с ACPR проверяет соблюдение правил ПОД/ФТ. Во всех случаях AMF проверяет хорошую репутацию и компетентность руководителей и бенефициарных владельцев компании и запрашивает разрешение у ACPR.

Для подачи заявления на регистрацию необходимо заполнить следующие четыре формы:

1. AMF DASP Form.
2. AMF DASP Executive Manager Form.
3. AMF DASP Significant Shareholders Form.
4. AMF DASP Programme of operations.

Заявление о регистрации и его составные части должны быть отправлены по электронной почте в AMF по следующему адресу: psan@amf-france.org. 

Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?

Если DASP, указанный в пунктах 1-4 Статьи L. 54-10-2 CMF, (i) учрежден во Франции или (ii) предоставляет услуги клиентам, проживающим или учрежденным во Франции, он должен быть зарегистрирован AMF, даже если он зарегистрирован или имеет статус юридического лица в другом государстве-члене. DASPs должны предоставить доказательство существования учреждения, когда они подают запрос на регистрацию.

Какая ответственность предусмотренная за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?

Статья L54-10-4 CMF устанавливает, что занятие профессией поставщика услуг, упомянутой в пунктах 1-4 Статьи L. 54-10-2, запрещено любому лицу, которое не было ранее зарегистрировано AMF.

Статья L572-23 CMF предписывает, что любое лицо, действующее от своего имени или от имени юридического лица, игнорирующее один из запретов, установленных в статье L. 54-10-4, наказывается лишением свободы сроком на два года и штрафом в размере 30 000 евро.

Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.