Криптоліцензія у Фінляндії: шлях до легальних криптовалютних операцій

Фінляндію можна охарактеризувати як юрисдикцію зі спрощеним процесом отримання статусу провайдера віртуальної валюти (VCP), де чіткість регулювання та інновації сприяють зростанню цифрової економіки.

Закон про провайдерів віртуальних валют (572/2019) (VCPA) визначає, що VCP - це емітент віртуальної валюти, сервіс обміну віртуальної валюти та його маркетплейс, а також провайдер послуг гаманця.

Органом нагляду за сектором віртуальних валют у Фінляндії є Фінська служба фінансового нагляду (FIN-FSA).

Провайдер віртуальної валюти (VCP) - емітент віртуальної валюти, сервіс обміну віртуальної валюти та його маркетплейс, а також провайдер послуг гаманця

Ключові цифри про криптоліцензію у Фінляндії

3 місяці

середній термін отримання ліцензії

20%

ставка корпоративного податку

немає

мінімального статутного капіталу

до 44%

ставка податку на доходи фізичної особи

мінімум 1

акціонер в компанії

30/34%

ставка податку на приріст капіталу

Юридичний висновок про криптоліцензію у Фінляндії

Ганна Воєводіна

Manimama, CEO

"Як юрист, я вважаю, що криптоліцензія у Фінляндії сприяє інноваціям у фінансовому секторі, сприяючи економічному зростанню та позиціонуванню Фінляндії як прогресивного центру технології блокчейн та цифрових активів. Зверніться до наших експертів, щоб дізнатися більше про цю криптоліцензію".

Види діяльності з ліцензією

Емісія віртуальної валюти: коли фізична або юридична особа випускає віртуальну валюту.

Надання послуги гаманця: коли фізична або юридична особа зберігає віртуальну валюту для рахунку іншої особи або забезпечує переказ чи зберігання віртуальної валюти.

Обмін віртуальної валюти: послуга з обміну віртуальної валюти, що здійснюється фізичною або юридичною особою як підприємницька або професійна діяльність, являє собою:

  • обмін віртуальної валюти на законний платіжний засіб або іншу віртуальну валюту як послугу;
  • обмін віртуальної валюти на інший товар або обмін іншого товару на віртуальну валюту як послугу; і
  • функціонування ринку, на якому клієнти провайдера можуть займатися діяльністю, зазначеною в пунктах вище.

Пакети послуг

Стандарт

Повне оформлення інфраструктури компанії для початку операційної діяльності

20 000 €

  • Створення компанії у Фінляндії
  • Отримання авторизації VCP
  • Реєстраційна адреса на 1 рік
  • Індивідуальні AML/KYC політики
  • Ведення комунікації з FIN-FSA
  • Відкриття банківського рахунку
  • Замовляйте зараз

    Базовий

    Отримання авторизації VCP відповідно до мінімальних регуляторних вимог

    15 000 €

  • Створення компанії у Фінляндії
  • Отримання авторизації VCP
  • Стандартні AML/KYC політики
  • Замовляйте зараз

    Зв'яжіться з нашими експертами

    Натискаючи кнопку "Відправити" я підтверджую, що я прочитав Політику конфіденційності та погоджуюсь на збирання та обробку моїх персональних даних відповідно до Загального регламенту захисту персональних даних (GDPR).

    Наші спеціалісти

    Покроковий опис

    Крок 1. Попередня підготовка

    • Попередня оцінка проєкту
    • Підготовка та подача пакету документів
    Тривалість: 1-2 тижня

    Крок 2. Реєстрація компанії

    • Вибір типу компанії (найпопулярніший - Товариство з обмеженою відповідальністю, фінською - Osakeyhtiö)
    • Вибір і резервування назви компанії у Фінському торговому реєстрі (FTR) при Фінському відомстві патентів і реєстрації
    • Підготовка установчих документів компанії
    • Відкриття банківського рахунку для компанії (він активується, коли компанія реєструється у FTR)
    • Реєстрація компанії у FTR
    • Сплата реєстраційного збору
    Тривалість: 2 місяці

    Крок 3. Реєстрація в якості VCP

    • Підготовка документації
    • Реєстрація здійснюється у FIN-FSA шляхом подання реєстраційної заяви в письмовій формі (в електронному або паперовому вигляді)
    • Реєстраційна заява та додатки повинні бути подані фінською або шведською мовою (інша мова повинна бути заздалегідь узгоджена з FIN-FSA)
    • Після отримання реєстраційної заяви FIN-FSA оцінить, чи відповідає постачальник послуг вимогам, встановленим законодавством, і прийме рішення з цього питання
    Тривалість: 3 місяці

    Розуміння законодавчих вимог у Фінляндії

    Послуга віртуальної валюти означає випуск віртуальної валюти, обмін віртуальної валюти та надання послуг гаманця

    Відповідно до VCPA:
    • емітент віртуальної валюти - фізична або юридична особа, яка випускає віртуальну валюту
    • послуга з обміну віртуальної валюти, що здійснюється фізичною або юридичною особою як підприємницька або професійна діяльність, - це обмін віртуальної валюти на законний платіжний засіб або іншу віртуальну валюту як послуга; обмін віртуальної валюти на інший товар або обмін іншого товару на віртуальну валюту як послуга; функціонування ринку, на якому клієнти провайдера можуть займатися вищезазначеною діяльністю
    • провайдер послуг гаманця - фізична або юридична особа, яка зберігає віртуальну валюту за рахунок іншої особи або надає послуги з переказу чи зберігання віртуальної валюти
    FIN-FSA реєструє заявника як VCP, якщо:
    • заявник має право здійснювати підприємницьку діяльність у Фінляндії
    • заявник не є банкрутом, а якщо він є фізичною особою, то є повнолітнім, не має обмежень дієздатності та не призначений опікуном
    • заявник є надійним
    Обов'язок реєстрації не поширюється на:
    • трейдера, який надає послуги віртуальної валюти в рамках обмеженої мережі
    • трейдера, який надає послуги віртуальної валюти час від часу у зв'язку з іншою професійною діяльністю, яка вимагає іншого дозволу, реєстрації або попереднього схвалення
    • віртуальні валюти, випущені центральними банками та іншими органами влади

    Вимоги до реєстрації VCP у Фінляндії

    Реєстраційна заява разом із додатками повинна бути подана фінською або шведською мовою

    Вимоги до VCP наступні:
    • Наявність компанії, зареєстрованої у Фінляндії - Private Limited Company (PLC), яка повинна мати щонайменше 1 члена правління та 1 заступника члена правління, які повинні бути резидентами Європейської економічної зони / 1 акціонера будь-якої національності
    • Детальний бізнес-план
    • Корпоративні юридичні документи
    • Дозвіл на здійснення підприємницької діяльності у Фінляндії
    • Статутний капітал для PLC - немає вимог, але рекомендується мати щонайменше 2 500 €
    Реєстраційна заявка повинна містити:
    • опис послуг, які будуть надаватися
    • ім'я, ідентифікаційні дані та інформацію про місцезнаходження особи, яка подає заявку
    • доказ права на здійснення підприємницької діяльності, наприклад, витяг з Торгового реєстру, Реєстру товариств, Реєстру фондів
    • витяг з Реєстру банкрутств і реорганізацій, виданий Центром правового реєстру (LRC)
    • якщо особа, яка подає заяву, є фізичною особою, виписка з Реєстру опіки та піклування
    • витяг з Реєстру заборон на здійснення підприємницької діяльності, виданий LRC
    • довідка про придатність та благонадійність заявника, а якщо заявник є юридичною особою - довідка про придатність та благонадійність керівництва юридичної особи
    • заяву про зберігання та захист грошей клієнтів (включаючи, наприклад, оцінку ризиків)
    • інформацію про маркетинг послуг, які будуть надаватися клієнтам (наприклад, умови договору)
    • інформація про ідентифікацію клієнтів та процедури належної перевірки клієнтів, системи управління ризиками та запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму, включаючи, наприклад, оцінку ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму, операційні інструкції щодо процедур належної перевірки клієнтів та отримання інформації про клієнтів, постійний моніторинг та зобов'язання щодо отримання інформації, а також дотримання зобов'язань щодо звітності, опис розподілу обов'язків в організації заявника щодо обов'язків, пов'язаних із запобіганням відмиванню коштів та фінансуванню тероризму, опис системи навчання та захисту працівників

    FIN-FSA отримає необхідні для реєстрації витяги з Реєстру злочинів і санкцій, а також Звіти про комплаєнс.

    Реєстраційна заява разом із додатками повинна бути подана фінською або шведською мовою. Подання документів, написаних іншою мовою, має бути заздалегідь узгоджене з FIN-FSA.

    Податки в Фінляндії

    Ставка податку на приріст капіталу становить 30% або 34% залежно від доходу

      Корпоративний податок (CIT)

      У Фінляндії ставка CIT наразі становить 20%. Ця ставка застосовується як до компаній-резидентів, так і до компаній-нерезидентів щодо їхнього оподатковуваного прибутку, отриманого у Фінляндії. Однак важливо зазначити, що існують певні відрахування та пільги, які можуть вплинути на ефективну ставку податку, яку сплачує компанія.

      Наприклад, у Фінляндії діє система звільнення від участі, яка означає, що дивіденди, отримані від дочірніх компаній, часто звільняються від оподаткування, якщо виконуються певні умови. Крім того, існують положення щодо вирахування процентних витрат та інших витрат, пов'язаних з веденням бізнесу.

      Варто також зазначити, що Фінляндія підписала угоди про уникнення подвійного оподаткування з багатьма країнами, щоб запобігти подвійному оподаткуванню доходів, отриманих за кордоном. Ці угоди, як правило, регулюють питання, пов'язані з транскордонним оподаткуванням, і надають керівні принципи для визначення того, яка країна має першочергове право оподатковувати певні види доходів.

      Податок на приріст капіталу (CGT)

      Оподаткування доходу від капіталу є прогресивним. Ставка CGT становить 30%; для частини оподатковуваного доходу від капіталу, що перевищує 30 000 €, ставка податку становить 34%.

      Оподатковуваний дохід від капіталу визначається на основі валового доходу та вирахувань з нього. Вирахування з доходу від капіталу можуть включати, серед іншого, всі витрати, понесені на придбання або утримання такого доходу (включаючи відповідні відсотки), збитки за джерелом доходу.

      Податок на доходи фізичних осіб (PIT)

      PIT у Фінляндії є прогресивним, тобто ставка податку збільшується зі зростанням доходу. Ставки PIT у Фінляндії на 2024 рік такі: дохід до 17 300 €: 0%, дохід від 17 301 до 31 900 €: 6,25%, дохід від 31 901 до 72 300 €: 17,25%, дохід понад 72 300 €: 31,25%. Ці ставки застосовуються до заробленого доходу, який включає в себе зарплату, заробітну плату та інші доходи, пов'язані з працевлаштуванням. Крім того, існують різні відрахування та надбавки, доступні платникам податків для зменшення їхнього оподатковуваного доходу, такі як відрахування на певні витрати та надбавки на утриманців. Важливо зазначити, що ці податкові ставки та порогові значення можуть змінюватися з часом у зв'язку з оновленням законодавства або змінами в економічних умовах. Тому фізичним особам слід проконсультуватися з податковим фахівцем або звернутися до офіційних джерел для отримання найактуальнішої інформації.

    Відгуки клієнтів

    "Manimama OU - справжні професіонали своєї справи! Ми отримали вичерпну юридичну консультацію і відчували себе в надійних руках протягом усього процесу. Щиро дякуємо за якісну роботу та доброзичливе ставлення".

    "Manimama OU надала повний спектр послуг з професіоналізмом та увагою до деталей. Дуже задоволений результатом і рекомендую всім"!

    "Велика подяка команді Manimama OU за високий рівень експертизи та індивідуальний підхід до кожного клієнта".

    Наші останні юридичні дослідження

    Маркетмейкери та їх роль на біржах

    Коли ми говоримо про ліквідність бірж, основним критерієм оцінки є спред торгових токенів. Спред – це різниця між найвищою ціною, яку готові заплатити покупці за актив, і найнижчою ціною, за яку готові продати продавці. Величина спреду свідчить про зацікавленість користувачів у активі. Проте на високоволатильних ринках ширина спреду може коливатися хаотично через різкі зміни цін….

    Травень / 21 / 2024
    Докладніше

    Аналіз та опис литовського Закону про боротьбу з відмиванням коштів в українському перекладі

    Дорогі друзі! Ми в юридичній компанії Manimama вирішили підготувати повний аналіз і опис Закону про боротьбу з відмиванням грошей (AML) Литви, як основної юрисдикції, де наші клієнти створюють VASP компанії. Документ додається українською мовою, щоб наші україномовні клієнти могли повністю зрозуміти те, що наведено в базовому нормативному акті щодо вимог протидії відмиванню грошей до фінансових…

    Травень / 14 / 2024
    Докладніше

    Типи автоматизованих стратегій в криптотрейдингу

    Зокрема мова йде про два типи: 1. DCA (Dollar cost averaging) – стратегія інвестування, в якій трейдер регулярно вкладає однакову кошти у актив, на різних етапах їх ціни у випадку руху курсу у зворотну сторону від очікуваного. Основна ідея полягає в тому, аби усереднити загальну ціну покупки та поріг отримання прибутку чи досягнення беззбиткового курсу. …

    Травень / 02 / 2024
    Докладніше

    Зв'яжіться з нами

    Якщо наша пропозиція зацікавила, ми просимо заповнити наведену нижче форму, щоб дізнатися більше. Таким чином ми гарантуємо доступ до комплексної комерційної персоналізованої пропозиції з актуальними цінами та детальною інформацією.

    Ми з нетерпінням чекаємо на можливість співпраці та надання виняткових рішень, які відповідають і перевершують очікування будь-якого Клієнта.

    Зміст цієї статті призначений для надання загального керівництва з предмета, а не для розгляду як юридичної консультації.