Криптоліцензія в Польщі: легкий шлях до ринку ЄС

ДИСКЛЕЙМЕР: під терміном «криптоліцензія» в цьому тексті слід розуміти авторизацію провайдера послуг віртуальних активів (VASP). Використання терміна "криптоліцензія" призначене виключно для спрощення сприйняття тексту з боку клієнтів та відвідувачів сайту.

Польща відома не лише своїм сприятливим регулюванням для криптовалютного бізнесу, але й активною підтримкою інновацій та розвитку цифрових технологій.

Законодавчі правила, спрямовані на регулювання сфери віртуальних валют, створюють прозорі умови для діяльності цього ринку, забезпечуючи високий рівень впевненості для інвесторів та користувачів. Це дозволяє бізнесам, що працюють у крипто галузі, впевнено розширювати своє поле діяльності та надавати нові, інноваційні сервіси. Процес криптоліцензування, який з 2021 року регулюється Законом «Про протидію відмиванню коштів та фінансуванню тероризму», передбачає можливість здійснення його дистанційно, що значно спрощує та прискорює процес.

Відповідно до цього закону, діяльність з віртуальними валютами не потребує спеціального дозволу або ліцензії, як це може бути в інших країнах Європейського Союзу, де наявний тривалий процес ліцензування. Замість цього в державі необхідно повідомляти про таку діяльність і зареєструвати її в Реєстрі діяльності з віртуальними валютами.

Польща одна з перших визнала криптоліцензування та пропонує повністю віддалений процес авторизації

Ключові цифри про криптоліцензію в Польщі

4 тижні

середня тривалість отримання криптоліцензії

19%

ставка корпоративного податку

1 070 €

мінімальний розмір статутного капіталу

від 12%

ставка податку на доходи фізичних осіб

7000 €

вартість отримання криптоліцензії

без ПДВ

для послуг з обміну віртуальних активів

Юридичний висновок про криптоліцензію в Польщі

Ганна Воєводіна

Manimama, CEO

"Для стартапів, підприємств та фірм, що працюють у сфері криптовалют, польська криптоліцензія пропонує надійну основу для діяльності. Враховуючи нормативні вимоги, ця ліцензія надає доступ до безпечного європейського центру інновацій. Діяльність у рамках прозорої правової системи сприяє оптимізації оподаткування та полегшує міжнародну експансію. Скористайтесь послугами нашої юридичної команди, щоб отримати доступ до польського крипторинку. Зв'яжіться з нами сьогодні, щоб отримати свою польську криптоліцензію".

Види діяльності з ліцензією в Польщі

Обмін криптовалют на криптовалюту: власники криптоліцензії мають право проводити обмін між різними віртуальними активами, включно з утилітарними токенами та монетами.

Послуги кастодіального гаманця: ліцензіати, використовуючи гаманці для зберігання криптовалют, пропонують безпечний спосіб зберігання криптовалют від імені користувачів, з можливістю операторів відкривати гаманці, зберігаючи при цьому контроль над приватними ключами.

Криптовалютні перекази: особи, які мають криптоліцезію, надають послуги з безпечного переказу криптовалют з гаманців клієнтів на певні гаманці третіх сторін, що є альтернативою традиційним фіатним банківським переказам.

Видача виписок з рахунку: ті, у кого є криптоліцензія мають право відображати залишок та видавати виписки за рахунком і транзакціями.

Обмін криптовалюти на фіат та фіат на криптовалюту: ліцензіати забезпечують конвертацію між криптовалютою та фіатною валютою, пропонуючи клієнтам гнучкість у здійсненні транзакцій у декількох валютах.

Криптообробка та криптоеквайринг: власники криптоліцензії мають можливість надавати послуги, що дозволяють продавцям приймати криптовалюту як платіж з подальшим переказом криптовалюти продавцю або конвертацією її у фіатну валюту.

Послуги on-ramp та off-ramp: особи з криптоліцензією мають значні можливості для розвитку бізнесу, включаючи надання B2B послуг у вигляді on-ramp, off-ramp, white label продуктів, які Manimama готова допомогти запустити, включаючи підключення платіжних провайдерів.

Продаж токенів: останнє, але не менш важливе! Ліцензіати мають право проводити ICO, пропонуючи утилітарні токени та токени електронних грошей обмеженого використання.

Переваги отримання криптоліцензії у Польщі

Розвинена фінансова інфраструктура:
  • У державі є багато банків і фінансових установ, готових співпрацювати з криптокомпаніями, надаючи широкий спектр фінансових послуг, включно з відкриттям рахунків, кредитуванням та інвестиціями.
  • Розвинена мережа інвестиційних фондів і венчурних капіталістів сприяє залученню інвестицій у криптовалютні проекти, що підтримує їхнє зростання і розвиток.
  • Членство в ЄС:
  • Одержання криптоліцензії в Польщі відкриває доступ до єдиного європейського ринку.
  • Членство в ЄС полегшує проведення транскордонних операцій і співпрацю з партнерами з інших країн Європи, що сприяє міжнародній експансії криптокомпаній.
  • Правова прозорість:
  • Польська республіка активно працює над створенням ясних і прозорих правил для регулювання криптовалютного ринку, що забезпечує юридичну визначеність і знижує ризики для бізнесу.
  • Польське законодавство адаптується до змін у криптовалютній індустрії, що дозволяє компанії залишатися в межах закону, незважаючи на те, що природа ринку швидко змінюється.
  • Репутація та довіра:
  • Наявність криптоліцензії свідчить про те, що компанія відповідає високим стандартам безпеки та прозорості, що підвищує рівень довіри з боку клієнтів та інвесторів.
  • Криптоліцензія в Польщі допомагає залучити інвестиції, оскільки інвестори схильні довіряти врегульованим і легально діючим компаніям, що сприяє розвитку бізнесу.
  • Інфраструктура та підтримка стартапів:
  • У країні розроблено чимало програм, спрямованих на підтримку стартапів, включно з грантами та інкубаторами, що допомагає новим компаніям отримати необхідні ресурси для старту.
  • Стартапи можуть розраховувати на консультаційну та менторську підтримку від різних організацій, що дає їм змогу уникнути поширених помилок і прискорити процес розвитку.
  • Податкова привабливість:
  • Країна надає сприятливі податкові умови для бізнесу, зокрема й низькі ставки податків для компаній, що працюють у сфері технологій і фінансів.
  • Є різні податкові пільги та стимули для інноваційних підприємств, що дає змогу криптокомпаніям знизити податковий тягар і спрямувати більше ресурсів на розвиток.
  • Пакети послуг

    Стандарт

    Створення компанії, яка готова розпочати діяльність у сфері криптовалют

    8 000 €

    • Створення компанії в Польщі
    • Отримання криптоліцензії
    • Зареєстрована адреса на 1 рік
    • Отримання польського довіреного профілю (EPUAP)
    • Індивідуальні AML/KYC політики
    • Повна комунікація із Генеральною інспекцією фінансової інформації (GIFI)
    Замовляйте зараз

    Базовий

    Створення компанії та авторизація VASP

    7 000 €

    • Створення компанії в Польщі
    • Отримання криптоліцензії
    • Стандартні AML/KYC політики
    Замовляйте зараз

    Зв'яжіться з нашими експертами

    Натискаючи кнопку "Відправити" я підтверджую, що я прочитав Політику конфіденційності та погоджуюсь на збирання та обробку моїх персональних даних відповідно до Загального регламенту захисту персональних даних (GDPR).

    Наші спеціалісти

    Покроковий опис

    Крок 1. Підготовка

    • Початкова оцінка проекту
    • Збір інформації KYC
    • Визначення бізнес-профілю та вибір бажаної назви компанії
    • Складання довіреності для верифікації клієнта
    • Надання актуальної копії паспорта з країни проживання
    Тривалість: 1 тиждень

    Крок 2. Реєстрація компанії

    • Офіційний переклад довіреності на польську
    • Нотаріальне посвідчення документів про реєстрацію компанії
    • Включення інформації про компанію в комерційний реєстр
    Тривалість: 2 тижні

    Крок 3. Підготовка до виконання регуляторних вимог

    • Підготовка політик AML/KYC для відповідності з криптовалютною діяльністю клієнтської компанії
    • Найм та навчання місцевого директора/AML-офіцера для компанії
    • Заповнення необхідної документації та реєстрація в Управлінні фінансового розслідування (FCIS)
    • Подання та реєстрація в Реєстрі діяльності з віртуальними валютами
    Тривалість: 3 тижні

    Крок 4. Відкриття корпоративних рахунків B2B та C2B

    • Початкова оцінка та визначення належної фінансової установи для створення корпоративного рахунку
    • Підготовка нотаріально посвідчених корпоративних документів, необхідних для процесу відкриття рахунку
    • Початкові переговори з платіжною установою та надання постійної допомоги клієнту під час процесу
    Тривалість: 4-8 тижнів

    Розуміння законодавчих вимог Польщі

    Від подачі заявки до отримання результату пройде 2-4 тижні

    Особи, що займаються діяльністю у сфері віртуальних валют, повинні бути просто зареєстровані в спеціальному реєстрі криптовалютних підприємств і отримати відповідну авторизацію.

    Одна юридична особа може подавати заявки на всі чотири криптоліцензії. Насамперед, йдеться про такі види діяльності в контексті цих ліцензій як:

    • обмін між віртуальними валютами та платіжними засобами
    • обмін між віртуальними валютами
    • посередництво у вищезгаданих обмінах
    • обслуговування рахунків, що надають авторизованим особам можливість використовувати одиниці віртуальних валют, в тому числі здійснювати операції з їх обміну

    Заява про внесення до Реєстру діяльності у сфері віртуальних валют має містити для юридичних осіб:

    • повну назву компанії
    • номер у реєстрі підприємців у Національному судовому реєстрі, якщо такий номер присвоєно
    • NIP (обов'язково)
    • дані представника (ім'я та прізвище)
    • зазначення послуг, що надаються в галузі віртуальних валют
    • сертифікат про внесення до реєстру - потрібно погодитися отримати сертифікат, що підтверджує внесення компанії до криптореєстру
    • підтвердження сплати гербового збору
    • заява про виконання умов, необхідних законом для здійснення діяльності у сфері віртуальних валют
    • декларація про відсутність судимості
    • кваліфікований електронний підпис, довірений профіль або особистий підпис заявника

    Після подачі заявки регулятор розглядає її протягом 2-4 тижнів. Видання рішень та отримання ліцензій зазвичай займає два місяці від дати подання.

    У разі позитивного результату розгляду заяви реєстратор не повідомляє заявника про внесення компанії до крипто реєстру. Необхідно самостійно перевіряти реєстр. Національна податкова адміністрація вносить запис до реєстру протягом 14 днів з дати отримання заяви. Протягом 7 днів після реєстрації в криптореєстрі, реєстратор надсилає заявнику в електронному вигляді сертифікат про реєстрацію.

    Компанії, які не зареєструвалися до початку своєї криптовалютної діяльності, можуть бути оштрафовані на 100 000 PLN (еквівалент 23 000 €).

    Вимоги до отримання криптоліцензії в Польщі

    Криптоліцензія в Польщі ставить вимоги до мінімального статутного капіталу, наявності принаймні двох акціонерів та відповідності правилам AML/KYC

    Польська криптоліцензія передбачає відповідність певним критеріям і дотримання регуляторних норм. Ці вимоги покликані забезпечити прозорість, безпеку та дотримання законодавства в галузі віртуальних валют. Розглянемо основні критерії:

    • Створення товариства з обмеженою відповідальністю (Sp. z o.o.) в Польщі із зазначенням, що зареєстрований офіс може бути віртуальним
    • Наявність мінімального статутного капіталу у розмірі 5 000 PLN (еквівалент 1 070 €)
    • Наявність щонайменше двох акціонерів, один з яких може діяти як голова правління та бути відповідальним за виконання вимог запобігання відмиванню коштів (AML). Ці особи можуть бути іноземцями
    • Члени правління повинні мати щонайменше один рік професійного досвіду у сфері віртуальних активів
    • Компанія, яка має польську криптоліцензію, повинна підтримувати докладний та актуальний огляд всіх клієнтів та транзакцій відповідно до AML/KYC правил

    Податки в Польщі

    Послуги обміну криптовалют не підлягають ПДВ, але деякі види податків застосовуються

    Оскільки сучасна економіка продовжує розвиватися, виникають і податкові наслідки, пов'язані з віртуальними валютами. З розвитком криптовалют розуміння податкового ландшафту має вирішальне значення для осіб, які беруть участь у цих транзакціях.

    Країна може зацікавити криптобізнес, який шукає сприятливу позицію уряду щодо цієї галузі, а також відносно низькі корпоративні податки та значну кількість міжнародних угод про усунення подвійного оподаткування.

    Незважаючи на те, що держава не встановила жодних специфічних податків на віртуальні валюти, компанії, які здійснюють діяльність, пов’язану із криптовалютами у Польщі, зобов'язані сплачувати низку існуючих податків, які стягуються залежно від специфіки конкретного продукту чи послуги. Наразі в Польщі встановлені такі податки:

    Корпоративний податок:
    • Стандартна ставка: 19%
    • Податкова база: чистий прибуток після врахування відрахувань
    • Кінцеві терміни подання декларації: протягом 3 місяців після закінчення податкового року
    • Кінцеві терміни сплати: щомісячними платежами або після подання податкової декларації
    Податок у джерела:
    • Дивіденди: для польських резидентів - 19%, нерезидентів залежить від податкових угод, зазвичай 20%
    • Відсотки та роялті: 20% (10% для визначених послуг, таких як морські чи повітряні перевезення)
    • Нематеріальні послуги: 20%
    Податок на приріст капіталу:
    • Розглядається як частина корпоративного податку: немає окремого податку на приріст капіталу, прибутки та збитки від операцій з капіталом включаються до загальної бази корпоративного податку
    • Дивіденди: зазвичай оподатковуються за стандартною ставкою корпоративного податку (якщо не звільнені від оподаткування відповідно до податкової угоди)
    • Операції з акціями: розглядаються як приріст капіталу або операційний дохід залежно від характеру операції

    Бажаючим отримати криптоліцензію в Польщі варто знати наступне для здійснення легальної діяльності в рамках польського оподаткування:

    • Надання послуг з обміну віртуальної валюти на фіат або навпаки не є об'єктом оподаткування ПДВ
    • Дохід від обміну віртуальної валюти на фіат визначається як дохід від капіталу
    • Різниця від обміну віртуальної валюти на віртуальну валюту не вважається доходом
    • Будь-які витрати, що виникають при обміні віртуальної валюти на віртуальну валюту, не вважаються витратами

    Часті запитання

    • Як регулюється діяльність у сфері криптовалют у Польщі?
      В Польщі немає окремого акту, який би регулював криптоіндустрію. Відтак, це відбувається відповідно до Законом «Про протидію відмиванню коштів та фінансуванню тероризму».
    • Які вимоги необхідно виконати для отримання польської криптоліцензії?
      До основних вимог належать реєстрація компанії в Польщі, забезпечення відповідності AML/KYC вимогам, наявність кваліфікованого персоналу та відповідного капіталу.
    • Скільки часу треба для реєстрації компанії, яка буде отримувати криптоліцензію?
      Близько 2-х тижнів.
    • Чи потрібна фізична присутність компанії в Польщі?
      Компанія може мати зареєстрований віртуальний офіс.
    • Які документи необхідні для подання заявки на криптоліцензію?
      Основні документи включають установчі документи компанії, бізнес-план, внутрішні політики та процедури щодо AML/KYC, а також документи, що підтверджують кваліфікацію ключових працівників.
    • Чи є обов’язковою вимогою наявність певної суми капіталу для компанії, яка бажає отримати криптоліцензію?
      Так, компанія повинна мати мінімальний статутний капітал у розмірі 5 000 PLN (еквівалент 1 070 €).
    • Яку кількість акціонерів повинна мати компанія, яка отримує криптоліцензію, та які для них існують вимоги?
      Мінімум 2 акціонери, один з яких може діяти як голова правління та бути відповідальним за виконання вимог AML. Ці особи можуть бути іноземцями.
    • Скільки часу займає процес отримання криптоліцензії в Польщі?
      Від подачі заявки до отримання результату пройде 2-4 тижні. Також все залежатиме від від повноти та коректності наданих документів, а також від швидкості опрацювання заявок регулятором.
    • Чи потрібно дотримуватися вимог щодо AML/KYC?
      Так, компанія, яка має криптоліцензію, зобов'язана дотримуватися суворих вимог щодо KYC і AML, щоб запобігти незаконним фінансовим операціям і забезпечити прозорість своєї діяльності.
    • Які переваги забезпечує польська криптоліцензія?
      До переваг належать доступ до єдиного європейського ринку, підвищення довіри з боку клієнтів та інвесторів, податкові пільги, а також підтримка з боку держави та розвинена фінансова інфраструктура.

    Відгуки клієнтів

    "Команда Manimama OU запропонувала нам зменшити витрати та адміністративне навантаження порадивши отримати авторизацію в Польщі на наш існуючий VASP в іншій країні ЄС. Мені завжди подобається їх бізнес підхід".

    "Manimama OU надали послугу швидко і без моєї участі. Це найцінніше для мене в роботі з ними. Вони роблять свою роботу, а я роблю свою".

    "Manimama OU відкрили платіжний рахунок для криптовалютних операцій за 2 тижні для мого польського VASP. Така швидкість роботи стала справжнім відкриттям для мене".

    Наші останні юридичні дослідження

    Реєстрація компанії в Австрії або як створити успішний бізнес на просторах австрійської юрисдикції?

    Якщо ви плануєте розвивати свій бізнес у просунутій західноєвропейській країні, то вам точно варто задуматися над створенням компанії саме в Австрії. Країна з стабільною й потужною економічною, політичною системою, високим рівнем життя та комфортною сферою оподаткування, гідна уваги не тільки від представників великого бізнесу, а й численної кількості інвесторів. Команда Manimama провела глибоке дослідження, проаналізувала…

    Липень / 17 / 2024
    Докладніше

    Імплементація MiCA у Фінляндії

    Актуальні вимоги (до вступу  MiCA) FIN-FSA реєструє нотифікатора як VCP, якщо (6 § LVT): 1) Заявник має право здійснювати підприємницьку діяльність у Фінляндії 2) Нотифікатор не є банкрутом і, якщо він є фізичною особою, є повнолітнім, не має обмежень дієздатності та не призначений опікуном; 3) Нотифікатор є надійним. Критерії надійності, відповідність яким необхідна для реєстрації,…

    Липень / 16 / 2024
    Докладніше

    Хто така МАNІМАМА, яка наша мета та чим ми займаємося?

    Про нашу компанію Раді представити вам юридичну компанію Manimama – вашого надійного партнера у світі інновацій, інформаційних технологій та високих ризиків. Ми допомагаємо нашим клієнтам знаходити рішення для найскладніших викликів та реалізувати їхні амбітні проекти.  Ми запускаємо рубрику постів, а також статей, щоб ви могли, краще зрозуміти ХТО ми такі і чим ми займаємося. Сьогодні…

    Липень / 15 / 2024
    Докладніше

    Зв'яжіться з нами

    Якщо наша пропозиція зацікавила, ми просимо заповнити наведену нижче форму, щоб дізнатися більше. Таким чином ми гарантуємо доступ до комплексної комерційної персоналізованої пропозиції з актуальними цінами та детальною інформацією.

    Ми з нетерпінням чекаємо на можливість співпраці та надання виняткових рішень, які відповідають і перевершують очікування будь-якого Клієнта.

    Зміст цієї статті призначений для надання загального керівництва з предмета, а не для розгляду як юридичної консультації.