Криптоліцензія на Кайманових островах: навігація по нормативній базі

Щоб вести криптовалютний бізнес на Кайманах, юридична особа має бути зареєстрована чи мати ліцензію CIMA. Для цього вона заповнює відповідну форму заявки з усією інформацією, необхідною відповідно до законодавства. Регулятор може запросити у заявників додаткову інформацію, щоб переконатися в придатності заявників.

Зверніть увагу, що для здійснення діяльності пов'язаної з наданням послуги зі зберігання віртуальних активів чи управлінням торговою платформою для віртуальних активів юридична особа зобов'язана подати заявку на отримання ліцензії.

Заявки на реєстрацію / ліцензування подаються на розгляд Комітету з управління, який зазвичай збирається щотижня. Після того як заявник виконає всі вимоги, йому буде надіслано лист-повідомлення протягом 2-3 робочих днів.

Регулятор оцінює заявки, зокрема, щодо відповідності та добросовісності акціонерів, пропонованих директорів, старших посадових осіб, бізнес-плану, прозорості, управління ризиками, внутрішнього контролю, заходів кібербезпеки, зокрема ІТ- або блокчейн-інфраструктури, і систем боротьби з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму, фінансуванням проліферації та моніторингом санкцій.

Нижче ми розглянемо основні вимоги для реєстрації в CIMA:

• Заповнена форма заявки на REEFS
• Список адрес блокчейна заявника (на кожну монету)
• Інформація про Chief Information Officer/Chief Information Security Officer, включно з їхніми резюме
• Копії політик кібербезпеки
• Копії AML/CFT політик
• Докладний бізнес-план, який має включати таку інформацію (не обмежуючись цим): докладний опис бізнесу, який ведеться чи буде здійснюватися; детальна інформація про продукти та послуги, а також дані щодо процесу надання цих послуг; причини, через які ви хочете відкрити бізнес на островах або в їхніх межах; довідкова інформація - історія компанії, команда менеджерів, кількість передбачуваних співробітників, корпоративна структура, імена та відсоткова частка всіх акціонерів тощо; фінансова звітність за два роки і фінансові прогнози; фізичне місце розташування операцій; клієнтська база; канали надання послуг і маркетинговий план / стратегія; корпоративне управління, наприклад, склад ради директорів; інформація стосовно контрактів з афілійованими особами та угоди про аутсорсинг, якщо це може бути застосовано, і детальна інформація щодо того чи регулюються вони в будь-якій юрисдикції; пояснення стратегії управління ризиками та внутрішнього контролю в межах бізнесу
• Схеми проведення операцій
• Детальна інформація щодо аутсорсингу та відповідні угоди

Інформація, яку необхідно надати під час подання заяви про основних акціонерів (10% і вище), директорів та посадових осіб VASP, виглядає наступним чином:

• Завірені копії свідоцтв про освіту та професійну кваліфікацію
• Сертифікат щодо проходження поліцейської перевірки чи підтвердження відсутності судимостей
• Повністю заповнена особиста форма анкети
• Дві характеристики
• Одна фінансова рекомендація
• Оновлене та повне резюме
• Нотаріально засвідчена або аналогічним чином засвідчена кольорова копія посвідчення особи з фотографією
• Заповнена форма декларації про джерело коштів/джерело багатства з підтверджувальними доказами для великих акціонерів

Перед тим як отримати криптоліцензію на Кайманових островах, криптопроект має підготуватися до виконання низки вимог. Так, вони в себе включають (не обмежуючись цим списком):

• наявність зареєстрованого офісу на Кайманах
• наявність належних старших посадових осіб, довірених осіб, бенефіціарних власників та призначення таких осіб лише за погодженням з CIMA
• дотримання вимог законодавства у AML сфері, а також впровадження AML систем та процедур та призначення посадової особи, відповідальної за процедури протидії відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення
• при здійсненні переказу віртуальних активів компанія зобов'язана збирати та зберігати інформацію про бенефіціара та відправника переказу відповідно до AML законодавства та будь-якої додаткової інформації для всіх здійснених переказів, а також дотримуватися будь-яких інших вимог, викладених у ньому - необхідно заповнити та подати через систему STRIX декларацію про Travel Rule до Відділу з боротьби з відмиванням грошей протягом 10 днів після отримання від CIMA
• забезпечення точності повідомлень, пов'язаних з послугами віртуальних активів
• не допускається випуск акцій, що становлять 10 % або більше від загальної кількості акцій компанії, а також добровільна передача чи відчуження випущених акцій або часток без попередньої згоди CIMA
• заборонено займатися інвестиційним бізнесом, якщо компанія не зареєстрована / не є ліцензіатом відповідно до Закону про інвестиційний бізнес у сфері цінних паперів (редакція 2020 року) (SIBA) чи якщо вона не була звільнена від реєстрації / ліцензування
• забезпечення захисту персональних даних та віртуальних активів клієнтів
• надання аудиторського звіту, підготовленого незалежним аудитором, щодо AML систем та процедур на відповідність вимогам законодавства у сфері AML
• щорічна підготовка звітності та надання її для перевірки за запитом CIMA в зареєстрованому офісі
• повідомлення регулятора про: будь-яку ліцензію чи реєстрацію в іншій юрисдикції; відкриття офісу або встановлення фізичної присутності в іншій юрисдикції; будь-які штрафи чи примусові дії, вжиті проти юридичної особи в іншій юрисдикції; володіння чи придбання контрольного пакета акцій іншої особи або юридичної особи, що займається обслуговуванням віртуальних активів

Крім того, існують додаткові вимоги до платформ для торгівлі віртуальними активами та послуг із зберігання віртуальних активів.

Каймани не справляють жодних податків і часто фігурують як податковий рай. Отже, тут не передбачений:

• корпоративний податок
• податок на доходи фізичних осіб
• податок на приріст капіталу
• податку на дивіденди та відсотки, що утримуються у джерела виплати
• податок на додану вартість
• податок на заробітну плату
• податок на нерухомість
• податок на спадщину
• податок на дарування

Незважаючи на репутацію офшорної гавані, Каймани достатньою мірою відповідають міжнародним податковим стандартам. Юрисдикція підписала безліч угод про обмін податковою інформацією (TIEA) з іншими країнами.

Наразі не має податкового законодавства щодо криптовалют, що робить його одним із найкращих місць, у якому можна повністю уникнути сплати податків на криптовалюти.