Криптоліцензія в Грузії: від законодавчого регулювання до практики

З 1 липня 2023 року в Грузії набув чинності Наказ № 94/04 "Правила реєстрації постачальника послуг з віртуальних активів (VASP) у Національному банку Грузії, анулювання реєстрації та регулювання". Таким чином, наразі всі компанії, які хочуть займатися підприємницькою діяльністю з віртуальними активами, повинні отримати ліцензію VASP.

Національний банк Грузії (NBG) відповідає за нагляд і регулювання діяльності VASP з метою забезпечення дотримання вимог AML та CTF законодавства.

Грузинське законодавство вимагає отримання ліцензії VASP від Національного банку Грузії для здійснення діяльності з віртуальними активами

Ключові цифри про криптоліцензію в Грузії

2-4 місяці

середній термін отримання ліцензії

15%

ставка корпоративного податку

~1 700 €

реєстраційний збір за отримання ліцензії (5 000 ларі)

5%

ставка податку на дивіденди

немає

вимоги до мінімального розміру статутного капіталу для LLC

немає

податку на додану вартість

Юридичний висновок про криптоліцензію в Грузії

Ганна Воєводіна

Manimama, CEO

"Отримання криптовалютної ліцензії в Грузії - вдале рішення для вашого бізнесу. Грузія стала привабливим місцем для криптовалютного бізнесу завдяки чіткому регулюванню, сприятливій податковій політиці та стратегічному географічному розташуванню. Якщо ви зацікавлені в отриманні VASP ліцензії в Грузії, ми в Manimama готові надати вам юридичну допомогу в цьому питанні".

Види діяльності з ліцензією

Послуги обміну: VASP мають право здійснювати обмін (у тому числі через кіоски) між конвертованим віртуальним активом і фіатною валютою (національною або іноземною), між однією або кількома формами віртуальних активів, між конвертованим віртуальним активом і фінансовим інструментом.

Управлінські послуги: VASP можуть управляти портфелем конвертованих віртуальних активів (за винятком управління колективним портфелем).

Послуги з адміністрування: VASP можуть управляти конвертованою платформою для торгівлі віртуальними активами.

Послуги ICO: VASP мають право проводити первинну пропозицію монет конвертованого віртуального активу та/або послуги, пов'язані з первинною пропозицією монет.

Переказ конвертованих віртуальних активів: VASP мають право здійснювати безпечний переказ конвертованих віртуальних активів з гаманців клієнтів на визначені гаманці третіх сторін, що є альтернативою традиційним фіатним банківським переказам.

Зберігання та/або адміністрування конвертованих віртуальних активів або інструменту, що дозволяє контролювати віртуальні активи: власники ліцензій VASP можуть безпечно зберігати та управляти віртуальними активами від імені фізичних або юридичних осіб або надавати послуги, які дозволяють особам зберігати контроль над своїми віртуальними активами.

Послуги з кредитування: VASP можуть надавати кредити конвертованими віртуальними активами. Але вони не мають права надавати віртуальні активи в кредит фізичним особам.

Пакети послуг

Стандарт

Реєстрація компанії, готової до початку криптовалютної діяльності

23 000 €

  • Реєстрація компанії в Грузії
  • Індивідуальні AML/KYC політики
  • Подача заявки на отримання ліцензії VASP
  • Відкриття платіжного рахунку для здійснення криптовалютної діяльності
Замовляйте зараз

Базовий

Створення компанії та реєстрація VASP

14 000 €

  • Реєстрація компанії в Грузії
  • Стандартні AML/KYC політики
  • Подача заявки на отримання ліцензії VASP
Замовляйте зараз

Зв'яжіться з нашими експертами

Натискаючи кнопку "Відправити" я підтверджую, що я прочитав Політику конфіденційності та погоджуюсь на збирання та обробку моїх персональних даних відповідно до Загального регламенту захисту персональних даних (GDPR).

Наші спеціалісти

Покроковий опис

Крок 1. Початкова підготовка

Збір необхідних документів:

  • Бажана назва компанії
  • Довіреність
  • Копії паспортів всіх акціонерів та директорів
  • Рахунки за комунальні послуги від усіх акціонерів та директорів
  • Резюме акціонерів та директорів
  • Бізнес-план
  • Підтвердження джерела фінансування
  • Тривалість: 5-10 робочих днів

    Крок 2. Реєстрація компанії

    • Підготовка корпоративних документів
    • Реєстрація компанії в Національному агентстві публічного реєстру Міністерства юстиції Грузії
    • Налагодження бухгалтерського обслуговування
    Тривалість: до 14 робочих днів

    Крок 3. Отримання ліцензії VASP

    • Збір/підготовка всіх супровідних документів для отримання ліцензії
    • Подача заповненої реєстраційної форми VASP та відповідних документів до NBG
    • Сплата державного мита - 5 000 ларі (~ 1 747 €)
    Тривалість: 2-4 місяці

    Документи подаються у вигляді оригіналів або їх нотаріально засвідчених копій. Документи, видані в іноземній державі, також повинні бути засвідчені апостилем та/або легалізовані (якщо інше не передбачено законодавством). Крім того, необхідно подати належним чином завірений переклад документації на грузинську мову

    Крок 4. Відкриття платіжного рахунку для здійснення криптовалютних операцій (виконується разом із Кроком 3)

    • Аналіз найбільш підходящих банків/ЕМІ, порівняння ризик-апетиту банку з ризик-апетитом клієнта на основі попередньо підготовлених AML політик
    • Збір необхідних документів від клієнта для початку процесу (джерело походження коштів, рух коштів, опис мети відкриття рахунку, ключові партнери, веб-сайт компанії, рахунки за комунальні послуги тощо)
    Тривалість: 4-6 тижнів

    Розуміння вимог Грузії

    Наказ № 94/04 визначає реєстраційні вимоги, такі як критерії "Fit&Proper" для адміністраторів та прямих/опосередкованих власників значної частки (включаючи бенефіціарних власників) юридичної особи, вимоги до головного офісу, філій, кіосків самообслуговування, програмних систем та вимоги, пов'язані з AML/CFT, які повинні бути виконані на стадії подання заявки, а також інші зобов'язання, які повинні бути виконані після реєстрації.

    Вимоги цього наказу поширюються на осіб, які зобов'язані зареєструватися в Національному банку або бажають здійснювати діяльність VASP у майбутньому.

    Наказ № 94/04 містить повний перелік вимог до тих, хто бажає отримати статус VASP

    Вимоги до авторизації VASP

    VASP характеризується як юридична особа (LLC або JSC), яка повинна відповідати вимогам AML та мати головний офіс на території Грузії

    Законодавство Грузії вимагає, щоб VASP відповідав наступним вимогам (але не обмежується ними):

    • це може бути лише юридична особа: товариство з обмеженою відповідальністю (без вимоги щодо мінімального статутного капіталу) або акціонерне товариство (мінімальний капітал повинен становити 100 000 ларі (~ 34 947 €), 25% якого повинні бути внесені відповідними акціонерами одразу після реєстрації)
    • юридична особа, яка має лише 1 акціонера/партнера, який також є директором цієї юридичної особи, повинна мати щонайменше 2 директорів
    • керівник, а також власник/бенефіціарний власник значної частки (більше 10%) VASP повинен відповідати критеріям придатності та відповідності
    • одна з осіб, уповноважених представляти VASP, повинна перебувати на території Грузії щонайменше 14 календарних днів протягом календарного місяця
    • VASP зобов'язаний розмістити свій головний офіс на території Грузії, звідки його керівник(и) здійснюватимуть фактичне управління діяльністю VASP
    • зобов'язаний застосовувати превентивні заходи, зазначені в частині 1 статті 10 Закону Грузії "Про запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму", у разі здійснення разової транзакції, пов'язаної з обслуговуванням конвертованого віртуального активу розміром 1 000 $, 1 000 € або 3 000 ларі
    • впровадити систему комплаєнс-контролю до початку діяльності та призначити особу, яка буде здійснювати нагляд і забезпечувати ефективність системи комплаєнс-контролю
    • VASP зобов'язаний до початку діяльності впровадити програмну (електронну) систему, яка є пропорційною характеру, обсягу, ризикам ВК та ФТ, що пов'язані з нею, та забезпечує автоматичне виявлення підозрілих/незвичайних операцій шляхом обробки наявної інформації на основі DLT

    Податки в Грузії

    Криптовалютна компанія зобов'язана сплачувати корпоративний податок з прибутку, в тому числі отриманого за кордоном. Таким чином,15% - це ставка податку на кожну транзакцію, якщо вони отримують від неї прибуток.

    Ставка податку на дивіденди становить 5%.

    З 1 січня 2017 року Грузія запровадила "естонську модель" оподаткування, суть якої полягає в тому, що оподатковується лише розподілений прибуток. В рамках цієї системи, якщо компанія вирішує не виплачувати дивіденди, а реінвестувати отриманий прибуток у розвиток компанії, вона не зобов'язана сплачувати податок на прибуток.

    Якщо компанія зацікавлена в податкових пільгах, варто розглянути можливість створення компанії у вільній індустріальній зоні Грузії. Нижче наведені основні переваги:

    • звільнення від податку на майно для компаній, зареєстрованих у вільних індустріальних зонах Грузії
    • відсутність ПДВ та ввізного мита на товари, що ввозяться на територію вільних індустріальних зон
    • відсутність ПДВ на операції між компаніями, зареєстрованими у вільних економічних зонах
    • при дотриманні умов, передбачених Податковим кодексом Грузії, доходи компанії можуть бути звільнені від оподаткування податком на прибуток
    • немає обмежень на репатріацію капіталу

    Отже, для отримання привілеїв краще реєструвати компанію в таких вільних економічних зонах, як Тбілісі, Хуалінг-Кутаїсі або Поті.

    Грузія має сприятливу систему оподаткування та пропонує ведення бізнесу у вільних індустріальних зонах

    Відгуки клієнтів

    "Команда Manimama демонструє високий професіоналізм, обізнаність та оперативність. Вони вникають у потреби своїх клієнтів і завжди роблять все можливе, щоб досягти чудових результатів".

    "Я дуже вдячний Manimama OU за кваліфіковану та грамотну допомогу. З самого початку роботи з ними я відчув впевненість у їхньому досвіді та знаннях".

    "Я радий, що мені випала нагода попрацювати з Manimama OU. Вони дійсно знають, як зробити все на найвищому рівні".

    Наші останні юридичні дослідження

    Алгоритмічна торгова система Burvix Traders. Огляд. Частина 2

    Тип стратегій В основі нашого торгового боту лежить алгоритмічний трейдинг. Ми обрали метод DCA (Dollar-Cost Averaging). Її визначення у тому, що трейдер регулярно купує певну кількість активів, з метою усереднення ціни покупок.  Для прикладу візьмемо стратегію long – інвестицію клієнта в стейблкоїні та торгівлю в очікуванні зростання. Сума депозиту ділиться на кілька частин-ітерацій для докупівлі…

    Квітень / 04 / 2024
    Докладніше

    Алгоритмічна торгова система Burvix Traders: Огляд. Частина 1

    Отже, Burvix Traders – це алгоритмічні торгові системи, які допомагають заробляти на спотовому ринку криптовалют. Торгові стратегії, що базуються на вдосконаленому методі DCA, розроблені нашими професійними трейдерами з понад 20-річним досвідом роботи на біржах. Клієнт повинен внести депозит на свій власний рахунок на біржі і створити API ключі. Після цього весь наступний процес автоматизовано виконується…

    Березень / 28 / 2024
    Докладніше

    Реєстрація компанії у Великобританії: чому це найкраще рішення для вашого бізнесу

    Переваги реєстрації компаній у Великобританії  Перш за все, ми хотіли б акцентувати увагу на тому, що реєстрація компанії у Великобританії має значні переваги, які роблять цю юрисдикцію однією з найпривабливіших для міжнародного бізнесу. Наші юристи визначили такі переваги: Таким чином, ці переваги роблять Великобританію привабливим місцем для заснування компаній, забезпечуючи унікальне поєднання можливостей для зростання,…

    Березень / 26 / 2024
    Докладніше

    Зв'яжіться з нами

    Якщо наша пропозиція зацікавила, ми просимо заповнити наведену нижче форму, щоб дізнатися більше. Таким чином ми гарантуємо доступ до комплексної комерційної персоналізованої пропозиції з актуальними цінами та детальною інформацією.

    Ми з нетерпінням чекаємо на можливість співпраці та надання виняткових рішень, які відповідають і перевершують очікування будь-якого Клієнта.

    Зміст цієї статті призначений для надання загального керівництва з предмета, а не для розгляду як юридичної консультації.