Криптоліцензія в Іспанії: що необхідно знати

Законодавча база Іспанії щодо криптовалют перебуває у стані активного розвитку, відображаючи прагнення країни створити сприятливе середовище для інновацій та розвитку криптоіндустрії. Уряд Іспанії розуміє потенціал криптовалют та блокчейн-технологій, але також усвідомлює ризики, пов'язані з цими новими фінансовими інструментами. Тому законодавчі ініціативи спрямовані на створення балансу між підтримкою інновацій та захистом інвесторів.

Ключовим законодавчим актом, що регулює діяльність криптокомпаній в Іспанії, є Закон про запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму (Ley 10/2010). Цей закон вимагає від криптокомпаній дотримуватися суворих правил ідентифікації клієнтів (KYC) та повідомляти про підозрілі транзакції. KYC - це процес перевірки особи клієнта та оцінки ризиків, пов'язаних з його діяльністю. Це важливий інструмент боротьби з фінансовими злочинами, такими як відмивання грошей та фінансування тероризму.

Крім того, Іспанія є членом Європейського Союзу, тому місцеве законодавство має відповідати європейським директивам та регламентам. Зокрема, Директива ЄС про боротьбу з відмиванням грошей (AMLD5) та Регламент ЄС про ринки криптоактивів (MiCA) мають значний вплив на регулювання криптовалют в Іспанії. AMLD5 встановлює єдині стандарти для боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму в ЄС, а MiCA спрямований на створення єдиного ринку криптоактивів в ЄС та забезпечення правової визначеності для криптокомпаній.

Іспанський регулятор, Національна комісія з ринку цінних паперів (CNMV), відіграє ключову роль у нагляді за діяльністю криптокомпаній та видачі криптоліцензій. CNMV розробила низку нормативних актів та рекомендацій, що стосуються різних аспектів криптовалютної діяльності, включаючи вимоги до отримання криптоліцензії, правила реклами криптовалют та обов'язки криптокомпаній щодо звітності. Ці документи надають детальні інструкції щодо того, як криптокомпанії повинні діяти в Іспанії, щоб відповідати законодавству та забезпечити безпеку своїх клієнтів.

Розуміння законодавчих вимог в Іспанії є критично важливим для успішного отримання криптоліцензії та ведення криптобізнесу в країні. Компанії повинні дотримуватися як національних, так і європейських норм та регуляцій, щоб уникнути юридичних проблем та забезпечити стабільність своєї діяльності. Це вимагає від криптокомпаній постійного моніторингу змін у законодавстві та адаптації своїх бізнес-процесів відповідно до нових вимог.

Криптовалютний бізнес в Іспанії регулюється відповідно до законодавства, спрямованого на запобігання та виявлення фактів відмивання грошей, отриманих злочинним шляхом або у зв'язку зі злочинною діяльністю.

Отримання криптоліцензії в Іспанії - це складний, але необхідний процес для компаній, які бажають легально працювати в криптоіндустрії країни. Вимоги до отримання криптоліцензії встановлюються Національною комісією з ринку цінних паперів (CNMV) та спрямовані на забезпечення прозорості, безпеки та захисту інтересів інвесторів.

Основні вимоги до отримання криптоліцензії:

• Криптокомпанія повинна бути зареєстрована в Іспанії як юридична особа. Це може бути товариство з обмеженою відповідальністю (S.L.) або акціонерне товариство (S.A.)
• Компанія повинна мати мінімальний капітал, розмір якого залежить від виду юридичної особи. Так, для S.L. він становить 3 000 € (формується повністю під час інкорпорації), а для S.A. 60 000 € (формується на 25% під час інкорпорації і далі протягом року)
• Статутний капітал може бути сформований не тільки грошима, а і іншими об’єктами (майно, об’єкти ІВ тощо)
• Компанія повинна надати детальний бізнес-план, який описує її діяльність, цільову аудиторію, маркетингову стратегію, фінансові прогнози та ризик-менеджмент
• Компанія повинна розробити та впровадити внутрішні політики та процедури, що стосуються боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму (AML/CFT), захисту даних клієнтів, кібербезпеки та управління ризиками
• Компанія повинна мати кваліфікований персонал з досвідом роботи у фінансовій сфері та розумінням криптовалют та блокчейн-технологій
• Компанія повинна мати надійну та безпечну технічну інфраструктуру для зберігання криптовалют та проведення транзакцій
• Компанія повинна регулярно надавати фінансову звітність CNMV, щоб продемонструвати свою фінансову стабільність та відповідність вимогам

Для авторизації криптовалютної компанії необхідні наступні документи:

• Заява на реєстрацію в реєстрі осіб, що надають послуги з обміну валют
• Заява про реєстрацію в реєстрі надавачів послуг зберігання
• Форма оцінки придатності для юридичної особи-заявника і, додатково, форма оцінки придатності для кожної з фізичних осіб, які фактично керують юридичною особою, підписана кожною з них
• Довідка про відсутність судимості з терміном видачі не раніше, ніж за 3 місяці до дати подання заяви (довідка вимагається для юридичної особи-заявника та для кожної фізичної особи, яка фактично керує юридичною особою)
• Копія національного посвідчення особи/NIE/NIF/іноземного документа, що посвідчує особу юридичної особи, яка подає заявку на реєстрацію, а також усіх фізичних осіб, які фактично здійснюють управління юридичною особою, якщо такий провайдер є юридичною особою
• Керівництво із запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму
• Документ з аналізу ризиків
• Детальний опис бізнес-моделі
• ІТ-системи та механізми внутрішнього контролю для дотримання законодавчих або нормативних положень, спрямованих на запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму

Процес отримання криптоліцензії:

• Подання заявки: компанія подає заявку на отримання криптоліцензії до CNMV, надаючи всі необхідні документи та інформацію
• Розгляд заявки: CNMV розглядає заявку та проводить перевірку компанії, включаючи перевірку її фінансової стабільності, бізнес-плану, політик та процедур, кваліфікації персоналу та технічної інфраструктури
• Видача ліцензії або відмова: CNMV приймає рішення про видачу криптоліцензії або відмову. Якщо заявка схвалена, компанія отримує криптоліцензію та може розпочати свою діяльність

Оподаткування криптовалют в Іспанії є важливим аспектом, який необхідно ретельно вивчити та врахувати при отриманні криптоліцензії та веденні криптобізнесу в країні. Іспанська податкова система щодо криптовалют перебуває у стані постійного розвитку, відображаючи динаміку цієї нової та інноваційної галузі. Тому важливо бути в курсі останніх змін у законодавстві та регулярно консультуватися з податковими експертами, щоб забезпечити правильну сплату податків та уникнути потенційних штрафів чи непорозумінь з податковими органами.

Основні податки, що стосуються криптовалют в Іспанії:

• Податок на доходи фізичних осіб (IRPF): Прибуток, отриманий від продажу або обміну криптовалют, вважається капітальним прибутком та оподатковується за прогресивною шкалою. Це означає, що чим вищий ваш дохід, тим вища ставка податку. Ставки податку на прибуток від криптовалют в Іспанії варіюються від 19% до 26%.
• Корпоративний податок (IS): Для юридичних осіб, які займаються криптовалютною діяльністю, наприклад, обміном криптовалют, наданням криптогаманців або майнінгом, прибуток від цієї діяльності оподатковується за ставкою 25%. Це означає, що компанії повинні сплачувати податок на прибуток у розмірі чверті свого чистого прибутку від криптовалютних операцій.
• Податок на додану вартість (IVA): У більшості випадків операції з криптовалютами, такі як купівля, продаж або обмін, звільняються від ПДВ в Іспанії. Проте, існують винятки, коли ПДВ може застосовуватися, наприклад, при наданні послуг, пов'язаних з криптовалютами, таких як консультації з оподаткування криптовалют або розробка програмного забезпечення для криптогаманців.
• Податок на майно: Якщо ви володієте криптовалютами на значну суму, яка перевищує встановлений поріг, вам може знадобитися сплачувати податок на майно. Цей податок стягується на основі вартості ваших криптовалютних активів на певну дату, зазвичай на кінець року.

Важливі аспекти оподаткування криптовалют в Іспанії:

• Податкове резидентство: Податкові ставки та правила оподаткування криптовалют можуть відрізнятися залежно від вашого податкового резидентства. Якщо ви є податковим резидентом Іспанії, ви повинні декларувати свої доходи від криптовалют, отримані як в Іспанії, так і за її межами. Якщо ви не є податковим резидентом Іспанії, ви, як правило, оподатковуєтеся лише на доходи від криптовалют, отримані в Іспанії.
• Облік криптовалют: Для правильного розрахунку податків та уникнення проблем з податковими органами важливо вести детальний та організований облік всіх операцій з криптовалютами. Це включає записи про дати транзакцій, суми криптовалют, їх вартість у євро на момент транзакції, а також будь-які комісії або витрати, пов'язані з операціями.
• Податкові декларації: Ви повинні щорічно подавати податкові декларації та декларувати всі свої доходи, включаючи доходи від криптовалют. Неправильне декларування доходів або ухилення від сплати податків може призвести до серйозних штрафів та інших правових наслідків.
• Податкові пільги: У деяких випадках ви можете мати право на податкові пільги щодо операцій з криптовалютами. Наприклад, якщо ви інвестуєте в стартапи або компанії, що займаються дослідженнями та розробками в галузі блокчейн-технологій, ви можете мати право на зниження податкової ставки або податкові відрахування.
• Угоди про уникнення подвійного оподаткування (DTT): Іспанія уклала угоди про уникнення подвійного оподаткування з багатьма країнами світу. Ці угоди спрямовані на запобігання подвійному оподаткуванню одного і того ж доходу в двох різних країнах. Якщо ви отримуєте дохід від криптовалют з джерел за межами Іспанії, DTT може допомогти вам знизити загальне податкове навантаження.