Криптоліцензія в Італії: комплаєнс став зрозумілим

Відома своєю багатою культурною спадщиною та економічним прогресом, Італія також стала помітним гравцем на світовому ринку криптовалют. Відтак, Італія вирішила створити всеосяжну нормативно-правову базу, яка враховує унікальні виклики та можливості, пов'язані з криптовалютами, і стала на шлях їхнього розвитку.

Основним актом, який регулює діяльність VASP, є Декрет Міністерства економіки та фінансів від 13 січня 2022 року (Декрет про VASP).

Як Міністерство економіки та фінансів Італії (MEF), так і Організація агентів та брокерів (Organismo Agenti e Mediatori (OAM)) відіграють важливу роль у криптовалютній сфері. Ті, хто бажає здійснювати діяльність в якості VASP, повинні зареєструватися в спеціальному реєстрі (Register of money changers), який веде OAM.

Необхідно зареєструватися в Register of money changers, який веде ОАМ

Ключові цифри про криптоліцензію в Італії

500 €

одноразовий реєстраційний внесок для VASP, які є фізичними особами

8 300 €

одноразовий реєстраційний внесок для VASP, які не є фізичними особами

26%

податок на приріст капіталу з віртуальних валют

1 500 €

щорічний фіксований реєстраційний збір для осіб, які не є фізичними особами

до 43%

ставка податку на доходи фізичних осіб

24%

ставка корпоративного податку

Юридичний висновок про криптоліцензію в Італії

Ганна Воєводіна

Manimama, CEO

"Отримання криптоліцензії в Італії - чудове рішення для компаній, які прагнуть вести легальну та надійну діяльність у сфері криптовалют і технології блокчейн. Це забезпечить легальність, надійність і можливості для зростання та розвитку в динамічному секторі фінансових технологій. Не зволікайте і звертайтеся до команди Manimama, якщо ви хочете пройти процес отримання цієї ліцензії швидко і легко".

Види діяльності з ліцензією

Послуги, пов'язані з використанням віртуальної валюти: послуги, пов'язані з використанням, обміном, зберіганням віртуальної валюти та її конвертацією з або в законний платіжний засіб або цифрове представлення вартості, в тому числі конвертовані в інші віртуальні валюти, а також послуги з випуску, пропозиції, переказу і компенсації та будь-які інші послуги, пов'язані з придбанням, торгівлею або посередництвом в обміні тих самих валют (наприклад, виконання, прийом, передача віртуальних валютних замовлень від імені третіх осіб, послуги з розміщення віртуальної валюти, консультаційні послуги щодо віртуальних валют).

Послуга цифрового гаманця: послуги приватного захисту криптографічних ключів від імені клієнтів для тримання, зберігання та переказу віртуальних валют.

Пакети послуг

Стандарт

Реєстрація компанії, готової до початку криптовалютної діяльності

12 000 €

  • Реєстрація компанії в Італії
  • Подача заявки в OAM
  • Індивідуальні AML/KYC політики
  • Юридична адреса зареєстрованого офісу
  • Комунікація з Organismo Agenti e Mediatori (OAM)
Замовляйте зараз

Базовий

Створення компанії та реєстрація VASP

10 000 €

  • Реєстрація компанії в Італії
  • Подача заявки в OAM
  • Стандартні AML/KYC політики
Замовляйте зараз

Зв'яжіться з нашими експертами

Натискаючи кнопку "Відправити" я підтверджую, що я прочитав Політику конфіденційності та погоджуюсь на збирання та обробку моїх персональних даних відповідно до Загального регламенту захисту персональних даних (GDPR).

Наші спеціалісти

Покроковий опис

Крок 1. Початкова підготовка

  • Ініціювання попередньої оцінки проекту
  • Підготовка та надання пакету документів

Крок 2. Реєстрація у якості VASP

    Якщо ви хочете зареєструватися як юридична особа, вам необхідно зробити наступне:

    1. Мати зареєстровану компанію

    2. Зареєструватися на веб-порталі ОАМ, скористатися сервісом у спеціальній приватній зоні порталу та надіслати електронну заявку (повідомлення) у задовільній формі до ОАМ, зазначивши наступне:

  • назва компанії
  • організаційно-правова форма компанії
  • податковий код/номер ПДВ, якщо він присвоєний
  • юридична адреса та, якщо вона відрізняється від юридичної адреси, адреса адміністративного офісу; для суб'єктів з юридичною адресою в іншій державі-члені ЄС - адреса постійного представництва в Італії
  • прізвище, ім'я, місце і дата народження, податковий номер, якщо він присвоєний, і дані документа, що посвідчує особу законного представника
  • завірена адресу електронної пошти для зв'язку між провайдером та ОАМ
  • зазначення виду діяльності, що здійснюється в якості постачальника послуг (послуги, пов'язані з використанням віртуальної валюти або послуги цифрових гаманців)
  • зазначення виду послуг, перелічених у Додатку 2 до Декрету від 13 січня 2022 року
  • спосіб надання послуги із зазначенням кількості та адреси фізичних точок діяльності, включаючи будь-які термінали (банкомати) та/або онлайн-транзакції, із зазначенням веб-адреси, за допомогою якої здійснюється послуга
  • 3. До заяви додати копію документа, що посвідчує особу законного представника, а також установчі документи компанії

    4. Італійські VASP підпадають під дію місцевого законодавства Італії у сфері протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму. Тому, перш ніж VASP зможе розпочати свою діяльність, йому необхідно запровадити всі механізми, процедури та засоби контролю, необхідні для забезпечення дотримання цих норм.

Тривалість: після перевірки правильності та повноти наданої інформації ОАМ дозволить або відмовить у реєстрації протягом 15 днів з моменту отримання повідомлення

Розуміння італійських вимог

Зареєстровані особи зобов'язані щоквартально звітувати про операції своїх клієнтів до ОАМ

VASP зобов'язані надсилати в електронному вигляді до ОАМ дані про транзакції, здійснені в Італії, з метою дотримання італійських вимог щодо протидії відмиванню коштів.

Передача повинна здійснюватися щоквартально, не пізніше 15-го числа місяця, наступного за звітним кварталом.

Зокрема, повинні бути передані такі дані:

1. Ідентифікаційні дані клієнта (ім'я та прізвище, місце та дата народження, місце проживання, податковий код/номер платника ПДВ, якщо такий присвоєно, та дані документа, що посвідчує особу)

2. Зведені дані про загальні транзакції в Італії для кожного окремого клієнта:

  • сума в євро, станом на останній день відповідного кварталу, загального балансу законних та віртуальних валют, що відноситься до кожного клієнта
  • кількість та загальна сума в євро, станом на останній день відповідного кварталу, транзакцій з конвертації законної валюти у віртуальну та віртуальної валюти у законну валюту, що відносяться до кожного клієнта
  • кількість транзакцій з конвертації між віртуальними валютами по відношенню до кожного клієнта
  • ккількість вихідних та вхідних транзакцій переказу віртуальної валюти до/від постачальника послуг, пов'язаних з використанням віртуальної валюти, стосовно кожного клієнта
  • кількість та сума в євро станом на останній день звітного кварталу вихідних та вхідних транзакцій переказу законних платіжних засобів від/до постачальника послуг, пов'язаних з використанням віртуальної валюти, для кожного клієнта, з розбивкою на грошові перекази та інструменти, що відслідковуються
  • Вимоги для авторизації VASP в Італії

    Для суб'єктів, які не є фізичними особами, необхідно мати зареєстрований та адміністративний офіс або, для осіб з ЄС, постійне представництво на території Італії

    Якщо ви хочете зареєструватися як фізична особа, ви повинні мати італійське громадянство або громадянство держави Європейського Союзу чи іншої держави відповідно до положень Консолідованого закону про імміграцію, а також місце проживання в Італії.

    Якщо ви хочете зареєструватися як суб'єкт, який не є фізичною особою, ви повинні мати зареєстрований та адміністративний офіс або, для осіб з ЄС, постійне представництво на території Італії.

    Реєстраційні збори є наступними (оплата повинна бути здійснена не пізніше, ніж через 5 днів після надсилання заяви на реєстрацію)

  • для фізичних осіб - 500 €
  • для суб'єктів, які не є фізичними особами - 8 300 €
  • Щорічні збори складаються з наступних платежів:

    1) фіксований збір:

  • для фізичних осіб - 200 € (4 квартальні платежі по 50 € кожен)
  • для суб'єктів, які не є фізичними особами - 1 500 € (4 квартальні платежі по 375 € кожен)
  • 2) змінний збір:

  • для фізичних осіб - 0,08 € за клієнта (запис)
  • для суб'єктів, які не є фізичними особами - 0,08 € за клієнта (запис)
  • У разі передачі з кількістю клієнтів від 1 до 500, застосовується вирахування в розмірі 40 € за змінну частину відповідного звітного кварталу..

    Податки в Італії

    Приріст капіталу від операцій з віртуальними валютами оподатковується в Італії за ставкою 26%, якщо він дорівнює або перевищує 2 000 €

    Корпоративний податок - юридичні особи-резиденти сплачують корпоративний податок (IRES) у розмірі 24% від свого прибутку в усьому світі; вони також сплачують податок на регіональний розвиток (IRAP), який, як правило, стягується за основною ставкою 3,9%.

    Податок на додану вартість - в Італії ПДВ відомий як Imposta sul Valore Aggiunto (IVA). Стандартна ставка ПДВ в Італії становить 22%, але існують також дві знижені ставки - 10% і 5%, а також суперзнижена ставка 4%. Поріг для реєстрації ПДВ для підприємств-резидентів Італії становить 85 000 €. Таким чином, будь-який бізнес, що перевищує цей ліміт, повинен зареєструватися як платник ПДВ.

    Податок на приріст капіталу - приріст капіталу від операцій з віртуальними валютами оподатковується в Італії за ставкою 26%, якщо він дорівнює або перевищує 2 000 €. Для цілей оподаткування ці прибутки вважаються "різними доходами". Цей вид оподаткування застосовується до прибутку, отриманого від:

    • обміну віртуальних валют на євро
    • обміну NFT на іншу віртуальну валюту
    • придбання товарів або послуг за віртуальну валюту

    Податок на доходи фізичних осіб:

    • 0 € - 28 000 € - 23%
    • 28 000 € - 50 000 € - 35%
    • понад 50 000 € - 43%

    Відгуки клієнтів

    "Прагнення Manimama OU до високої якості та інновацій в юридичній сфері допомогло мені зробити мій професійний шлях дуже результативним."

    "Працюючи з Manimama OU протягом останніх двох років, я можу з упевненістю стверджувати, що їх юридична експертиза у сфері фінтеху не має собі рівних."

    "Якщо ви шукаєте юридичну фірму, яка поєднує глибокі знання з динамічним підходом, Manimama OU є найкращим вибором."

    Наші останні юридичні дослідження

    Маркетмейкери та їх роль на біржах

    Коли ми говоримо про ліквідність бірж, основним критерієм оцінки є спред торгових токенів. Спред – це різниця між найвищою ціною, яку готові заплатити покупці за актив, і найнижчою ціною, за яку готові продати продавці. Величина спреду свідчить про зацікавленість користувачів у активі. Проте на високоволатильних ринках ширина спреду може коливатися хаотично через різкі зміни цін….

    Травень / 21 / 2024
    Докладніше

    Аналіз та опис литовського Закону про боротьбу з відмиванням коштів в українському перекладі

    Дорогі друзі! Ми в юридичній компанії Manimama вирішили підготувати повний аналіз і опис Закону про боротьбу з відмиванням грошей (AML) Литви, як основної юрисдикції, де наші клієнти створюють VASP компанії. Документ додається українською мовою, щоб наші україномовні клієнти могли повністю зрозуміти те, що наведено в базовому нормативному акті щодо вимог протидії відмиванню грошей до фінансових…

    Травень / 14 / 2024
    Докладніше

    Типи автоматизованих стратегій в криптотрейдингу

    Зокрема мова йде про два типи: 1. DCA (Dollar cost averaging) – стратегія інвестування, в якій трейдер регулярно вкладає однакову кошти у актив, на різних етапах їх ціни у випадку руху курсу у зворотну сторону від очікуваного. Основна ідея полягає в тому, аби усереднити загальну ціну покупки та поріг отримання прибутку чи досягнення беззбиткового курсу. …

    Травень / 02 / 2024
    Докладніше

    Зв'яжіться з нами

    Якщо наша пропозиція зацікавила, ми просимо заповнити наведену нижче форму, щоб дізнатися більше. Таким чином ми гарантуємо доступ до комплексної комерційної персоналізованої пропозиції з актуальними цінами та детальною інформацією.

    Ми з нетерпінням чекаємо на можливість співпраці та надання виняткових рішень, які відповідають і перевершують очікування будь-якого Клієнта.

    Зміст цієї статті призначений для надання загального керівництва з предмета, а не для розгляду як юридичної консультації.