Криптоліцензія в Сент-Люсії: нові можливості для інвесторів

Щоб легально здійснювати діяльність віртуального бізнесу на території Сент-Люсії або за її межами, фізичні чи юридичні особи (включаючи корпорації, фірми, асоціації та партнерства) повинні отримати ліцензію від Управління з регулювання фінансових послуг (FSRA).

Підприємства, які вже працювали до набрання чинності Законом про віртуальні активи (VABA), мають 60-денний пільговий період для продовження діяльності, при цьому заявка на отримання ліцензії має бути подана протягом 7 днів з моменту набрання чинності Законом.

Заявка на отримання ліцензії повинна містити вичерпну інформацію про бізнес, таку як:

• Зареєстрований офіс та адреса бізнесу на Сент-Люсії
• Характер та обсяг діяльності віртуального бізнесу, включаючи історію операцій, веб-сайт та інші юрисдикції
• Ідентифікаційні дані та контактна інформація ключового персоналу, афілійованих осіб, директорів, власників та акціонерів
• Письмові політики та процедури, що охоплюють заходи AML/CFT, захист даних, безпеку та кібербезпеку
• Оцінка ризиків продуктів та послуг, що пропонуються
• Будь-яка додаткова інформація, запрошена FSRA

Разом із заявкою необхідно подати такі документи:

• Встановлений заявочний внесок
• Ідентифікаційні документи ключового персоналу, видані урядом
• Завірені копії установчих документів юридичної особи

Для забезпечення безпечної та надійної індустрії віртуальних активів Сент-Люсія запровадила комплексні правила для постачальників послуг віртуальних активів (VASPs). Ці вимоги охоплюють широкий спектр аспектів, від фінансових гарантій до прозорості та постійної відповідності. Ключовим напрямком регуляторної бази є захист інвесторів та підтримання фінансової стабільності. VASPs зобов'язані вживати надійних заходів для захисту коштів клієнтів та забезпечення операційної стійкості.

Фінансові гарантії:

• Підтримувати активи у розмірі не менше 15% коштів клієнтів у зареєстрованій трастовій компанії або у зберігача.
• Помістити вихідний код програмного забезпечення та пов'язані з ним матеріали у схваленого ескроу-агента.
• Для забезпечення підзвітності та прозорості VASPs зобов'язані регулярно звітувати перед регуляторним органом та повідомляти про будь-які зміни у своїй діяльності.

Звітність та повідомлення:

• Отримати схвалення FSRA на будь-які зміни у структурі компанії, сфері діяльності або контактній інформації.
• Подавати щоквартальні звіти до FSRA з деталізацією номерів рахунків, їх вартості та активів у депонуванні.
• Ведення точної та прозорої документації є важливим для дотримання нормативних вимог та ефективного управління ризиками.

Бухгалтерський облік та ведення документації:

• Вести облік та складати фінансову звітність відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (IFRS).
• Зберігати копію бухгалтерських записів та фінансової звітності у приміщенні бізнесу на Сент-Люсії.
• Захист даних користувачів та підтримка безпеки операцій є першочерговими завданнями у індустрії цифрових активів.

Захист даних та кібербезпека:

• Впроваджувати та підтримувати політики відповідно до Закону про захист даних.
• Забезпечити законність, захист та конфіденційність збору, зберігання, використання та розкриття даних.
• Захищати операції та персональну інформацію від кіберзагроз.
• Побудова довіри та сприяння прийняттю обґрунтованих рішень вимагають чіткої та доступної інформації.

Прозора комунікація:

• Надавати чітку та вичерпну інформацію на веб-сайтах та у публікаціях про продукти віртуальних активів, їх функції, вартість та ризики.
• Оперативно оновлювати або повідомляти про будь-які зміни у наданій інформації.
• Регулярні незалежні аудити є важливими для перевірки точності фінансової інформації та оцінки практики управління ризиками.

Щорічний аудит:

• Призначити затвердженого аудитора для проведення щорічного аудиту фінансової звітності та контролю управління ризиками.
• Співпрацювати з будь-якими додатковими перевірками або звітністю, що вимагаються FSRA.
• Регуляторний орган має додаткові повноваження для забезпечення цілісності та стабільності сектора віртуальних активів.

Подання фінансової звітності:

• Подати перевірену фінансову звітність до FSRA протягом 4 місяців після закінчення фінансового року (якщо не надано продовження).
• Забезпечити, щоб звітність охоплювала максимальний період 18 місяців і відповідала попереднім перевіреним звітам, якщо такі є.
• Запобігання незаконній діяльності та підтримання цілісності фінансової системи є основними цілями нормативних актів.

Система корпоративного оподаткування Сент-Люсії розрізняє резидентні та нерезидентні компанії. Резидентні компанії оподатковуються за єдиною ставкою 30% на їхній світовий дохід. Однак, останні зміни запровадили територіальну систему, яка звільняє від оподаткування певні види доходів іноземного походження.

Нерезидентні компанії, навпаки, оподатковуються лише на дохід, отриманий на території Сент-Люсії. Податок на репатріацію прибутку застосовується у розмірі 25% від валового доходу, зі зниженою ставкою 15% для процентного доходу. Якщо нерезидентна компанія створює постійне представництво на Сент-Люсії, прибуток оподатковується за вищою ставкою 33,3%.

Незалежно від прибутковості, всі компанії повинні подавати щорічну податкову декларацію та здійснювати щоквартальні розрахункові податкові платежі на основі оподатковуваного доходу за попередній рік. Варто зазначити, що режим міжнародних бізнес-компаній зазнав змін, і тепер всі такі компанії підлягають оподаткуванню прибутку за ставкою 30%. Крім того, залежно від характеру та місця здійснення підприємницької діяльності можуть бути доступні різні податкові пільги та стимули.

Сент-Люсія не має податкових угод з іншими країнами, крім держав-членів Карибської Співдружності (КАРІКОМ). Держави-члени КАРІКОМ мають угоду про запобігання подвійному оподаткуванню.