Как получить криптовалютную лицензию в Эстонии
Сводка о налогах:
- Налог на доходы физических лиц — 20%
- Налог на доходы юридических лиц — 0% до момента распределения прибыли в качестве дивидендов; 20% взимается с распределенной прибыли компании; 14% применяется к компаниям, осуществляющим регулярное распределение прибыли
Какой закон/ы регулирует деятельность VASP?
- Money Laundering and Terrorist Financing Prevention Act («MLTFPA»)
- Guidelines for submission of an application for the authorisation of a virtual currency service provider or an application for amendment of the authorisation
Какие виды деятельности, включены в услуги VASP?
MLTFPA применяется к экономической, профессиональной и официальной деятельности следующих лиц (§ 2): поставщиков услуг виртуальной валюты («VASPs»).
Согласно § 3 MLTFPA:
- Услуга виртуальной валюты означает услугу, указанную в пунктах 10-10-3 настоящего подраздела.
- Услуга кошелька виртуальной валюты — услуга, в рамках которой для клиентов генерируются ключи или хранятся зашифрованные ключи клиентов, которые могут быть использованы для содержания, хранения и передачи виртуальных валют.
- Услуга обмена виртуальных валют — услуга, с помощью которой лицо обменивает виртуальную валюту на фиатную валюту, фиатную валюту на виртуальную валюту или виртуальную валюту на другую виртуальную валюту.
- Услуга перевода виртуальной валюты означает услугу, которая позволяет провести транзакцию в электронном виде, по крайней мере частично, через поставщика услуг виртуальной валюты от имени инициирующей стороны с целью перевода виртуальной валюты на кошелек виртуальной валюты или счет виртуальной валюты получателя, независимо от того, являются ли инициатор и получатель одной и той же стороной или инициатор и получатель используют одного и того же поставщика услуг.
- Организация от имени или по поручению эмитента виртуальной валюты публичного или целевого предложения или продажи, связанной с выпуском такой валюты, или предоставление любых связанных с этим финансовых услуг (ICO).
Кто является регулятором VASP?
- Financial Intelligence Unit («FIU«)
Какова процедура регистрации VASP для местной компании?
Требования к выдаче разрешения VASP в Эстонии:
- Зарегистрироваться в качестве OOO (OÜ).
- Не менее 1 акционер (физическое или юридическое лицо; без ограничений по гражданству или месту жительства) и не менее 1 член правления (может быть и акционером, но только физическим лицом). Руководство компании должно иметь резидентство в Эстонии. Члены правления VASP должны иметь высшее образование и не менее чем двухлетний опыт работы по специальности.
- Уставной капитал должен составлять не менее 100 000 евро или 250 000 евро в зависимости от предоставляемой услуги.
- Наличие физического офиса в Эстонии.
- Бизнес-план на срок не менее двух лет.
- Наличие собственных средств (в зависимости от предоставляемых услуг и объемов).
- Наличие сотрудника по борьбе с отмыванием денег, который должен проживать в Эстонии. Он может занимать эту должность только в 1 лицензированной компании.
- Документация, составленная в соответствии с § 13 MLTFPA для определения склонности к риску и анализа рисков.
- Обязанность проводить аудит годовой отчетности.
- Наличие внутреннего аудитора.
- Наличие платежного счета, открытого в кредитном учреждении, учреждении электронных денег или платежном учреждении, учрежденном в Эстонии или в государстве ЕЭЗ, которое предоставляет трансграничные услуги в Эстонии или учредило филиал в Эстонии.
Заявление об авторизации VASP подается через веб-портал Реестра экономической деятельности или через нотариуса.
Нужна ли какая-либо специальная авторизация для VASP из другой страны-члена ЕС на предоставление услуг в данной юрисдикции?
Согласно § 70 MLTFPA:
- Обязанность авторизации не распространяется на лицо, обладающее следующим:
- Разрешением, выданным органом финансового надзора договаривающегося государства Европейской экономической зоны, на основании которого лицо имеет право осуществлять деятельность в Эстонии через филиал или через границу, при условии, что о такой деятельности было уведомлено Управление финансового надзора и разрешения споров (Financial Supervision and Resolution Authority).
- Предоставляющее указанные в подразделе 1 настоящего раздела услуги в рамках группы.
Какая ответственность предусмотренная за деятельность VASP из другой страны-члена ЕС без местной регистрации в данной юрисдикции?
§ 372 Уголовного кодекса:
- Деятельность без лицензии на осуществление деятельности в области, где требуется такая лицензия, наказывается штрафом в размере до трехсот единиц штрафа или арестом.
- То же деяние, совершенное в сфере деятельности, связанной с предоставлением кредитных, страховых или финансовых услуг, наказывается денежным штрафом или лишением свободы на срок до трех лет.
- Деяние, указанное в подразделе 1 данного раздела, если оно совершено юридическим лицом, наказывается штрафом в размере до 32 000 евро.
- Деяние, предусмотренное подразделом 2 данного раздела, если оно совершено юридическим лицом, подлежит денежному наказанию.
- Суд может, в соответствии с положениями § 83 данного Кодекса, применить конфискацию вещества или предмета, который был непосредственным объектом совершения преступления, предусмотренного в данном разделе.
Manimama Legal & Growth Agency предоставляет компаниям, работающим в качестве кошелька виртуальных активов и провайдеров обмена, возможность легального выхода на рынки. Мы готовы предложить соответствующую поддержку в получении лицензии с меньшими затратами на создание и эксплуатацию. Мы предлагаем запуск KYC/AML, поддержку в оценке рисков, юридические услуги, юридические заключения, консультации по общим положениям защиты данных, контрактам и всем необходимым юридическим и бизнес-инструментам для начала бизнеса поставщика услуг виртуальных активов.
Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для юридической консультации.