ДИСКЛЕЙМЕР: під терміном «криптоліцензія» в цьому тексті необхідно розуміти ліцензію провайдера послуг віртуальних активів (VASP). Використання терміна "криптоліцензія" призначене виключно для спрощення сприйняття тексту з боку клієнтів та відвідувачів сайту.
Британські Віргінські Острови вже давно стали провідним офшорним фінансовим центром. На цій карибській території панує стабільне політичне середовище, потужна правова система та ряд фінансових послуг, що робить її особливо привабливою.
У грудні 2022 року на БВО було прийнято Закон про віртуальні активи (постачальників послуг) (Закон про VASP), який створив нормативно-правову базу для власників криптоліцензій, що здійснюють діяльність в межах цієї юрисдикції. Цей закон передбачає запровадження більш суворого регуляторного нагляду та захисту прав споживачів для компаній, що працюють з криптовалютами на БВО, і вимагає від них виконання певних вимог, пов'язаних з протидією відмиванню коштів та фінансуванню тероризму, а також дотримання інших регуляторних зобов'язань, таких як ведення обліку та подання звітності. Так, з 1 лютого 2023 року Закон про VASP набув чинності.
Органом, відповідальним за крипторегулювання, є Комісія з фінансових послуг (FSC), яка має повноваження видавати ліцензії на діяльність, пов'язану з віртуальними активами, і здійснювати нагляд за суб'єктами, які займаються такою діяльністю.
Збільшення кількості VASP в цій юрисдикції свідчить про намір цього регіону охопити нововведення блокчейну і сучасні цифрові інструменти, дотримуючись при цьому суворих регулятивних правил. З розвитком криптоіндустрії держава буде і далі вносити необхідні корективи і вдосконалювати свою систему регулювання, щоб перебувати на піку розвитку цієї галузі, відкриваючи двері для фінансового розвитку і зростання.
Статус БВО як провідного офшорного фінансового центру в поєднанні зі сприятливим податковим та регуляторним середовищем сприяє зростанню бізнесу криптовалют в країні
Ключові цифри про криптоліцензію на БВО
не менше 2індивідуальних директора для VASP |
0%ставка податку на приріст капіталу |
10 000 $плата за подання заявки на криптоліцензію щодо керування біржею віртуальних активів |
0%ставка податку у джерела виплати |
6 місяцівтермін, протягом якого заявка має бути розглянута, починаючи з дати первісного подання до FSC |
0%ставка корпоративного податку |
Юридичний висновок про криптоліцензію на БВО
Ганна Воєводіна
Manimama, CEO
"Я рекомендую отримати криптоліцензію на БВО, оскільки вона відповідає нормативним вимогам і підвищує рівень комплаєнсу. Маючи криптоліцензію FSC, ви демонструєте свою прихильність до роботи в рамках закону і дотримання суворих правил ПВК/ФТ. Крім того, виконуючи ліцензійні вимоги, ви можете підвищити свою репутацію, залучити інвестиції та отримати конкурентну перевагу на світовому ринку криптовалют. Тож не гайте часу і звертайтеся до команди Manimama, щоб отримати ліцензію в цій юрисдикції".
Види діяльності з ліцензією на БВО
Обмін між віртуальними активами та фіатними валютами: маючи криптовалютну ліцензію, власники такої ліцензії пропонують конвертацію між віртуальними активами та фіатними валютами, надаючи клієнтам можливість здійснювати транзакції в багатьох валютах.
Зберігання чи адміністрування віртуальних активів або інструментів, що дозволяють контролювати віртуальні активи: власники криптоліцензій можуть безпечно зберігати та управляти віртуальними активами від імені фізичних чи юридичних осіб або надавати послуги, які дозволяють особам зберігати контроль над своїми віртуальними активами.
Участь та надання фінансових послуг, пов'язаних з пропозицією чи продажем емітентом віртуального активу: ліцензіати можуть займатися діяльністю, пов'язаною з наданням фінансових послуг у зв'язку з випуском або продажем емітентом віртуальних активів.
Обмін між однією чи кількома формами віртуальних активів: особи з криптоліцензією можуть здійснювати конвертацію чи обмін одного типу віртуальних активів на інший.
Переказ віртуальних активів: власники криптоліцензій можуть забезпечити проведення транзакції від імені іншої особи, яка переміщує віртуальний актив з однієї адреси або рахунку віртуального активу на іншу.
Виконання інших видів діяльності чи операцій, які можуть бути зазначені в Законі про VASP або можуть бути передбачені нормативними актами, прийнятими відповідно до розділу 47 Закону про VASP: законодавство не передбачає вичерпного переліку видів діяльності, на які поширюється дія ліцензії, тому він може бути розширений відповідними органами.
Переваги отримання криптоліцензії на БВО
- Держава забезпечує надійний захист конфіденційності для директорів та акціонерів бізнесу.
- На противагу багатьом іншим юрисдикціям, БВО не передбачає публічного розкриття бенефіціарних власників компаній, що може забезпечити додатковий рівень конфіденційності та безпеки.
- Відсутність податку на приріст капіталу - одна з головних переваг цього оффшору, яка може значно підвищити рентабельність криптовалютних операцій, дозволяючи компаніям утримувати більшу частину прибутку.
- На БВО відсутній корпоративний податок.
- Ці острова визнані у всьому світі як благонадійна юрисдикція для надання фінансових послуг. Така репутація може підвищити довіру до криптовалютного бізнесу, зробивши його більш привабливим для інвесторів, партнерів і клієнтів.
- Отримання криптоліцензії на цих островах означає відповідність високим стандартам міжнародної відповідності.
- Тут встановлено суворі правила боротьби з відмиванням грошей та «знай свого клієнта» (KYC). Ці заходи допомагають забезпечити безпеку і цілісність фінансових операцій, захищаючи бізнес від шахрайства та інших незаконних дій.
- Безперервний регуляторний нагляд гарантує, що ліцензовані суб'єкти дотримуються найкращих практик, забезпечуючи додатковий рівень безпеки.
Пакети послуг
Популярний пакет
Преміум
Повний перелік необхідних послуг для створення VASP з підключенням KYC-провайдерів, C2B-рахунку для криптовалютних транзакцій
- Створення компанії на БВО
- Індивідуальні AML/KYC політики
- Подання заявки на криптоліцензію в FSC
- Зареєстрована адреса на 1 рік
- Повна комунікація з FSC
- Пошук, залучення, укладення прямого трудового договору з кваліфікованим MLRO
- Пошук, залучення, укладення прямого трудового договору з аудитором
- Відкриття платіжного рахунку для здійснення криптовалютних операцій
- Налаштування KYC/KYT провайдера
- Юридичний висновок для VASP-бізнесу
Стандарт
Реєстрація компанії, готової до початку криптовалютної діяльності
- Створення компанії на БВО
- Індивідуальні AML/KYC політики
- Подання заявки на криптоліцензію в FSC
- Зареєстрована адреса на 1 рік
- Повна комунікація з FSC
- Пошук, залучення, укладення прямого трудового договору з кваліфікованим MLRO
Базовий
Створення компанії та реєстрація VASP
- Створення компанії на БВО
- Стандартні AML/KYC політики
- Подання заявки на криптоліцензію в FSC
- Зареєстрована адреса на 1 рік
Зв'яжіться з нашими експертами
Натискаючи кнопку "Відправити" я підтверджую, що я прочитав Політику конфіденційності та погоджуюсь на збирання та обробку моїх персональних даних відповідно до Загального регламенту захисту персональних даних (GDPR).
Наші спеціалісти
Покроковий опис
Крок 1. Ініціювання процесу шляхом отримання відповідних документів від клієнта
-
На цьому етапі нам потрібні наступні документи:
- Заповнений Інструкційний лист
- Нотаріально завірена/сертифікована копія паспорта кожного директора, акціонера та кінцевого бенефіціара
- Нотаріально завірений/сертифікований документ, що підтверджує адресу кожного директора, акціонера та кінцевого бенефіціара
Крок 2. Реєстрація компанії
-
Процедура реєстрації включає в себе:
- Вибір 3 назв компаній і резервування найбажанішої назви у FSC, а саме в Реєстрі БВО
- Призначення зареєстрованого агента для компанії
- Складання та нотаріальне посвідчення меморандуму
- Подання відповідних документів - клієнт повинен підготувати статут і відомості про зареєстрованого агента та засновника компанії; після заповнення та оформлення клієнт повинен подати їх до Реєстру компаній БВО для затвердження реєстрації
- Пошук відповідного офісу та найм співробітників
Крок 3. Подання заяви на отримання криптоліцензії
-
Заявка повинна містити наступну інформацію:
- Імена та адреси директорів і старших посадових осіб ( при цьому як мінімум двоє з директорів повинні бути фізичними особами)
- Імена та адреси акціонерів та деталі їхньої частки в акціонерному капіталі
- Фізична адреса на БВО
- Відомості про аудитора VASP
- Відомості про запропонованого уповноваженого представника
- Детальний бізнес-план, який як мінімум має включати наступне: відомості стосовно знань, експертизи та досвіду особи, яка подає заявку; детальну інформацію про характер, розмір, сферу застосування та складність VASP, базову технологію, яку планується використовувати, спосіб надання послуги та віртуальний актив, який буде використовуватися; інформацію щодо того, як VASP буде просуватися на ринку та очікуване джерело прибутку; інформацію про очікуваний кадровий потенціал на початку діяльності та в довгостроковій перспективі; будь-які заплановані угоди про аутсорсинг та системи, які будуть створені для управління такими угодами; вказівку на початковий капітал та фінансові прогнози на перші три роки діяльності, включаючи прогнозовані витрати на заснування
- Письмова оцінка ризиків
- Письмове керівництво з комплаєнсу, що показує, як заявник, в разі отримання реєстрації, має намір дотримуватися вимог Закону про VASP і будь-яких інших нормативних актів
- Внутрішні системи безпеки і захисту даних (включаючи кібербезпеку), які планується використовувати
- Система, яку буде впроваджено, щодо того, як VASP буде працювати з активами клієнтів, кастодіанами та скаргами
- Додаткова інформація, яку FSC вважає необхідною (залежно від виду діяльності заявника)
-
Плата за подання заявок наступна:
- 10 000 $ (~ 9 185 €) - для осіб, які бажають надавати послуги зі зберігання віртуальних активів
- 10 000 $ (~ 9 185 €) - для осіб, які подають заявку на управління віртуальною біржею активів
- 5 000 $ (~ 4 592 €) - для будь-якого іншого типу послуг з віртуальними активами
Крок 4. Отримання криптоліцензії
-
Якщо FSC схвалює заявку на видачу криптоліцензії, то вона реєструє заявника і видає йому Свідоцтво про реєстрації
Розуміння законодавчих вимог на БВО
Компанія, яка бажає здійснювати на БВО або з їх території криптодіяльність, може подати заявку до FSC щодо отримання криптоліцензії
Компанія повинна подати заявку до FSC для отримання криптоліцензії, якщо вона бажає здійснювати на території Віргінських островів чи з території Віргінських островів діяльність з надання послуг в одній або декількох з наступних категорій:
- здійснювати діяльність з надання послуг з віртуальних активів - діяльність, пов'язана з участю від імені іншої особи в будь-якій діяльності або операції, визначеній у статті 2 Закону про VASP
- займатися діяльністю з надання послуг із зберігання віртуальних активів - прийняття на зберігання віртуальних активів або інструментів, які дають змогу здійснювати контроль над ними
- керувати біржею віртуальних активів - дце діяльність торгової платформи, яка управляється з метою надання можливості зробити пропозицію чи запрошення купити чи продати будь-який віртуальний актив в обмін на гроші або будь-який віртуальний актив, і яка приймає на зберігання, контроль, управління чи володіння різними грошима або віртуальним активом в будь-який момент часу в ході своєї діяльності
Додатково, законодавством визначено перелік видів діяльності, які не відносять осіб до категорії VASP:
- надання допоміжної інфраструктури, що дозволяє іншій особі пропонувати послугу, наприклад, провайдер хмарного зберігання даних або провайдер послуг з перевірки доброчесності, відповідальний за перевірку достовірності підписів
- надання послуг як розробник програмного забезпечення чи провайдер нехостингових гаманців, функція якого полягає лише в розробці або продажу програмного чи апаратного забезпечення
- виключно створення чи продаж програмного додатку або платформи віртуальних активів
- надання допоміжних послуг або продуктів для мережі віртуальних активів, включаючи надання послуг виробника апаратних гаманців чи постачальника нерозміщених гаманців, в тій мірі, в якій такі послуги не поширюються на участь або активне сприяння в якості бізнесу будь-якій з цих послуг для чи від імені іншої особи
- виключно участь в управлінні мережею віртуальних активів без участі або сприяння будь-якій діяльності чи операціям VASP від імені клієнтів
- надання об'єктів замкненого циклу, які не підлягають передачі, обміну та не можуть бути використані в платіжних або інвестиційних цілях
- приймання віртуальних активів як оплати за товари та послуги
Вимоги для криптоліцезії на БВО
Криптоліцензія на БВО вимагає наявності аудитора та MLRO
Законодавством передбачена наступна низка вимог, яким мають відповідати особи, які хочуть отримати криптоліцензію. Базово, вони є наступними:
- мінімум 2 фізичні особи-директори, з яких один повинен проживати на БВО (якщо цього вимагає FSC, залежно від характеру та ризику, пов'язаного з VASP; вважається, що директор фізично проживає на Віргінських островах, якщо сукупний період відсутності директора (за наявності) на Віргінських островах протягом року не перевищує 120 днів)
- для призначення директора чи старшого офіцера обов'язковий попередній письмовий дозвіл FSC
- призначення уповноваженого представника, аудитора, комплаєнс-офіцера, кваліфікованої особи на посаду відповідального за звітність у сфері протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом (MLRO)
- проведення процедур ідентифікації клієнтів, зберігання записів про процедури KYC та виявлення підозрілих транзакцій, встановлення внутрішніх процедур щодо звітування про підозрілі транзакції
- власник криптоліцензії підпадає під ПВК/ФТ режим островів для операцій з віртуальними активами вартістю 1 000 $ (~ €918) або більше
- постійні обов'язки VASP включають подання щорічних звітів, фінансових звітів та звітів MLRO
- подання FSC інформації стосовно наступного: рівень дотримання вимог Закону про VASP; рівень вразливості клієнтів до ризику короткий опис клієнтів за географічним положенням; фінансовий стан VASP; ризики, що виникли, і те, як вони були вирішені або вирішуються, зокрема чи були будь-які фінансові чи інші втрати; ключові показники ефективності VASP, досягнення та будь-яка відповідна статистична інформація; будь-які суттєві скарги клієнтів і як такі скарги було вирішено, і якщо скаргу не було вирішено, то план, розроблений для її вирішення Існують також додаткові вимоги до здійснення таких видів діяльності, як зберігання віртуальних активів та обмін віртуальними активами.
Податки на БВО
Не оподатковується діяльність, пов'язана з криптовалютами
БВО є нейтральною податковою юрисдикцією. Тут НЕМАЄ:
- специфічні податки, що застосовуються відносно віртуальних активів
- податок у джерела виплати
- податок на приріст капіталу
- податок на прибуток
- корпоративний податок
Це робить острова привабливим місцем для бізнесу, який прагне розпочати свою діяльність у цій юрисдикції.
Часті запитання
-
Чи підлягає криптовалюта регулюванню на БВО?Закон про VASP вступив в силу 1 лютого 2023 року. Цей закон регулює діяльність VASP і зобов'язує їх отримати реєстрацію в Комісії з фінансових послуг (FSC).
-
Які переваги отримання криптоліцензії на БВО?Ця юрисдикція пропонує вигідне регуляторне середовище, що робить їх цікавим вибором для бізнесу, який бажає отримати криптоліцензію. Країна є нейтральною з точки зору оподаткування, що ще більше підвищує її популярність, в той час як її сильна репутація в індустрії фінансових послуг викликає довіру серед інвесторів.
-
Чи передбачено якісь обов’язкові вимоги для директорів компанії, яка збирається отримувати криптоліцензію в цій юрисдикції?Так, закон встановлює, що необхідним є навність щонайменше 2 індивідуальних директорів, один з яких повинен резидентом на Віргінських островах (вважається, що він фізично проживає на Віргінських островах, якщо протягом року сукупний період його відсутності (за наявності) на Віргінських островах не перевищує 120 днів).
-
Яку суму я маю заплатити за подачу заявки на отримання криптоліцензії для здійснення управління віртуальною біржею активів?Законом передбачена сума в розмірі 10 000 $.
-
Чи потрібно сплачувати податок на криптовалюту на БВО?В цій країні не існує спеціального оподаткування криптовалют.
-
Чи зобов'язані власники криптоліцензії на БВО виконувати ПВК/ФТ вимоги?Так, зобов'язання у сфері ПВК/ФТ насамперед включають вимоги щодо надійної перевірки клієнтів та посилених процедур належної перевірки клієнтів, належних заходів з ведення обліку, механізмів виконання обов'язкової звітності, моніторингу та оцінки ризиків, пов'язаних з використанням та обміном віртуальних активів, а також з діяльністю самих VASP.
-
Чи обов’язково мати аудитора, щоб отримати криптоліцензію в цій юрисдикції?Так, відповідно до статті 14 Закону про VASP, необхідно призначити і постійно мати аудитора для перевірки фінансових звітів власника криптоліцензії.
Відгуки клієнтів
"Я дуже задоволений досвідом роботи з компанією Manimama! З самого початку компанія проявила максимальний професіоналізм і увагу до деталей".
"Я радий, що вибрав вашу компанію для співпраці і можу з упевненістю рекомендувати вас всім, хто шукає надійну компанію".
"Працювати з Manimama було абсолютним задоволенням! З того моменту, як я почав співпрацювати з їхньою командою, я знав, що я в надійних руках. Що дійсно відрізняє Manimama - це їхня виняткова команда експертів, які роблять все можливе, щоб гарантувати успіх".
Наші останні юридичні дослідження
Польща відкриває нові горизонти для VASP: подовження перехідного періоду та перспективи для криптобізнесу
Що це означає для криптобізнесу, інвесторів та клієнтів? Ми розібралися в деталях і в цій статті готові поділитися з вами найсвіжішими інсайтами та їхніми практичними перевагами Останні зміни для VASP у Польщі На початку січня 2025 року польський регулятор — Управління фінансового нагляду (“Komisja Nadzoru Finansowego”, “KNF”) — оприлюднив свою позицію щодо застосування MiCA під…
Швидкий старт бізнесу: як вибрати компанію, що відповідає вашим цілям?
У цій статті ми розглянемо, як юридично грамотно підійти до використання вже зареєстрованих компаній, на що звернути увагу під час перевірки та які важливі нюанси варто враховувати при ухваленні рішення. Читайте далі, щоб дізнатися, як мінімізувати ризики та ефективно використати готові рішення для бізнесу. Основні типи вже зареєстрованих компаній: які варіанти доступні підприємцям? При виборі…
Чи можна засудити людину за думки?
У цій статті ми проаналізуємо суперечливі судові кейси, які стосуються меж свободи думки, розглянемо правові аспекти цього питання та спробуємо знайти відповідь на запитання: чи можливо все-таки притягнути людину до відповідальності лише за її думки? Свобода думки та її юридичні межі Свобода думки є одним із фундаментальних прав людини, закріплених у міжнародному та національному праві….
Зв'яжіться з нами
Якщо наша пропозиція зацікавила, ми просимо заповнити наведену нижче форму, щоб дізнатися більше. Таким чином ми гарантуємо доступ до комплексної комерційної персоналізованої пропозиції з актуальними цінами та детальною інформацією.
Ми з нетерпінням чекаємо на можливість співпраці та надання виняткових рішень, які відповідають і перевершують очікування будь-якого Клієнта.
Зміст цієї статті призначений для надання загального керівництва з предмета, а не для розгляду як юридичної консультації.