Криптолицензия в Италии: комплаенс стал ясным

Известная своим богатым культурным наследием и экономическим прогрессом, Италия также стала заметным игроком на мировом криптовалютном рынке. Таким образом, Италия решила создать комплексную нормативно-правовую базу, учитывающую особые проблемы и возможности, которые предоставляют криптовалюты.

Основным актом, регулирующим деятельность VASP, является Декрет Министерства экономики и финансов от 13 января 2022 года (Декрет о VASP).

Министерство экономики и финансов Италии (MEF) и Организация агентов и брокеров (Organismo Agenti e Mediatori (OAM)) играют важную роль в криптовалютной сфере. Те, кто желает работать в качестве VASP, должны зарегистрироваться в специальном реестре (Register of money changers), который ведет OAM.

Необходимо зарегистрироваться в Register of money changers, который ведет OAM

Ключові цифри про криптоліцензію в Италии

500 €

единоразовый регистрационный сбор для VASP, являющихся физическими лицами

8 300 €

единоразовый регистрационный сбор для VASP, не являющихся физическими лицами

26%

налог на прирост капитала в отношении виртуальных валют

1 500 €

ежегодная фиксированная регистрационная пошлина для лиц, не являющихся физическими лицами

до 43%

ставка подоходного налога с физических лиц

24%

ставка корпоративного налога

Юридическое заключение о криптолицензии в Италии

Анна Воеводина

Manimama, CEO

"Получение криптолицензии в Италии - отличное решение для компаний, стремящихся вести легальную и надежную деятельность в рамках сферы криптовалют и технологии блокчейн. Это обеспечивает легитимность, доверие и возможности для роста и развития в динамичном секторе финансовых технологий. Не теряйте времени и свяжитесь с командой Manimama, если вы хотите пройти процесс получения этой лицензии легко и быстро".

Виды деятельности с лицензией

Услуги, связанные с использованием виртуальной валюты: услуги, связанные с использованием, обменом, хранением виртуальных валют и их конвертацией из или в законное платежное средство или цифровое представление стоимости, включая конвертируемые в другие виртуальные валюты, а также услуги по выпуску, предложению, передаче и компенсации и любые другие услуги, связанные с приобретением, торговлей или посредничеством в обмене тех же валют (например, исполнение, прием, передача виртуальных валютных ордеров от имени третьих лиц, услуги по размещению виртуальных валют, консультационные услуги по виртуальным валютам).

Услуга цифрового кошелька: услуги по защите частных криптографических ключей от имени клиентов для хранения, накопления и перевода виртуальных валют.

Пакеты услуг

Стандарт

Создание компании, готовой к началу криптовалютной операционной деятельности

12 000 €

  • Регистрация компании в Италии
  • Подача заявления в OAM
  • Индивидуальные AML/KYC политики
  • Юридический адрес зарегистрированного офиса
  • Взаимодействие с Organismo Agenti e Mediatori (OAM)
Заказать сейчас

Базовый

Создание компании и регистрация VASP

10 000 €

  • Регистрация компании в Италии
  • Подача заявления в OAM
  • Стандартные AML/KYC политики
Заказать сейчас

Свяжитесь с нашими экспертами

Нажимая кнопку "Отправить" я подтверждаю, что я прочитал Политику конфиденциальности и соглашаюсь на сбор и обработку моих персональных данных в соответствии с Общим регламентом защиты персональных данных (GDPR).

Наши специалисты

Пошаговое описание

Шаг 1. Подготовка

  • Инициирование предварительной оценки проекта
  • Подготовка и предоставление пакета документов

Шаг 2. Регистрация в качестве VASP

    Если вы хотите зарегистрироваться в качестве юридического лица, вам необходимо выполнить следующие действия:

    1. Иметь зарегистрированную компанию

    2. Зарегистрироваться на веб-портале OAM, воспользоваться сервисом в специальном личном кабинете портала и направить в OAM электронное заявление (сообщение) в приемлемой форме, указав следующее:

  • название компании
  • организационно-правовая форма компании
  • налоговый код/номер НДС, если он присвоен
  • юридический адрес и, если он отличается от юридического адреса, административный офис; для компаний с юридическим адресом в другом государстве-члене ЕС - местонахождение постоянного представительства в Италии
  • фамилия, имя, место и дата рождения, налоговый номер, если он присвоен, и данные документа, удостоверяющего личность законного представителя
  • заверенный адрес электронной почты для связи между провайдером и OAM
  • указать вида деятельности, осуществляемой в качестве поставщика услуг (услуги, связанные с использованием виртуальной валюты или услуги цифрового кошелька)
  • указать вид услуг, перечисленных в Приложении 2 к Декрету от 13 января 2022 года
  • способ осуществления услуги, с указанием количества и адреса физических точек деятельности, включая любые автоматы (банкоматы) и/или онлайн-операции, с указанием веб-адреса, через который осуществляется услуга
  • 3. К заявлению приложить копию документа, удостоверяющего личность законного представителя, а также уставные документы компании

    4. Итальянские VASP подчиняются местным законам Италии о ПОД/ФТ. Поэтому, прежде чем VASP начнет свою деятельность, ему необходимо внедрить все механизмы, процедуры и средства контроля, необходимые для обеспечения соответствия этим нормам

Длительность: после проверки правильности и полноты предоставленной информации OAM либо одобрит, либо откажет в регистрации в течение 15 дней с момента получения уведомления

Понимание итальянских требований

Зарегистрированные лица обязаны ежеквартально отчитываться о сделках своих клиентов перед OAM

VASP обязаны отправлять в электронном виде в OAM данные о транзакциях, проведенных в Италии, чтобы соответствовать итальянским требованиям AML.

Передача данных должна осуществляться ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

В частности, такие данные должны быть переданы:

1. Идентификационные данные клиента (имя и фамилия, место и дата рождения, место жительства, налоговый код/номер НДС, если он присвоен, и данные документа, удостоверяющего личность)

2. Сводные данные об общем объеме операций в Италии по каждому отдельному клиенту:

  • сумма в евро, по состоянию на последний день соответствующего квартала, общего остатка законных валют и виртуальных валют, относящихся к каждому клиенту
  • количество и общая сумма в евро на последний день соответствующего квартала конверсионных операций из законных валют в виртуальные и из виртуальных валют в законные, относящихся к каждому клиенту
  • количество конверсионных операций между виртуальными валютами, относящихся к каждому клиенту
  • количество исходящих и входящих операций по переводу виртуальной валюты к/от поставщика услуг, связанных с использованием виртуальной валюты, относящихся к каждому клиенту
  • количество и стоимость в евро на последний день отчетного квартала исходящих и входящих операций по переводу законных платежных средств от/к поставщику услуг, связанных с использованием виртуальной валюты, относящихся к каждому клиенту, в разбивке по наличным переводам и отслеживаемым инструментам
  • Требования к авторизации VASP в Италии

    Для субъектов, не являющихся физическими лицами, необходимо иметь зарегистрированный и административный офис или, для лиц ЕС, постоянное представительство на территории Италии

    Если вы хотите зарегистрироваться в качестве физического лица, вы должны иметь итальянское гражданство или гражданство государства Европейского союза или другого государства в соответствии с положениями Сводного закона об иммиграции, а также место жительства в Италии.

    Если вы хотите зарегистрироваться в качестве субъекта, не являющегося физическим лицом, вы должны иметь зарегистрированный и административный офис или, для лиц ЕС, постоянное представительство на территории Италии.

    Регистрационные сборы следующие (оплата должна быть произведена не позднее 5 дней после отправки заявления на регистрацию):

  • для физических лиц - 500 €
  • для субъектов, не являющихся физическими лицами - 8 300 €
  • Ежегодные взносы включают в себя следующее:

    1) фиксированный сбор:

  • для физических лиц - 200 € (4 ежеквартальных взноса по 50 € каждый)
  • для субъектов, не являющиеся физическими лицами - 1 500 € (4 ежеквартальных взноса по 375 € каждый)
  • 2) переменный сбор:

  • для физических лиц - 0,08 € за клиента (запись)
  • для субъектов, не являющиеся физическими лицами - 0,08 € за клиента (запись)
  • В случае передач с количеством клиентов от 1 до 500, применяется вычет в размере 40 € для переменного сбора за соответствующий отчетный квартал.

    Налоги в Италии

    Прирост капитала от виртуальных валют облагается налогом в Италии по ставке 26%, если он равен или превышает 2 000 €

    Корпоративный налог - компании-резиденты облагаются корпоративным налогом (IRES) в размере 24% на свой мировой доход; они также облагаются налогом на региональное развитие (IRAP), который обычно взимается по первичной ставке 3,9%.

    Налог на добавленную стоимость - в Италии НДС известен как Imposta sul Valore Aggiunto (IVA). Стандартная ставка НДС в Италии составляет 22%, но существуют также две пониженные ставки - 10% и 5%, а также суперпониженная ставка - 4 %. Порог для регистрации НДС для предприятий-резидентов Италии составляет 85 000 €. Таким образом, любой бизнес, превышающий этот порог, должен зарегистрироваться для уплаты НДС.

    Налог на прирост капитала - прирост капитала от использования виртуальных валют облагается налогом в Италии по ставке 26%, если он составляет или превышает 2 000 €. Для целей налогообложения эти доходы считаются "разными доходами". Этот вид налогообложения применяется к прибыли, полученной от:

    • обмена виртуальных валют на евро
    • обмена NFT на другую виртуальную валюту
    • покупки товаров или услуг с помощью виртуальной валюты

    Подоходный налог с физических лиц:

    • 0 € - 28 000 € - 23%
    • 28 000 € - 50 000 € - 35%
    • свыше 50 000 € - 43%

    Отзывы клиентов

    "Стремление Manimama OU к совершенству и инновациям в юридической сфере принесло мне много пользы на моем рабочем пути."

    "Работая с компанией Manimama OU в течение последних двух лет, я могу с уверенностью утверждать, что ее юридическая экспертиза в области финтеха не имеет себе равных."

    "Если вы ищете юридическую фирму, которая сочетает в себе глубокие знания и динамичный подход, Manimama OU - это лучший выбор."

    Наши последние юридические исследования

    Как получить криптовалютную лицензию в Словакии

    Сводка о налогах: Какой закон/ы регулирует деятельность VASP? Какие виды деятельности, включены в услуги VASP? В соответствии со статьей 5 AML act, VASP классифицируются следующим образом: Однако данный закон не определяет виды деятельности, осуществляемые этими категориями VASP. Кто является регулятором VASP? Какова процедура регистрации VASP для местной компании? Чтобы легально предоставлять криптовалютные услуги в Словакии,…

    Май / 16 / 2024
    Подробнее

    Как получить криптовалютную лицензию в Румынии

    Сводка о налогах: Какой закон/ы регулирует деятельность VASP? Какие виды деятельности, включены в услуги VASP? Согласно п. 2(t) ст. 2 и п. 1(g) ст. 5 Закона о ПОД, а также Постановления о внесении правок, виды деятельности VASP следующие: Кто является регулятором VASP? Какова процедура регистрации VASP для местной компании? Статья 30-1 Закона о ПОД, а…

    Май / 09 / 2024
    Подробнее

    Как получить криптовалютную лицензию в Португалии

    Сводка о налогах: Какой закон/ы регулирует деятельность VASP? Какие виды деятельности, включены в услуги VASP? Следующие деятельности или транзакции, связанные с виртуальными активами на территории Португалии, подлежат предварительной регистрации в Банке Португалии: Кто является регулятором VASP? Какова процедура регистрации VASP для местной компании? Чтобы получить лицензию на криптовалютные услуги в Португалии, поставщик криптовалютных услуг должен…

    Май / 07 / 2024
    Подробнее

    Свяжитесь с нами

    Если наше предложение заинтересовало, мы просим заполнить следующую форму, чтобы узнать больше. Таким образом, мы гарантируем доступ к комплексному коммерческому персонализированному предложению с актуальными ценами и подробной информацией.

    Мы с нетерпением ждем возможности сотрудничества и предоставления исключительных решений, которые отвечают и превосходят ожидания любого Клиента.

    Содержание настоящей статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для рассмотрения как юридической консультации.