ДИСКЛЕЙМЕР: під терміном «криптоліцензія» в цьому тексті слід розуміти авторизацію провайдера послуг віртуальних активів (VASP). Використання терміна "криптоліцензія" призначене виключно для спрощення сприйняття тексту з боку клієнтів та відвідувачів сайту.
Польща відома не лише своїм сприятливим регулюванням для криптовалютного бізнесу, але й активною підтримкою інновацій та розвитку цифрових технологій.
Законодавчі правила, спрямовані на регулювання сфери віртуальних валют, створюють прозорі умови для діяльності цього ринку, забезпечуючи високий рівень впевненості для інвесторів та користувачів. Це дозволяє бізнесам, що працюють у крипто галузі, впевнено розширювати своє поле діяльності та надавати нові, інноваційні сервіси. Процес криптоліцензування, який з 2021 року регулюється Законом «Про протидію відмиванню коштів та фінансуванню тероризму» (Закон про АМЛ), передбачає можливість здійснення його дистанційно, що значно спрощує та прискорює процес.
Відповідно до цього закону, діяльність з віртуальними валютами не потребує спеціального дозволу або ліцензії, як це може бути в інших країнах Європейського Союзу, де наявний тривалий процес ліцензування. Замість цього в державі необхідно повідомляти про таку діяльність і зареєструвати її в Реєстрі діяльності з віртуальними валютами.
Польща одна з перших визнала криптоліцензування та пропонує повністю віддалений процес авторизації
Ключові цифри про криптоліцензію в Польщі
4 тижнісередня тривалість отримання VASP авторизації |
19%ставка корпоративного податку |
1 070 €мінімальний розмір статутного капіталу |
від 12%ставка податку на доходи фізичних осіб |
7 000 €мінімальна вартість отримання VASP авторизації |
без ПДВдля послуг з обміну віртуальних активів |
Юридичний висновок про криптоліцензію в Польщі
Ганна Воєводіна
Manimama, CEO
"Для стартапів, підприємств та фірм, що працюють у сфері криптовалют, польська VASP авторизація пропонує надійну основу для діяльності. Враховуючи нормативні вимоги, ця ліцензія надає доступ до безпечного європейського центру інновацій. Діяльність у рамках прозорої правової системи сприяє оптимізації оподаткування та полегшує міжнародну експансію. Скористайтесь послугами нашої юридичної команди, щоб отримати доступ до польського крипторинку. Зв'яжіться з нами сьогодні, щоб отримати свою польську криптоліцензію".
Види діяльності з ліцензією в Польщі
Обмін криптовалют на криптовалюту: VASP мають право проводити обмін між різними віртуальними активами, включно з утилітарними токенами та монетами.
Послуги кастодіального гаманця: VASP, використовуючи гаманці для зберігання криптовалют, пропонують безпечний спосіб зберігання криптовалют від імені користувачів, з можливістю операторів відкривати гаманці, зберігаючи при цьому контроль над приватними ключами.
Криптовалютні перекази: VASP надають послуги з безпечного переказу криптовалют з гаманців клієнтів на певні гаманці третіх сторін, що є альтернативою традиційним фіатним банківським переказам.
Видача виписок з рахунку: VASP мають право відображати залишок та видавати виписки за рахунком і транзакціями.
Обмін криптовалюти на фіат та фіат на криптовалюту: VASP забезпечують конвертацію між криптовалютою та фіатною валютою, пропонуючи клієнтам гнучкість у здійсненні транзакцій у декількох валютах.
Криптообробка та криптоеквайринг: VASP мають можливість надавати послуги, що дозволяють продавцям приймати криптовалюту як платіж з подальшим переказом криптовалюти продавцю або конвертацією її у фіатну валюту.
Послуги on-ramp та off-ramp: VASP мають значні можливості для розвитку бізнесу, включаючи надання B2B послуг у вигляді on-ramp, off-ramp, white label продуктів, які Manimama готова допомогти запустити, включаючи підключення платіжних провайдерів.
Продаж токенів: VASP мають право проводити ICO, пропонуючи утилітарні токени та токени електронних грошей обмеженого використання.
Переваги отримання криптоліцензії у Польщі
Пакети послуг
Популярний пакет
Преміум
Повний список необхідних послуг для налаштування VASP з підключенням до провайдерів KYC, C2B-акаунту для криптотранзакцій
- Створення компанії в Польщі
- VASP авторизація
- Зареєстрована адреса на 1 рік
- Отримання польського довіреного профілю (EPUAP)
- Індивідуальні AML/KYC політики
- Повна комунікація із Генеральною інспекцією фінансової інформації (GIFI)
- Відкриття платіжного рахунку для криптовалютних операцій
Стандарт
Створення компанії, яка готова розпочати діяльність у сфері криптовалют
- Створення компанії в Польщі
- VASP авторизація
- Зареєстрована адреса на 1 рік
- Отримання польського довіреного профілю (EPUAP)
- Індивідуальні AML/KYC політики
- Повна комунікація із Генеральною інспекцією фінансової інформації (GIFI)
Базовий
Створення компанії та авторизація VASP
- Створення компанії в Польщі
- VASP авторизація
- Стандартні AML/KYC політики
Зв'яжіться з нашими експертами
Натискаючи кнопку "Відправити" я підтверджую, що я прочитав Політику конфіденційності та погоджуюсь на збирання та обробку моїх персональних даних відповідно до Загального регламенту захисту персональних даних (GDPR).
Наші спеціалісти
Покроковий опис
Крок 1. Підготовка
- Початкова оцінка проекту
- Збір інформації KYC
- Визначення бізнес-профілю та вибір бажаної назви компанії
- Складання довіреності для верифікації клієнта
- Надання актуальної копії паспорта з країни проживання
Крок 2. Реєстрація компанії
- Підготовчий етап (збір необхідної інформації, наприклад, пріоритетна назва компанії, перевірка доступності назви компанії, надання особистої інформації від акціонерів та директора тощо)
- Отримання попередньої згоди на використання польської адреси для майбутньої компанії від компанії, яка професійно займається наданням віртуальної польської адреси
- Створення необхідних документів для подачі заяви до суду, який реєструє компанії. 6 документів створюються через польську електронну ІТ-систему S24, а саме: статут компанії, декларація акціонерів, декларація про внесення статутного капіталу, декларація про те, що компанією керують іноземці, декларація про зв'язок, а також сама заява
- Відправлення заяви на реєстрацію компанії та отримання повідомлення про реєстрацію компанії (вся реєстрація повністю дистанційна)
Крок 3. Підготовка до виконання регуляторних вимог
- Підготовка політик AML/KYC для відповідності з криптовалютною діяльністю клієнтської компанії
- Найм та навчання місцевого директора/AML-офіцера для компанії
- Заповнення необхідної документації та реєстрація в Управлінні фінансового розслідування (FCIS)
- Подання та реєстрація в Реєстрі діяльності з віртуальними валютами
Крок 4. Відкриття корпоративного рахунку в ЕМІ, банку та/або іншому VASP
Після авторизації VASP ми можемо запропонувати вам послугу відкриття корпоративного рахунку в EMI (Zen, PayDo тощо), зареєстрованому в ЄС, або в іншому VASP (Kraken, Kuna, Whitebit, Bitstamp, Binance тощо)
Розуміння законодавчих вимог Польщі
Від подачі заявки до отримання результату пройде 2-4 тижні
Наступні державні органи діють як регулятори у сфері VASP та криптовалют:
1. Міністерство фінансів, яке по відношенню до VASP діє в особі Податкової адміністрації в Катовіце (польською мовою «Izba Administracji Skarbowej w Katowicach»). Податкова адміністрація в Катовіце перевіряє заяву про надання авторизації як VASP, вносить компанії до реєстру VASP та видає підтверджуючі сертифікати.
2. Генеральний інспектор фінансової інформації (польською мовою «Generalny Inspektor Informacji Finansowej»). Здійснює нагляд за діяльністю VASP в частині виконання Закону про AML.
Особи, що займаються діяльністю у сфері віртуальних валют, повинні бути просто зареєстровані в спеціальному реєстрі криптовалютних підприємств і отримати відповідну авторизацію.
Одна компанія може подавати заявки на всі чотири види крипто діяльності. Йдеться про такі види діяльності як:
- обмін між віртуальними валютами та платіжними засобами
- обмін між віртуальними валютами
- посередництво у вищезгаданих обмінах
- обслуговування рахунків, що надають авторизованим особам можливість використовувати одиниці віртуальних валют, в тому числі здійснювати операції з їх обміну
Заява про внесення до Реєстру діяльності у сфері віртуальних валют має містити для юридичних осіб:
- повну назву компанії
- номер у реєстрі підприємців у Національному судовому реєстрі, якщо такий номер присвоєно
- NIP (обов'язково)
- дані представника (ім'я та прізвище)
- зазначення послуг, що надаються в галузі віртуальних валют
- сертифікат про внесення до реєстру - потрібно погодитися отримати сертифікат, що підтверджує внесення компанії до криптореєстру
- підтвердження сплати гербового збору
- заява про виконання умов, необхідних законом для здійснення діяльності у сфері віртуальних валют
- декларація про відсутність судимості
- кваліфікований електронний підпис, довірений профіль або особистий підпис заявника
Після подачі заявки регулятор розглядає її протягом 2-4 тижнів. Видання рішень та отримання ліцензій зазвичай займає два місяці від дати подання.
У разі позитивного результату розгляду заяви реєстратор не повідомляє заявника про внесення компанії до VASP реєстру. Необхідно самостійно перевіряти реєстр. Національна податкова адміністрація вносить запис до реєстру протягом 14 днів з дати отримання заяви. Протягом 7 днів після реєстрації в VASP реєстрі, реєстратор надсилає заявнику в електронному вигляді сертифікат про реєстрацію.
Компанії, які не зареєструвалися до початку своєї криптовалютної діяльності, можуть бути оштрафовані на 100 000 PLN (еквівалент 23 000 €).
Вимоги до отримання криптоліцензії в Польщі
VASP авторизація в Польщі ставить вимоги до мінімального статутного капіталу, наявності принаймні двох акціонерів та відповідності правилам AML/KYC
Польська VASP авторизації передбачає відповідність певним критеріям і дотримання регуляторних норм. Ці вимоги покликані забезпечити прозорість, безпеку та дотримання законодавства в галузі віртуальних валют. Розглянемо основні критерії:
- Створення товариства з обмеженою відповідальністю (Sp. z o.o.) в Польщі із зазначенням, що зареєстрований офіс може бути віртуальним
- Наявність мінімального статутного капіталу у розмірі 5 000 PLN (еквівалент 1 070 €)
- Наявність щонайменше двох акціонерів, один з яких може діяти як голова правління та бути відповідальним за виконання вимог запобігання відмиванню коштів (AML). Ці особи можуть бути іноземцями
- Члени правління повинні мати щонайменше один рік професійного досвіду у сфері віртуальних активів
- Компанія, яка має польську криптоліцензію, повинна підтримувати докладний та актуальний огляд всіх клієнтів та транзакцій відповідно до AML/KYC правил
Податки в Польщі
Послуги обміну криптовалют не підлягають ПДВ, але деякі види податків застосовуються
Оскільки сучасна економіка продовжує розвиватися, виникають і податкові наслідки, пов'язані з віртуальними валютами. З розвитком криптовалют розуміння податкового ландшафту має вирішальне значення для осіб, які беруть участь у цих транзакціях.
Країна може зацікавити криптобізнес, який шукає сприятливу позицію уряду щодо цієї галузі, а також відносно низькі корпоративні податки та значну кількість міжнародних угод про усунення подвійного оподаткування.
Незважаючи на те, що держава не встановила жодних специфічних податків на віртуальні валюти, компанії, які здійснюють діяльність, пов’язану із криптовалютами у Польщі, зобов'язані сплачувати низку існуючих податків, які стягуються залежно від специфіки конкретного продукту чи послуги. Наразі в Польщі встановлені такі податки:
- Стандартна ставка: 19%
- Податкова база: чистий прибуток після врахування відрахувань
- Кінцеві терміни подання декларації: протягом 3 місяців після закінчення податкового року
- Кінцеві терміни сплати: щомісячними платежами або після подання податкової декларації
- Дивіденди: для польських резидентів - 19%, нерезидентів залежить від податкових угод, зазвичай 20%
- Відсотки та роялті: 20% (10% для визначених послуг, таких як морські чи повітряні перевезення)
- Нематеріальні послуги: 20%
- Розглядається як частина корпоративного податку: немає окремого податку на приріст капіталу, прибутки та збитки від операцій з капіталом включаються до загальної бази корпоративного податку
- Дивіденди: зазвичай оподатковуються за стандартною ставкою корпоративного податку (якщо не звільнені від оподаткування відповідно до податкової угоди)
- Операції з акціями: розглядаються як приріст капіталу або операційний дохід залежно від характеру операції
Бажаючим отримати криптоліцензію в Польщі варто знати наступне для здійснення легальної діяльності в рамках польського оподаткування:
- Надання послуг з обміну віртуальної валюти на фіат або навпаки не є об'єктом оподаткування ПДВ
- Дохід від обміну віртуальної валюти на фіат визначається як дохід від капіталу
- Різниця від обміну віртуальної валюти на віртуальну валюту не вважається доходом
- Будь-які витрати, що виникають при обміні віртуальної валюти на віртуальну валюту, не вважаються витратами
Часті запитання
-
Як регулюється діяльність у сфері криптовалют у Польщі?В Польщі немає окремого акту, який би регулював криптоіндустрію. Відтак, це відбувається відповідно до Законом «Про протидію відмиванню коштів та фінансуванню тероризму».
-
Які вимоги необхідно виконати для отримання польської криптоліцензії?До основних вимог належать реєстрація компанії в Польщі, забезпечення відповідності AML/KYC вимогам, наявність кваліфікованого персоналу та відповідного капіталу.
-
Скільки часу треба для реєстрації компанії, яка буде отримувати криптоліцензію?Близько 2-х тижнів.
-
Чи потрібна фізична присутність компанії в Польщі?Компанія може мати зареєстрований віртуальний офіс.
-
Які документи необхідні для подання заявки на криптоліцензію?Основні документи включають установчі документи компанії, бізнес-план, внутрішні політики та процедури щодо AML/KYC, а також документи, що підтверджують кваліфікацію ключових працівників.
-
Чи є обов’язковою вимогою наявність певної суми капіталу для компанії, яка бажає отримати криптоліцензію?Так, компанія повинна мати мінімальний статутний капітал у розмірі 5 000 PLN (еквівалент 1 070 €).
-
Яку кількість акціонерів повинна мати компанія, яка отримує криптоліцензію, та які для них існують вимоги?Мінімум 2 акціонери, один з яких може діяти як голова правління та бути відповідальним за виконання вимог AML. Ці особи можуть бути іноземцями.
-
Скільки часу займає процес отримання криптоліцензії в Польщі?Від подачі заявки до отримання результату пройде 2-4 тижні. Також все залежатиме від від повноти та коректності наданих документів, а також від швидкості опрацювання заявок регулятором.
-
Чи потрібно дотримуватися вимог щодо AML/KYC?Так, компанія, яка має криптоліцензію, зобов'язана дотримуватися суворих вимог щодо KYC і AML, щоб запобігти незаконним фінансовим операціям і забезпечити прозорість своєї діяльності.
-
Які переваги забезпечує польська криптоліцензія?До переваг належать доступ до єдиного європейського ринку, підвищення довіри з боку клієнтів та інвесторів, податкові пільги, а також підтримка з боку держави та розвинена фінансова інфраструктура.
Відгуки клієнтів
"Команда Manimama OU запропонувала нам зменшити витрати та адміністративне навантаження порадивши отримати авторизацію в Польщі на наш існуючий VASP в іншій країні ЄС. Мені завжди подобається їх бізнес підхід".
"Manimama OU надали послугу швидко і без моєї участі. Це найцінніше для мене в роботі з ними. Вони роблять свою роботу, а я роблю свою".
"Manimama OU відкрили платіжний рахунок для криптовалютних операцій за 2 тижні для мого польського VASP. Така швидкість роботи стала справжнім відкриттям для мене".
Наші останні юридичні дослідження
Імплементація MiCA в Словенії: новаторські кроки для крипторегулювання
Ключові вимоги MiCA до CASPs Після впровадження MiCA CASP в Словенії та за її межами повинні відповідати декільком важливим вимогам, щоб залишатися на належному рівні. Ці правила спрямовані на створення більш прозорого, безпечного та надійного крипторинку, гарантуючи, що постачальники послуг дотримуватимуться найвищих стандартів безпеки та професіоналізму. Всі ці правила викладені в Словенських правилах і процедурах…
Регулювання VASP у Пуерто-Рико
Закон, що регулює діяльність VASP Закон 273 про регулювання Міжнародного фінансового центру Регулятор VASP Офіс Уповноваженого з питань фінансових установ “OCFI” Види діяльності, що входять до послуг VASP OCFI може авторизувати будь-яку діяльність, якщо VASP не: 1. Пропонує послуги внутрішнім особам. 2. Працює як обмінні пункти електронної валюти та цифрових активів. Процедура реєстрації VASP для…
Юридична витримка: як ми допомогли клієнту запустити бізнес у ЄС
У цій статті ми розглянемо стандартний випадок для нашого відділу інкорпорації — відкриття корпоративного рахунку на криптовалютній біржі. Хоча процес для нас є стандартним, цього разу він зайняв більше трьох місяців, що є незвичайним для таких операцій. Особливості комплаєнсу З одного боку, в нас була відома криптовалютна біржа Kraken, а з іншого — новостворений у…
Зв'яжіться з нами
Якщо наша пропозиція зацікавила, ми просимо заповнити наведену нижче форму, щоб дізнатися більше. Таким чином ми гарантуємо доступ до комплексної комерційної персоналізованої пропозиції з актуальними цінами та детальною інформацією.
Ми з нетерпінням чекаємо на можливість співпраці та надання виняткових рішень, які відповідають і перевершують очікування будь-якого Клієнта.
Зміст цієї статті призначений для надання загального керівництва з предмета, а не для розгляду як юридичної консультації.