Регулирование рынка криптовалют постоянно становится более строгим. В настоящее время юрисдикции предъявляют высокие нормативные требования и условия к управлению рисками к поставщикам услуг виртуальных активов.

Несмотря на это, нам всегда удается найти решение, устраивающее клиента. Наша команда постоянно проводит исследования рынка и законодательства на различных рынках, чтобы найти лучшую юрисдикцию. Недавно мы сделали глобальный обзор регулирования VASP в ЕЭЗ и готовы поделиться информацией с нашими будущими и существующими клиентами. Сегодня мы рассмотрим особенности получения криптолицензии в Германии.

Сводка о налогах:

Налог на доходы физических лиц — от 0% до 45%
Налог на доходы юридических лиц — 10% and 18%

Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?

Kreditwesengesetz (Закон о банковской деятельности; («KWG«))
Geldwäschegesetz (Закон о борьбе с отмыванием денег; “GWG”))
Kryptowertetransferverordnung (Постановление о повышенной должной осмотрительности при передаче криптоактивов; “KryptoWTransferV”))
BaFin Guidelines for crypto custody business (Руководства BaFin для криптокастодиального бизнеса)

Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?

KWG, в отличие от других европейских юрисдикций, не оперирует термином «поставщик услуг виртуальных активов (VASP)», вместо этого KWG выделяет только один вид регулируемой деятельности с виртуальными активами, требующий авторизации — криптовалютный кастодиальный (депозитарный) бизнес (параграф 6, статья 1a, раздел 1).

Криптокастодиальный бизнес определяется как хранение, управление и защита криптоактивов или частных криптографических ключей, используемых для хранения, хранения или передачи криптоактивов другим лицам.

Деятельность по хранению криптовалют включает в себя следующее:

Хранение — забота (хранение) о криптоактивах клиентов как услуга, когда она предоставляется третьим лицам.
Управление — постоянное осуществление прав, вытекающих из криптоактивов.
Безопасность (защита) — это хранение закрытых криптографических ключей.

Другие услуги, такие как услуги обмена требуют дополнительной финансовой авторизации (например, для обмена зачастую это авторизация в качестве компании по предоставлению проприетарной торговли за свой счет).

Кто является регулятором VASP?

Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (“BaFin”)

Какова процедура регистрации VASP для местной компании?

Чтобы получить разрешение от BaFin на предоставления криптокастодиальных услуг необходимо:

Учредить местное ООО с уставным капиталом 150 000 евро.
Иметь компетентного и надежного директора.
Назначить компетентного и надежного сотрудника по борьбе с отмыванием денег и его заместителя.
Иметь местный физический офис.
Составить документацию по AML.
Написать документацию по ИТ.
Написать бизнес-план.
Подать заявление в BaFin вместе с вышеперечисленными документами и документами, подтверждающими уставной капитал, наличие местного офиса. Заявление также должно содержать информацию об учредителях, директорах и компании.

Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?

По мнению BaFin, возможность осуществления трансграничной деятельности с помощью процедуры уведомления («европейский паспорт»), которая доступна учреждениям в Европейской экономической зоне для других видов банковского бизнеса и финансовых услуг, не распространяется на криптовалютный депозитарный бизнес.

Компаниям, желающим предоставлять криптовалютные услуги в Германии, необходимо пройти авторизацию в соответствии с местными правилами.

Какая ответственность предусмотренная за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?

Согласно статье 54 KWG предоставление финансовой услуги без разрешения в соответствии с пунктом 1 статьи 32 (без разрешения BaFin) наказывается лишением свободы на срок до пяти лет или штрафом на усмотрение BaFin.

Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.