Болгарія відома як юрисдикція, де працює багато постачальників послуг з віртуальних активів (VASP).
Тож які переваги пропонує Болгарія для VASP?
Регулювання VASP в Болгарії
Чому Болгарія?
Ми, в Manimama OU, вважаємо, що реєстрація VASP в Болгарії має наступні переваги:
- У Болгарії низькі податки. Корпоративний податок в Болгарії є одним з найнижчих в ЄС і становить 10%, особистий податок також становить 10%, а податок на дивіденди – 5%.
- Легко отримати авторизацію VASP. Отримати статус VASP в Болгарії простіше, ніж у більшості країн ЄС. Труднощі виникають лише при реєстрації місцевої юридичної особи, оскільки процес реєстрації вимагає особистого візиту до Болгарії.
- Можливість обслуговувати ринок Європейського Союзу. Болгарський VASP може обслуговувати всіх громадян ЄС, якщо він а) не проводить агресивної маркетингової кампанії і б) не пропонує безпосередньо свої послуги таким особам.
- Кількість зареєстрованих VASP в Болгарії. У Болгарії зареєстровано багато VASP. Станом на 5 червня 2024 року болгарський реєстр VASP містить інформацію про 305 компаній, які коли-небудь отримували авторизацію VASP.
- Верифікація клієнтів VASP від суми понад 1000 євро. VASP в Болгарії не зобов’язані верифікувати клієнтів, якщо сума депозиту, зняття коштів, транзакції або обміну становить менше 1000 євро, але слід зазначити, що це стосується клієнтів, з якими не встановлено ділових відносин (компанія сама вирішує, в яких випадках встановлюються ділові відносини, тому на практиці це може бути спекулятивним).
Коротко про регулювання VASP та криптовалют у Болгарії
VASP та криптовалюти в Болгарії регулюються Законом “Про заходи протидії відмиванню коштів” (Закон про ПВК/ФТ). Тим часом, наступні державні органи виступають в якості регуляторів:
- Національне агентство з питань доходів (NRA). Основним завданням NRA є адміністрування податків і зборів, іншої державної та приватної дебіторської заборгованості, а також нагляд за азартними іграми та VASP. NRA перевіряє заявки на отримання статусу VASP, вносить компанії до реєстру VASP і видає підтверджувальні сертифікати.
- Болгарське державне агентство національної безпеки. Здійснює регулювання діяльності VASP в частині виконання Закону “Про протидію відмиванню коштів та фінансуванню тероризму”.
Відповідно до Закону про ПВК/ФТ, VASP – це юридична або фізична особа, яка отримала авторизацію VASP і здійснює принаймні один з наступних видів діяльності:
- надання послуг з обміну віртуальних валют на визнані валюти без золотого забезпечення (BTC/ETH/NEAR на євро/фунт і т.д. і навпаки)
- надання послуг кастодіальних гаманців (надання послуг зі зберігання віртуальних активів, в яких VASP має доступ до таких активів).
- VASP повинні бути внесені до публічного реєстру, який організовує та веде НРА.
Для включення до реєстру VASP компанії повинні надати, серед іншого, інформацію про: а) місцезнаходження та адресу офісу юридичної особи, б) адресу для поштового листування, в) контактну особу (ПІБ, посада, номер телефону, адреса електронної пошти для листування). Така контактна особа повинна знаходитися в Болгарії.
Якщо вся інформація подана і збір сплачений, співробітник NRA вносить запис до реєстру VASP і видає свідоцтво про реєстрацію.
Етапи отримання авторизації VASP в Болгарії з Manimama OU
Як правило, ми виділяємо наступні етапи отримання авторизації VASP в Болгарії (це універсальний обсяг робіт, він може бути розширений або звужений відповідно до побажань замовника):
1. Початкова комунікація з Manimama OU
– Обговорення умов співпраці;
– KYC/KYB перевірка клієнта;
– Підписання юридичної угоди з Manimama OU.
2. Створення компанії (Товариство з обмеженою відповідальністю, всі вищезазначені документи повинні бути нотаріально завірені та апостильовані та надіслані до Болгарії)
– Підготовчий етап (надання: а) довіреності на представництво для наших юристів в Болгарії, б) інформації про директорів та акціонерів, в) бажаної назви компанії), г) пошук особи, яка буде місцевою контактною особою, якщо директори/акціонери компанії не є резидентами Болгарії, д) визначення видів діяльності (quedas) для компанії. Акціонер може бути один.
– Пошук адреси реєстрації компанії та укладення договору з орендодавцем;
– Створення повного комплекту корпоративних документів в нотаріальній конторі через наших юристів в Болгарії та надання інформації до торгово-промислового реєстру;
– Відкриття банківського рахунку для внесення капіталу. На цьому етапі директору компанії необхідно особисто приїхати до Болгарії на один день в її столицю Софію. Це необхідно для перевірки особи, своєрідної перевірки у сфері протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму, яка є обов’язковою для болгарських банків. Мінімальний статутний капітал становить 1 євро.
3. Виконання пост-реєстраційних вимог
– Подання інформації про бенефіціарного власника (власників);
– Отримання виписки з торгового реєстру.
4. Створення документації з ПВК/ФТ та пошук провайдера KYC/KYB
– Створення документації у сфері ПВК/ФТ, що відповідає болгарському законодавству та законодавству ЄС. Залежно від обраного пакету послуг, можна створити до 14 документів;
– Пошук KYC/KYB провайдера.
5. Подача заявки на отримання авторизації VASP та вимоги до пост-авторизації
– Заповнення заяви на отримання авторизації VASP в NRA;
– Отримання рішення про реєстрацію компанії як VASP, внесення компанії до реєстру VASP, отримання підтверджуючого сертифікату;
– Подання заяви до Державного агентства національної безпеки Болгарії про призначення AML-офіцера (він повинен бути резидентом Болгарії, це може бути та ж контактна особа, що і для компанії).
6. Відкриття корпоративного рахунку в EMI, Банку та/або іншому VASP
– Після реєстрації VASP ми можемо запропонувати вам послугу відкриття корпоративного рахунку в EMI (Zen, PayDo тощо), зареєстрованій в ЄС, або в іншому VASP (Kraken, Kuna, Whitebit, Bitstamp, Binance тощо).
Весь процес отримання авторизації VASP в Болгарії може зайняти від 4 до 6 тижнів.
Чи є сенс реєструвати VASP в Болгарії напередодні MiCA?
MiCA – це повне регулювання віртуальних активів в Європейському Союзі. Очікується, що директива набуде чинності в кінці грудня 2024 року.
На даний момент Болгарія ще не прийняла жодних нормативних актів, спрямованих на імплементацію MiCA. Якщо проаналізувати нові закони, які обговорюються в інших країнах ЄС, що мають схожі з Болгарією правила, наприклад, у Польщі, Чехії тощо, більшість з них встановлюють перехідний період для існуючих VASP, то слід очікувати, що в Болгарії також буде діяти перехідний період.
Наша пропозиція
Ми маємо досвід реєстрації VASP в Болгарії і будемо раді допомогти вам в отриманні дозволу. Ми будемо супроводжувати вас на кожному етапі реєстрації, консультуючи з кожного питання.
Зміст цієї статті призначений для загального ознайомлення з предметом, а не для надання юридичної консультації.