Криптоліцензія в Хорватії: путівник по дотриманню регуляторних вимог

Останніми роками фінансово-економічна сфера Хорватії процвітає, відзначаючись стійким підйомом, зумовленим зростаючими іноземними інвестиціями та покращеною інфраструктурою. Завдяки прагненню уряду до реформ, бізнес-середовище пожвавилося, залучаючи глобальні інвестиції та сприяючи економічному зростанню.

У Хорватії немає спеціального криптовалютного законодавства. Однак на провайдерів послуг у сфері віртуальних валют (VASPs) поширюється дія Закону про боротьбу з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму (Офіційний вісник № 108/17) (AMLTF Act).

Основним органом, що регулює діяльність VASP, є Хорватське агентство з нагляду за фінансовими послугами (Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga; HANFA).

У Хорватії немає спеціального криптовалютного законодавства

Ключові цифри про криптоліцензію у Хорватії

до 2-х місяців

середній термін отримання ліцензії

18%

ставка корпоративного податку

20 000 HRK

мінімальний внесок до статутного капіталу

до 35,4%

ставка податку на доходи фізичних осіб

мінімум 1

акціонер в компанії

10%

ставка податку на приріст капіталу

Юридичний висновок про криптоліцензію у Хорватії

Ганна Воєводіна

Manimama, CEO

"Робота з легальною криптовалютною ліцензією в Хорватії розширює доступ до ринку та полегшує партнерство з фінансовими установами, сприяючи можливостям зростання. Як юридична фірма, що спеціалізується на дотриманні нормативних вимог, наша команда може допомогти вам пройти процес ліцензування, забезпечуючи легку навігацію в правових складнощах, і водночас сприяти успіху вашої криптовалютної компанії на ринку Хорватії, що стрімко розвивається".

Види діяльності з ліцензією

Зберігання та управління віртуальними активами від імені третіх осіб: це зберігання або управління від імені третіх осіб віртуальними активами або засобами доступу до таких віртуальних активів, за необхідності у вигляді приватних криптографічних ключів.

Управління платформою для торгівлі віртуальними активами: управління однією або декількома багатосторонніми платформами, які об'єднують або сприяють об'єднанню інтересів декількох третіх сторін для купівлі та продажу віртуальних активів, в рамках системи та відповідно до її недискреційних правил, у спосіб, який призводить до укладення контракту щодо віртуальних активів, або шляхом обміну одного віртуального активу на інший, або шляхом обміну віртуальних активів на фідуціарну валюту, яка є законним платіжним засобом.

Обмін віртуальних активів на фідуціарну валюту: укладення договору купівлі-продажу віртуальних активів з третіми особами за фідуціарну валюту, яка є законним платіжним засобом, з використанням власного капіталу.

Обмін віртуальних активів на інші віртуальні активи: укладення договору купівлі-продажу віртуальних активів з третіми особами в обмін на інші віртуальні активи з використанням власного капіталу.

Виконання ордера на віртуальні активи від імені третіх осіб: укладення договору на продаж одного або декількох віртуальних активів або на реєстрацію одного або декількох віртуальних активів від імені третіх осіб, включаючи укладення договору купівлі-продажу віртуального активу в момент його випуску.

Послуги з пропозиції або продажу віртуальних активів: це розміщення нових випущених віртуальних активів або віртуальних активів, які вже випущені, але не зареєстровані для торгівлі на платформі для торгівлі віртуальними активами, конкретним клієнтам і не включає публічну оферту або пропозицію існуючим власникам віртуальної власності емітента.

Отримання та передача ордерів на віртуальні активи від імені третіх осіб: отримання від особи ордера на купівлю або продаж одного або декількох віртуальних активів або на реєстрацію одного або декількох віртуальних активів і передача цього ордера третій особі для виконання.

Консультування щодо віртуальних активів: пропонування, надання або згода на надання персональної консультації третій особі або на запит третьої особи, або з ініціативи постачальника послуг з віртуальних активів, який консультує у зв'язку з однією або кількома транзакціями, пов'язаними з віртуальними активами або використанням послуг з віртуальних активів.

Пакети послуг

Стандарт

Реєстрація компанії, готової до початку криптовалютної діяльності

10 000 €

  • Створення компанії в Хорватії
  • Отримання авторизації VASP
  • Реєстраційна адреса на 1 рік
  • Індивідуальні AML/KYC політики
  • Комунікація з HANFA
Замовляйте зараз

Базовий

Створення компанії та реєстрація VASP

6 000 €

  • Створення компанії в Хорватії
  • Отримання авторизації VASP
  • Стандартні AML/KYC політики
Замовляйте зараз

Зв'яжіться з нашими експертами

Натискаючи кнопку "Відправити" я підтверджую, що я прочитав Політику конфіденційності та погоджуюсь на збирання та обробку моїх персональних даних відповідно до Загального регламенту захисту персональних даних (GDPR).

Наші спеціалісти

Покроковий опис

Крок 1. Початкова підготовка

  • Ініціювання попередньої оцінки проекту
  • Підготовка та надання пакету документів
Тривалість: 1-2 тижні

Крок 2. Реєстрація компанії

  • Вибір назви компанії (обирається у віконці підприємницького сервісу HITRO.HR в одному з відділень Хорватського фінансового агентства)
  • Засвідчення необхідних документів (вся документація іноземною мовою повинна бути перекладена присяжним перекладачем)
  • Реєстрація в Судовому реєстрі
  • Опублікування даних про реєстрацію компанії
  • Присвоєння виду господарської діяльності
  • Відкриття банківського рахунку та внесення мінімум 20 000 HRK (~ 1 700 €) статутного капіталу (депозитний сертифікат подається при реєстрації компанії)
  • Реєстрація у системі пенсійного страхування (HZMO)
  • Реєстрація у системі медичного страхування (HZZO)
  • Реєстрація в Податковому управлінні
  • Рішення компетентного адміністративного органу
Тривалість: до 1-го місяця

Крок 3. Реєстрація в якості VASP

  • Підготовка всіх необхідних документів ( AML політики і т.д.)
  • Заявники, які мають намір здійснювати діяльність, пов'язану з віртуальними активами, зобов'язані пройти процедуру реєстрації та бути внесеними до Реєстру постачальників послуг з віртуальних активів (Реєстр VASPs), який ведеться HANFA
  • Розгляд заяви
Тривалість: до 2-х місяців

Розуміння хорватських вимог

Ніхто, крім юридичних осіб та підприємців, зареєстрованих у Реєстрі VASPs, не може здійснювати діяльність, пов'язану з віртуальними активами в Хорватії

VASPs - це юридичні або підприємці, які на професійній основі виконують одну або декілька з наступних дій, пов'язаних з віртуальними активами, від імені або на прохання іншої фізичної або юридичної особи:

  • зберігання та управління віртуальними активами
  • управління торговою платформою для віртуальних активів
  • обмін віртуальних активів на фідуціарну валюту, яка є законним платіжним засобом
  • обмін віртуальних активів на інші віртуальні активи
  • виконання ордерів на віртуальні активи
  • надання послуг з купівлі-продажу віртуальних активів
  • отримання та передача ордерів на віртуальні активи від імені третіх осіб
  • консультування щодо віртуальних активів

Ніхто, крім юридичних осіб та підприємців, зареєстрованих у Реєстрі VASPs, не може здійснювати діяльність, пов'язану з віртуальними активами в Хорватії. Як виняток, вищезазначену діяльність може здійснювати юридична або фізична особа, уповноважена компетентним наглядовим органом країни походження або зареєстрована в реєстрі компетентного наглядового органу в державі-члені походження, при цьому вона зобов'язана повідомити HANFA перед початком діяльності в Хорватії та подати разом з повідомленням щонайменше наступну документацію:

  • інформацію про діяльність, пов'язану з віртуальними активами, яку вона уповноважена надавати
  • інформацію про дату, після якої вона має намір розпочати здійснення діяльності
  • інформацію про країну резидентства
  • найменування та контактні дані компетентного наглядового органу
  • свідоцтво про затвердження компетентним наглядовим органом або витяг з реєстру компетентного наглядового органу країни походження

Керівництво юридичної особи або підприємства, зареєстрованого в Реєстрі VASPs, зобов'язане керувати діяльністю цієї юридичної особи або здійснювати торгівлю з території Хорватії. Діяльність вважається такою, що здійснюється в Хорватії, якщо виконується будь-який з наступних критеріїв:

  • постачальник послуг має комерційну установу в Хорватії, через яку він здійснює комерційну діяльність, пов'язану з віртуальними активами, або через яку він рекламує свої послуги фізичним особам, які мають місце проживання/місцезнаходження в Хорватії, або юридичним особам, які мають місцезнаходження в Хорватії
  • постачальник послуг пропонує віртуальні активи в Хорватії за допомогою однієї або декількох автоматизованих систем
  • постачальник послуг, незалежно від засобів масової інформації, надсилає маркетингову інформацію фізичним особам з місцем проживання/постійного проживання в Хорватії або юридичним особам з місцезнаходженням в Хорватії
  • постачальник послуг організував розповсюдження продуктів та/або послуг через один або більше каналів розповсюдження, призначених для фізичних осіб, які мають місце проживання/постійне місце проживання в Хорватії, або юридичних осіб з місцезнаходженням в Хорватії
  • постачальник послуг має поштову адресу або номер телефону в Хорватії або має доменне розширення ".hr" на своєму веб-сайті

Вимоги до реєстрації VASP в Хорватії

Щоб легально надавати послуги з віртуальними активами в Хорватії, необхідно зареєструвати місцеву юридичну особу (наприклад, ТОВ або D.O.O. хорватською мовою), мати зареєстровану адресу в Хорватії та подати заяву до HANFA з необхідними документами

Щоб легально надавати послуги з віртуальними активами в Хорватії, необхідно:

  • Зареєструвати місцеву юридичну особу (наприклад, ТОВ або D.O.O. хорватською мовою: мінімальний статутний капітал 20 000 HRK (~1700 €); щонайменше 1 директор/ 1 акціонер)
  • Мати зареєстровану адресу в Хорватії (адреса може бути віртуальною, але повинна бути фізична поштова адреса)
  • Подати заявку в HANFA, яка повинна містити інформацію про компанію, її бенефіціарів, акціонерів і директорів, директори повинні довести, що вони мають необхідні знання і досвід в криптосфері, повинна бути інформація про співробітника, який буде виконувати роль AML офіцера
  • До заявки необхідно додати такі документи, як AML-документація, довідка про несудимість бенефіціарів, акціонерів і директорів, бізнес-план (за необхідності)

Податки в Хорватії

Корпоративний податок зазвичай стягується за ставкою 18%, але для платників податків, чий дохід за податковий період не перевищує 1 млн. €, застосовується ставка в розмірі 10%

Корпоративний податок: зазвичай стягується за ставкою 18%. Ставка 10% застосовується до платників податків, чий дохід за податковий період не перевищує 1 млн. €.

Податок на додану вартість (ПДВ): хорватські компанії з передбачуваним річним оборотом понад 40 000 € повинні зареєструватися як платники ПДВ і почати збирати та перераховувати ПДВ з оподатковуваних поставок.

Ставки ПДВ є наступними:
  • стандартна ставка - 25%
  • знижені ставки - 13% (поширюється на деякі продукти харчування, проживання в готелях, кафе, ресторанах, квитки на концерти, нещоденні газети, періодичні видання, водопостачання (крім бутильованої води) та електроенергію тощо), 5% (включає деякі продукти харчування (хліб та молочні продукти), книги (в тому числі електронні), ліки (за рецептом лікаря), деяке медичне обладнання тощо) та 0% (застосовується до внутрішніх та міжнародних пасажирських перевезень (за винятком залізничного та автомобільного транспорту))

Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО):

  • 15% - 23,6% на щомісячні суми до 4 200 € (50 400 € на рік)
  • 25% - 35,4% на суму понад 4 200 € на місяць (50 400 € на рік)

Якщо представницький орган місцевого самоврядування не прийняв рішення про рівень податкових ставок, застосовується ставка 20% для бази оподаткування до 50 400 € на рік і 30% для суми, що перевищує 50 400 € на рік.

Податок на приріст капіталу (ППП): приріст капіталу підприємств оподатковується за стандартною ставкою корпоративного податку, а стандартна ставка ППП для фізичних осіб становить 10% і стягується з приросту капіталу, включаючи проценти та дивіденди.

Відгуки клієнтів

"Чудовий досвід роботи з командою Manimama OU! Завдяки їхній допомозі ми змогли уникнути юридичних труднощів і досягти успіху в наших справах".

"Співпраця з Manimama OU була надзвичайно професійною та ефективною. Юристи компанії оперативно вирішували всі поставлені нами питання та надавали вичерпні консультації".

"Manimama OU - надійний партнер в юридичних питаннях. Завдяки спільним зусиллям наші проблеми були успішно вирішені".

Наші останні юридичні дослідження

Маркетмейкери та їх роль на біржах

Коли ми говоримо про ліквідність бірж, основним критерієм оцінки є спред торгових токенів. Спред – це різниця між найвищою ціною, яку готові заплатити покупці за актив, і найнижчою ціною, за яку готові продати продавці. Величина спреду свідчить про зацікавленість користувачів у активі. Проте на високоволатильних ринках ширина спреду може коливатися хаотично через різкі зміни цін….

Травень / 21 / 2024
Докладніше

Аналіз та опис литовського Закону про боротьбу з відмиванням коштів в українському перекладі

Дорогі друзі! Ми в юридичній компанії Manimama вирішили підготувати повний аналіз і опис Закону про боротьбу з відмиванням грошей (AML) Литви, як основної юрисдикції, де наші клієнти створюють VASP компанії. Документ додається українською мовою, щоб наші україномовні клієнти могли повністю зрозуміти те, що наведено в базовому нормативному акті щодо вимог протидії відмиванню грошей до фінансових…

Травень / 14 / 2024
Докладніше

Типи автоматизованих стратегій в криптотрейдингу

Зокрема мова йде про два типи: 1. DCA (Dollar cost averaging) – стратегія інвестування, в якій трейдер регулярно вкладає однакову кошти у актив, на різних етапах їх ціни у випадку руху курсу у зворотну сторону від очікуваного. Основна ідея полягає в тому, аби усереднити загальну ціну покупки та поріг отримання прибутку чи досягнення беззбиткового курсу. …

Травень / 02 / 2024
Докладніше

Зв'яжіться з нами

Якщо наша пропозиція зацікавила, ми просимо заповнити наведену нижче форму, щоб дізнатися більше. Таким чином ми гарантуємо доступ до комплексної комерційної персоналізованої пропозиції з актуальними цінами та детальною інформацією.

Ми з нетерпінням чекаємо на можливість співпраці та надання виняткових рішень, які відповідають і перевершують очікування будь-якого Клієнта.

Зміст цієї статті призначений для надання загального керівництва з предмета, а не для розгляду як юридичної консультації.