Регламент регулювання ринків криптоактивів (MiCA) запроваджує єдину нормативно-правову базу для криптоактивів у Європейському Союзі (ЄС), сприяючи правовій визначеності, захисту інвесторів та стабільності ринку. Однією з основних вимог MiCA є отримання ліцензії постачальника послуг з криптоактивів (CASP), яка є обов'язковою для компаній, що пропонують послуги з криптоактивів.
Ця ліцензія забезпечує дотримання суворих стандартів управління, безпеки та боротьби з відмиванням грошей (AML), що дозволяє ліцензованим провайдерам послуг криптовалют безперешкодно працювати в усіх країнах-членах ЄС. Незалежно від того, чи ви стартап, що розвивається, чи вже відомий постачальник послуг, отримання ліцензії CASP є необхідною умовою для доступу до величезного та динамічного ринку цифрових активів в ЄС.
У Польщі Комісія з фінансового нагляду (Komisji Nadzoru Finansowego / KNF) буде компетентним органом, що здійснюватиме нагляд за ліцензуванням CASP відповідно до MiCA (згідно з останньою версією законопроекту про впровадження MiCA). Компанії, які надають або планують надавати послуги з криптоактивів в Польщі, повинні дотримуватися місцевих вимог, а також положень MiCA, що діють на території всього ЄС.
Наша команда має досвід роботи з польським законодавством, що гарантує, що ваші кроки з дотримання нормативних вимог будуть ефективними та результативними.
Ми можемо допомогти вашому бізнесу відповідати вимогам комплаєнсу та розкрити потенціал крипторинку ЄС!
В Польщі компетентним органом, що здійснює нагляд за ліцензуванням CASPs в рамках MiCA, буде Комісія з фінансового нагляду (KNF)
Ключові цифри про CASP ліцензію в Польщі
3 місяцісередній термін отримання CASP ліцензії після подання заяви |
50 000 € - 150 000 €розмір статутного капіталу в залежності від діяльності CASP |
як мінімум декількадиректорів в CASP |
19%ставка корпоративного податку |
12/32%ставка податку на доходи фізичної особи |
19%ставка податку на приріст капіталу |
Юридичний висновок про CASP ліцензію в Польщі
Ганна Воєводіна
Manimama
|
CEO
“Отримання CASP ліцензії в Польщі є важливою умовою для компаній, що пропонують послуги з криптовалютами. Заявники повинні відповідати вимогам, включаючи дотримання вимог у сфері AML/CFT, мати офіційну структуру управління та достатній операційний капітал. Після отримання ліцензії CASP повинні дотримуватися зобов'язань щодо постійної звітності та підтримувати відповідність польським та європейським нормам. Не роздумуючи, звертайтеся до Manimama Law Firm, якщо ви хочете пройти процес отримання ліцензії швидко і легко”.
Види діяльності з CASP ліцензією в Польщі
Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає зберігання або управління від імені третіх осіб криптоактивами або засобами доступу до таких криптоактивів, у відповідних випадках у вигляді приватних криптографічних ключів. Володіння криптоактивами від імені клієнтів повинно бути відокремлене від володіння криптоактивами CASP.
Функціонування торгової платформи для криптоактивів
Ця послуга полягає в управлінні однією або декількома багатосторонніми системами, яка об'єднує або сприяє об'єднанню інтересів декількох третіх сторін щодо купівлі та продажу криптоактивів - у системі та відповідно до її правил - таким чином, що в результаті укладається контракт, або шляхом обміну одного криптоактиву на інший, або криптоактиву на кошти.
Обмін криптоактивів на фіатні кошти
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів з клієнтами за фіатні кошти з використанням власного капіталу.
Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Ця послуга означає укладення з клієнтами договорів купівлі-продажу криптоактивів на інші криптоактиви з використанням власного капіталу.
Виконання ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає укладення договорів купівлі-продажу одного або декількох криптоактивів або підписки на один або декілька криптоактивів від імені третіх осіб і включає в себе укладення договорів купівлі-продажу криптоактивів в момент їх емісії.
Розміщення криптоактивів
Ця послуга включає в себе маркетинг від імені або за рахунок оферента або сторони, пов'язаної з оферентом, криптоактивів покупцям. Перед розміщенням криптоактивів CASP повинен отримати згоду емітентів або будь-якої третьої сторони, що діє від їхнього імені.
Прийом і передача ордерів на криптоактиви від імені клієнтів
Ця послуга означає отримання від особи ордеру на купівлю або продаж одного або декількох криптоактивів або на підписку на один або декілька криптоактивів та передачу цього ордеру третій стороні для виконання.
Надання консультацій щодо криптоактивів
Ця послуга означає пропозицію, надання або згоду на надання персоналізованих рекомендацій третій стороні, або на запит третьої сторони, або за ініціативою CASP, що надає консультації, щодо однієї або декількох транзакцій, пов'язаних з криптоактивами, або використання послуг, пов'язаних з криптоактивами.
Надання послуг з управління портфелями криптоактивів
Ця послуга включає в себе управління портфелями відповідно до мандатів, наданих клієнтами на дискреційній основі для кожного окремого клієнта, якщо такі портфелі включають один або більше криптоактивів.
Надання послуг з переказу криптоактивів від імені клієнтів
Ця послуга означає переказ від імені фізичної або юридичної особи криптоактивів з однієї адреси або рахунку розподіленого реєстру на іншу. Така послуга може надаватися без відкриття гаманця віртуальних валют для клієнта CASP.
Переваги отримання CASP ліцензії в Польщі
Легальність на польському ринку:
- Ліцензія CASP забезпечує юридичне визнання вашої діяльності на території Польщі.
- Вона дозволяє вам завоювати довіру польських клієнтів, бізнесу та інвесторів, демонструючи відповідність місцевим нормам і правилам.
Участь в урядових ініціативах:
- Ліцензовані CASP можуть брати участь у державних програмах, що підтримують цифрову трансформацію в Польщі.
- Такі програми часто включають фінансування, налагодження зв'язків та можливості для зростання.
Доступ до інноваційних центрів та кластерів:
- У Польщі розташовано кілька інноваційних хабів і технопарків, дружніх до криптовалют, зокрема у Варшаві та Кракові.
- Ліцензування розширює можливості для роботи в цих екосистемах.
Доступ до кваліфікованої робочої сили:
- Польща є домом для високоосвіченої та технічно підкованої робочої сили, особливо в галузі блокчейну та криптовалют.
- Ліцензія гарантує надійність для залучення найкращих талантів для вашої діяльності в Польщі.
Паспортизація в рамках MiCA по всьому ЄС:
- CASP можуть надавати послуги по всьому ЄС без додаткового ліцензування.
- Це дозволяє компаніям безперешкодно розширювати свою діяльність у 27 країнах ЄС.
Стабільне економічне середовище:
- Зростаюча економіка та стабільний політичний клімат Польщі роблять її надійною юрисдикцією для CASP.
- Ліцензування узгоджує ваш бізнес з однією з найбільш стійких економік в ЄС.
Пакети послуг
КРОК 1
Етап реєстрації компанії
- Створення компанії в Польщі
- Надання юридичної адреси на 1 рік
- Відкриття корпоративного банківського рахунку та переказ акціонерного капіталу
- Призначення та працевлаштування місцевого директора
- Детальна документація по структурі компанії
КРОК 2
Передліцензійний етап
- Підготовка та подання юридичних та фінансових документів (невичерпний перелік) відповідно до вимог MiCA
- Перегляд існуючих політик і процедур, якщо вони вже є у компанії
КРОК 3
Етап ліцензування
- Допомога в подачі заявки на отримання CASP ліцензії
- Ведення комунікації з KNF в процесі отримання ліцензії
Наші спеціалісти
Ганна Воєводіна
CEO, співзасновник
Покроковий опис
-
Попередня підготовка
- Попередня оцінка проекту
- Створення плану дій
- Підготовка та подача пакету документів
-
Реєстрація компанії
- Вибір бажаної назви компанії
- Відкриття рахунку компанії для формування статутного капіталу
- Подача заяви на реєстрацію компанії через систему S24 (повинна супроводжуватися повним набором самостійно підготовлених додатків у форматі PDF, а саме: статут компанії, декларація акціонерів, декларація про внесення статутного капіталу, декларація про те, що компанією керують іноземці, декларація про зв'язок, а також сама заява)
- Внесення даних про компанію до польського реєстру компаній (Національний судовий реєстр - KRS)
- Реєстрація для податкових цілей
-
Отримання CASP ліцензії
- Підготовка документів згідно MICA
- Подання заяви до органу ліцензування - KNF
- Розгляд заяви на предмет її повноти (якщо будь-яких документів або інформації не вистачає, заявник буде повідомлений про це і йому буде надано конкретний термін для надання необхідної додаткової документації)
- Оцінка змісту поданих документів (детальний огляд для перевірки дотримання всіх регуляторних вимог)
- Запит додаткової інформації (у разі необхідності)
- Повідомлення про надання або відмову у видачі CASP ліцензії
- Повідомлення про видачу або відмову в Європейському управлінні з цінних паперів та ринків (ESMA)
- Публікація в реєстрі ESMA
Польське національне законодавство
В Польщі перехідний період означає, що заявники можуть продовжувати надавати послуги, пов'язані з криптоактивами, до 1 липня 2026 року
Правове регулювання:
Ключовим польським документом для впровадження MiCA на даний момент є проект Ustawa o rynku kryptoaktywów (Закон про ринок криптоактивів / Закон). Законопроект ще не прийнятий і залишається законодавчою пропозицією. Його мета - привести польське законодавство у відповідність до рамок MiCA ЄС та забезпечити ефективний нагляд і захист інвесторів у секторі криптоактивів.
Орган ліцензування:
Відповідно до законопроекту, основним регулятором, відповідальним за впровадження MiCA в Польщі, буде Комісія фінансового нагляду (KNF). Законопроект надає KNF необхідні повноваження для ефективного нагляду за ринком криптовалют та забезпечення дотримання положень MiCA. Зокрема, KNF здійснюватиме нагляд за реєстрацією CASP, що діють у Польщі, та забезпечуватиме дотримання ними правил прозорості, управління ризиками та захисту прав споживачів.
Процедура, строки, збори:
З моменту повного застосування MiCA, тобто після 30 грудня 2024 року, протягом 25 робочих днів з моменту отримання заяви на отримання дозволу, KNF має оцінити, чи вся необхідна інформація була включена в заяву. На цьому етапі, однак, KNF не оцінюватиме якість наданої інформації. KNF може попросити заявника доповнити заявку, якщо частина або вся необхідна інформація відсутня. KNF встановить кінцевий термін для надання будь-якої інформації, якої не вистачає. Після надання інформації, якої не вистачає, KNF матиме 40 робочих днів для проведення якісної оцінки заявки. Протягом цього періоду KNF має можливість подавати додаткові запити на роз'яснення, але тільки перший з цих запитів призупиняє 40-денний період оцінки, але не більше ніж на 20 робочих днів.
Відповідно до ст. 77 законопроекту, за видачу ліцензії CASP буде стягуватися плата, що не перевищує еквівалент у злотих суми 4500 євро.
Відповідно до ст. 78 законопроекту, кожен CASP буде зобов'язаний щорічно сплачувати наглядовий внесок, розмір якого буде залежати від середнього сукупного доходу за попередні три фінансові роки, за ставкою, що не перевищує 0,4% і не менше еквівалента 500 євро в польських злотих. Дохід включає дохід від надання послуг з криптоактивів та прибуток від торгівлі криптоактивами, а також фінансовий та інший основний дохід.
Перехідний період:
Як зазначено в законопроекті, з дня набрання чинності новим законом і до моменту отримання фірмою дозволу або відмови в його видачі, будь-яка компанія, яка на цей день вже внесена до реєстру суб'єктів діяльності у сфері віртуальних валют, може продовжувати надавати послуги, які їй було дозволено надавати за попередніми правилами та умовами. Цей перехідний дозвіл закінчується не пізніше 1 липня 2026 року або раніше, якщо компанія буде вилучена з реєстру.
Вимоги до отримання CASP ліцензії в Польщі
Вимоги до капіталу для CASP варіюються залежно від того, які послуги надаватиме компанія - від 50 000€ до 150 000€
Вимоги до фізичного офісу
CASP повинен мати зареєстрований офіс в Польщі, де він надає принаймні частину своїх послуг у сфері криптоактивів.
Вимоги до ключових осіб
-
Старші менеджери (директори):
- Кількість: MICA не визначає мінімальну та максимальну кількість директорів. Однак, MICA зазначає (частина 2, стаття 59), що директорів повинно бути принаймні декілька.
- Вимоги до резидентства: Принаймні один директор повинен бути резидентом ЄС.
- Загальні вимоги: Директори повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- детальне резюме
- заяви про дотримання термінів та професійну поведінку в минулому
-
Акціонери:
- Кількість: MICA не встановлює мінімальної та максимальної кількості акціонерів.
- Вимоги до резидентства: Немає обмежень.
- Загальні вимоги: Акціонери повинні мати надійну репутацію, необхідні навички та відповідний досвід.
- Необхідні документи:
- відсутність судимостей
- схема структури власності
Вимоги до капіталу
Вимоги до капіталу залежать від того, які послуги надаватиме компанія:
Клас 1: CASP уповноважений надавати наступні послуги з криптоактивами:
- виконання ордерів від імені клієнтів
- розміщення криптоактивів
- надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
- прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- надання консультацій щодо криптоактивів та/або
- управління портфелем криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 50 000 €.
Клас 2: CASP уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами відповідно до Класу 1 та:
- забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- обмін криптоактивів на фіатні кошти та/або
- обмін криптоактивів на інші криптоактиви
Мінімальні вимоги до капіталу - 125 000 €.
Клас 3: CASP уповноважений надавати будь-які послуги з криптоактивами в рамках Класу 2 і:
- функціонування торгової платформи для криптоактивів
Мінімальні вимоги до капіталу - 150 000 €.
Вимоги до документації
Існує перелік документів, які необхідно подати разом із заявою:
-
Документи, необхідні для всіх CASPs:
- Статут CASP, що подає заявку
- Ідентифікація та підтвердження доброї репутації, знань, навичок, досвіду та достатньої відданості справі членів керівного органу
- Інформація про акціонерів або членів з кваліфікаційними пакетами акцій
- Програма діяльності з викладенням видів послуг з криптоактивів, які заявник CASP бажає надавати, в тому числі, де і як ці послуги будуть реалізовуватися на ринку
- Опис пруденційних гарантій заявника CASP (страховий поліс)
- Опис механізмів управління та внутрішнього контролю заявника CASP та механізмів внутрішнього контролю
- Опис плану безперервності діяльності заявника CASP
- Виявлення та запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (повний пакет політик)
- Опис технічною та нетехнічною мовою ІТ-систем та заходів безпеки заявника-кандидата на отримання статусу CASP
- Опис процедур розгляду скарг від клієнтів, що застосовуються заявником CASP
- Документи, необхідні у випадку, якщо CASP бажає надавати послуги в інших країнах:
- Перелік країн ЄС, в яких компанія хоче пропонувати свої послуги
- Документи, необхідні для надання певних послуг (для кожної з 10 послуг потрібні свої документи):
- Політика зберігання та адміністрування
- Опис процедури сегрегації криптоактивів і коштів клієнта
- Правила роботи торгової платформи та виявлення зловживань на ринку
- Інформація про обмін криптоактивів на кошти або інші криптоактиви (комерційна політика)
- Виконавча політика
- Інформація про надання консультацій або управління портфелем криптоактивів
- Інформація про послуги переказу коштів
Податки в Польщі
Ставка корпоративного податку становить 19% для більшості компаній
Корпоративний податок (CIT)
Стандартна ставка становить 19%.
Знижена ставка 9% застосовується до малих платників податків та нових компаній у перший рік їхньої діяльності за умови дотримання певних умов. Для того, щоб кваліфікуватися як малий платник податків, дохід компанії, включаючи відповідний податок на додану вартість, не повинен перевищувати 2 мільйони €.
Якщо діяльність компанії пов'язана з інтелектуальною власністю, дохід від такої діяльності може оподатковуватися за ставкою 5%.
Компанії, які не виплачують дивіденди та реінвестують прибуток, можуть не сплачувати податок на прибуток (тобто податок 0%), якщо вони відповідають певним критеріям. Це так званий естонський корпоративний податок, яким ви можете скористатися, якщо, наприклад:
- ви не є кредитною або фінансовою установою
- вашими акціонерами є лише фізичні особи
- ви отримуєте дохід переважно від діяльності (а не від пасивних доходів)
- ви подали повідомлення до компетентного податкового органу
- ви не працюєте в спеціальній економічній зоні
- у вас працює більше 3 штатних працівників
- ви не готуєте фінансову звітність відповідно до IFRS
Компанії, які займаються купівлею та продажем криптоактивів, сплачують податок на прибуток у розмірі 19% від відсотків, отриманих від продажу криптовалют.
Податок на приріст капіталу (CGT)
Окремого податку на приріст капіталу не існує.
Приріст капіталу, як правило, оподатковується за стандартною CIT ставкою 19%.
Податок на доходи фізичних осіб (PIT)
Фізичні особи, які є резидентами Польщі для цілей оподаткування, оподатковуються податком на доходи, отримані в будь-якій точці світу.
Ставки податку становлять:
- річний оподатковуваний дохід до 120 000 PLN (приблизно 28 000 €) оподатковується за ставкою 12%
- річний оподатковуваний дохід понад 120 000 PLN (приблизно 28 000 €) становить 10 800 PLN + 32%
Часті запитання
-
Що таке CASP ліцензія в Польщі?Ліцензія CASP - це регуляторний дозвіл, необхідний для компаній, що надають послуги, пов'язані з криптовалютою, такі як біржі, депозитарні послуги, консультаційні послуги тощо в Польщі.
-
Хто видає CASP ліцензію в Польщі?KNF видаватиме CASP ліцензії.
-
Які послуги можна надавати за CASP ліцензією?
Вона дозволяє надавати такі послуги, як:
- 1) Забезпечення зберігання та адміністрування криптоактивів від імені клієнтів
- 2) Функціонування торгової платформи для криптоактивів
- 3) Обмін криптоактивів на фіатні кошти
- 4) Обмін криптоактивів на інші криптоактиви
- 5) Виконання ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 6) Розміщення криптоактивів
- 7) Прийом та передача ордерів на криптоактиви за дорученням клієнтів
- 8) Надання консультацій щодо криптоактивів
- 9) Надання послуг з управління портфелем криптоактивів
- 10) Надання послуг з переказу криптоактивів за дорученням клієнтів
-
Які ключові вимоги для отримання CASP ліцензії в Польщі?Компанії повинні відповідати вимогам щодо фізичного офісу, вимогам щодо менеджерів і акціонерів, вимогам щодо мінімального капіталу, вимогам щодо документації.
-
Чи обов'язково мати фізичний офіс в Польщі для отримання CASP ліцензії?Так, місцевий офіс в Польщі необхідний для здійснення регуляторного нагляду.
-
Чи існує мінімальна вимога до капіталу для отримання CASP ліцензії?Так, заявники повинні відповідати певним стандартам фінансової та операційної адекватності, але точний мінімальний капітал залежить від пропонованих послуг (50 000 €, 125 000 €, 150 000 €).
-
Як відбувається процес подання заявки на отримання CASP ліцензії?Процес передбачатиме подання заявки до KNF з детальною документацією про структуру компанії, менеджмент, політику протидії відмиванню коштів, фінансові плани тощо.
-
Скільки часу потрібно для отримання ліцензії CASP?Підготовка документів та процес розгляду зазвичай займає кілька місяців, залежно від повноти заявки та завантаженості органу.
-
Чи можуть CASP надавати трансграничні послуги в ЄС?Так, отримавши ліцензію відповідно до MiCA, CASP можуть надавати послуги по всьому ЄС без необхідності отримання окремих ліцензій в інших державах-членах.
-
Чому ліцензія CASP необхідна в Польщі?Ліцензія CASP гарантує відповідність фінансовому законодавству Польщі та ЄС відповідно до Регламенту MiCA, забезпечуючи юридичну безпеку та захист прав споживачів.
Назар Поливка
«Манімама підготувала наш проект для MiCA. І вони не просто зробили документи, вони допомогли створити правління, налаштувати всю корпоративну структуру, додавши необхідні юридичні особи, уклавши між ними договори, створивши послідовну картину всіх провайдерів і елементів, без яких наш додаток не був би таким повним.»
Максим Кузьма
«Перед підписанням договору ми провели шість раундів переговорів, тому що у мого клієнта було багато питань, які стосувалися технічної інфраструктури, створення правління та формування статутного капіталу. Ми отримали максимально повну картину, що дозволило нам обрати цього провайдера. Дякую за ваші знання та терпіння!»
Вікторія Полякова
«Під час підготовки документів для MiCA Manimama консультувала нас з питань трудового, адміністративного та корпоративного права. Зазвичай провайдери цього не роблять, жорстко обмежуючи перелік робіт, які вони виконують за договором. Нас як клієнта приваблює саме комплексний підхід, який вони використовують, і готовність допомогти з будь-яким питанням, що виникає на шляху.»
Наші останні юридичні дослідження
Дозволи на роботу та візи для власників бізнесу в Європі
Вересень / 05 / 2025
|
15 хв. читати
Читати
Після 2024 року: як MiCA може розвиватися за допомогою нових технологій
Серпень / 27 / 2025
|
15 хв. читати
Читати
10 найбільших штрафів за порушення GDPR і що ми можемо з них навчитися
Серпень / 22 / 2025
|
15 хв. читати
Читати
Реєстрація компанії в Румунії: SRL проти SA
Серпень / 18 / 2025
|
15 хв. читати
Читати
GDPR проти інших законів про захист даних
Серпень / 15 / 2025
|
15 хв. читати
Читати
Чи готові створити своє майбутнє?
Почнемо прямо зараз
Поділіться своїм баченням. Ми створимо правову базу, адаптовану для його втілення в життя
Платіжні послуги
Платіжні послуги
Криптоліцензії
Токенізація
Регулювання MiCa
Реєстрація компаній
