Регулирование рынка криптовалют постоянно становится более строгим. В настоящее время юрисдикции предъявляют высокие нормативные требования и условия к управлению рисками к поставщикам услуг виртуальных активов.

Несмотря на это, нам всегда удается найти решение, устраивающее клиента. Наша команда постоянно проводит исследования рынка и законодательства на различных рынках, чтобы найти лучшую юрисдикцию. Недавно мы сделали глобальный обзор регулирования VASP в ЕЭЗ и готовы поделиться информацией с нашими будущими и существующими клиентами. Сегодня мы рассмотрим особенности получения криптолицензии в Нидерландах.

Сводка о налогах:

Налог на доходы физических лиц — с 36,93% до 49,5%
Налог на доходы юридических лиц — 19% с первых 200 000 € налогооблагаемого дохода, 25,8% с суммы, превышающей этот порог

Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?

Anti-Money Laundering and Anti-Terrorist Financing Act
Implementation Act amending the fourth anti-money laundering directive (Dutch-only) (link 1; link 2; link 3)
Economic Offences Act
AMLD5

Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?

Следующие поставщики крипто услуг регулируются в Нидерландах в соответствии с Законом о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма:

Физические лица или юридические лица, предоставляющие профессиональные или коммерческие услуги по обмену между виртуальной валютой и фиатной валютой.
Физические лица или юридические лица, предоставляющие профессиональные или коммерческие кастодиальные кошельки.

Кто является регулятором VASP?

De Nederlandsche Bank

Какова процедура регистрации VASP для местной компании?

Для регистрации компания должна предоставить следующую информацию DNB:

Общая информация о компании, включая устав (на нидерландском языке) и выписку из Государственной торговой палаты (KVK).
Иностранные компании должны приложить заверенную копию нотариального акта, содержащего устав компании, а также предоставить выписку из Бизнес-реестра страны регистрации. Эти документы должны быть на английском языке.
План компании, содержащий стратегию, обзор деятельности и SWOT-анализ.
Состав совета директоров, включая организационную и контрольную структуру.
Определение вектора бизнес-операций и управления.
Описание бизнес-операций.
Файл для каждого члена совета директоров, демонстрирующий их квалификацию и надлежащее поведение.

По ссылке вы можете ознакомиться с регистрационными формами.

Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?

Компании, не зарегистрированные в DNB, не имеют права осуществлять деятельность в качестве поставщика крипто услуг в соответствии с разделом 23c(3) Закона о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme – Wwft).

Невозможность соответствовать требованию регистрации рассматривается как экономическое правонарушение в соответствии с Законом об экономических правонарушениях (Wet op de economische delicten), которое DNB может передать в орган прокуратуры.

Какая ответственность предусмотренная за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?

Штраф от 5 000 000 € до 10 000 000 €, предусмотренный ст. 31 Wwft.

Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.