Криптолицензия в Хорватии: путеводитель по соблюдению регуляторных требований

В последние годы финансово-экономическая сфера Хорватии процветает, характеризуясь устойчивым подъемом, обусловленным ростом иностранных инвестиций и улучшенной инфраструктурой. Благодаря стремлению правительства к реформам, бизнес-среда оживилась, привлекая глобальные инвестиции и способствуя экономическому росту.

В Хорватии нет специального криптовалютного законодательства. Однако на провайдеров услуг в сфере виртуальных валют (VASPs) распространяется действие Закона о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Официальный вестник № 108/17) (AMLTF Act).

Основным органом, регулирующим деятельность VASP, является Хорватское агентство по надзору за финансовыми услугами (Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga; HANFA).

В Хорватии нет специального криптовалютного законодательства

Ключевые цифры о криптолицензии в Хорватии

до 2-х месяцев

средний срок получения лицензии

18%

ставка корпоративного налога

20 000 HRK

минимальный взнос в уставный капитал

до 35,4%

ставка налога на доходы физических лиц

минимум 1

акционер в компании

10%

ставка налога на прирост капитала

Юридическое заключение о криптолицензии в Хорватии

Анна Воеводина

Manimama, CEO

"Работа с легальной криптовалютной лицензией в Хорватии расширяет доступ к рынку и облегчает партнерство с финансовыми учреждениями, способствуя возможностям роста. Как юридическая фирма, специализирующаяся на соблюдении нормативных требований, наша команда может помочь вам пройти процесс лицензирования, обеспечивая легкую навигацию в правовых сложностях, и в то же время способствовать успеху вашей криптовалютной компании на стремительно развивающемся рынке Хорватии".

Виды деятельности с лицензией

Хранение и управление виртуальными активами от имени третьих лиц: это хранение или управление от имени третьих лиц виртуальными активами или средствами доступа к таким виртуальным активам, при необходимости в виде частных криптографических ключей.

Управление платформой для торговли виртуальными активами: управление одной или несколькими многосторонними платформами, которые объединяют или способствуют объединению интересов нескольких третьих сторон для покупки и продажи виртуальных активов, в рамках системы и в соответствии с ее недискреционными правилами, способом, который приводит к заключению контракта в отношении виртуальных активов, или путем обмена одного виртуального актива на другой, или путем обмена виртуальных активов на фидуциарную валюту, которая является законным платежным средством.

Обмен виртуальных активов на фидуциарную валюту: заключение договора купли-продажи виртуальных активов с третьими лицами за фидуциарную валюту, которая является законным платежным средством, с использованием собственного капитала.

Обмен виртуальных активов на другие виртуальные активы: заключение договора купли-продажи виртуальных активов с третьими лицами в обмен на другие виртуальные активы с использованием собственного капитала.

Выполнение ордера на виртуальные активы от имени третьих лиц: заключение договора на продажу одного или нескольких виртуальных активов или на регистрацию одного или нескольких виртуальных активов от имени третьих лиц, включая заключение договора купли-продажи виртуального актива в момент его выпуска.

Услуги по предложению или продаже виртуальных активов: это размещение новых выпущенных виртуальных активов или виртуальных активов, которые уже выпущены, но не зарегистрированы для торговли на платформе для торговли виртуальными активами, конкретным клиентам и не включает публичную оферту или предложение существующим владельцам виртуальной собственности эмитента.

Получение и передача ордеров на виртуальные активы от имени третьих лиц: получение от лица ордера на покупку или продажу одного или нескольких виртуальных активов или на регистрацию одного или нескольких виртуальных активов и передача этого ордера третьему лицу для исполнения.

Консультирование касательно виртуальных активов: предложение, предоставление или согласие на предоставление персональной консультации третьему лицу или по запросу третьего лица, или по инициативе поставщика услуг по виртуальным активам, который консультирует в связи с одной или несколькими транзакциями, связанными с виртуальными активами или использованием услуг по виртуальным активам.

Пакеты услуг

Стандарт

Создание компании, готовой к началу криптовалютной операционной деятельности

10 000 €

  • Создание компании в Хорватии
  • Получение авторизации VASP
  • Регистрационный адрес на 1 год
  • Индивидуальные AML/KYC политики
  • Коммуникация с HANFA
Заказать сейчас

Базовый

Создание компании и регистрация VASP

6 000 €

  • Создание компании в Хорватии
  • Получение авторизации VASP
  • Стандартные AML/KYC политики
Заказать сейчас

Свяжитесь с нашими экспертами

Нажимая кнопку "Отправить" я подтверждаю, что я прочитал Политику конфиденциальности и соглашаюсь на сбор и обработку моих персональных данных в соответствии с Общим регламентом защиты персональных данных (GDPR).

Наши специалисты

Пошаговое описание

Шаг 1. Подготовка

  • Инициирование предварительной оценки проекта
  • Подготовка и предоставление пакета документов
Длительность: 1-2 недели

Шаг 2. Регистрация компании

  • Выбор названия компании (выбирается в окошке предпринимательского сервиса HITRO.HR в одном из отделений Хорватского финансового агентства)
  • Заверение необходимых документов (вся документация на иностранном языке должна быть переведена присяжным переводчиком)
  • Регистрация в Судебном реестре
  • Опубликование данных о регистрации компании
  • Присвоение вида хозяйственной деятельности
  • Открытие банковского счета и внесение минимум 20 000 HRK (~ 1 700 €) уставного капитала (депозитный сертификат подается при регистрации компании)
  • Регистрация в системе пенсионного страхования (HZMO)
  • Регистрация в системе медицинского страхования (HZZO)
  • Регистрация в Налоговом управлении
  • Решение компетентного административного органа
Длительность: до 1-го месяца

Шаг 3. Регистрация в качестве VASP

  • Подготовка всех необходимых документов (AML политики и т.д.)
  • Заявители, которые намерены осуществлять деятельность, связанную с виртуальными активами, обязаны пройти процедуру регистрации и быть внесенными в Реестр поставщиков услуг по виртуальным активам (Реестр VASPs), который ведется HANFA
  • Рассмотрение заявления
Длительность: до 2-х месяцев

Понимание хорватских требований

Никто, кроме юридических лиц и предпринимателей, зарегистрированных в Реестре VASPs, не может осуществлять деятельность, связанную с виртуальными активами в Хорватии

VASPs - это юридические лица или предприниматели, которые на профессиональной основе выполняют одно или несколько из следующих действий, связанных с виртуальными активами, от имени или по просьбе другого физического или юридического лица:

  • хранение и управление виртуальными активами
  • управление торговой платформой для виртуальных активов
  • обмен виртуальных активов на фидуциарную валюту, которая является законным платежным средством
  • обмен виртуальных активов на другие виртуальные активы
  • исполнение ордеров на виртуальные активы
  • предоставление услуг по купле-продаже виртуальных активов
  • получение и передача ордеров на виртуальные активы от имени третьих лиц
  • консультирование по виртуальным активам

Никто, кроме юридических лиц и предпринимателей, зарегистрированных в Реестре VASPs, не может осуществлять деятельность, связанную с виртуальными активами в Хорватии. В качестве исключения, вышеупомянутую деятельность может осуществлять юридическое или физическое лицо, уполномоченное компетентным надзорным органом страны происхождения или зарегистрированное в реестре компетентного надзорного органа в государстве-члене происхождения, при этом оно обязано уведомить HANFA перед началом деятельности в Хорватии и подать вместе с уведомлением как минимум следующую документацию:

  • информацию о деятельности, связанной с виртуальными активами, которую оно уполномочено предоставлять
  • информацию о дате, после которой оно намерено начать осуществление деятельности
  • информацию о стране резидентства
  • наименование и контактные данные компетентного надзорного органа
  • свидетельство об утверждении компетентным надзорным органом или выписка из реестра компетентного надзорного органа страны происхождения

Руководство юридического лица или предприятия, зарегистрированного в Реестре VASPs, обязано осуществлять руководство деятельностью этого юридического лица или осуществлять торговлю с территории Хорватии. Деятельность считается осуществляемой в Хорватии, если выполняется любой из следующих критериев:

  • поставщик услуг имеет коммерческое предприятие в Хорватии, через которое он осуществляет коммерческую деятельность, связанную с виртуальными активами, или через которое он рекламирует свои услуги физическим лицам, имеющим место жительства/местонахождение в Хорватии, или юридическим лицам, имеющим местонахождение в Хорватии
  • поставщик услуг предлагает виртуальные активы в Хорватии с помощью одной или нескольких автоматизированных систем
  • поставщик услуг, независимо от средств массовой информации, направляет маркетинговую информацию физическим лицам с местом жительства/постоянного проживания в Хорватии или юридическим лицам с местонахождением в Хорватии
  • поставщик услуг организовал распространение продуктов и/или услуг через один или более каналов распространения, предназначенных для физических лиц, имеющих место жительства/постоянное место жительства в Хорватии, или юридических лиц с местонахождением в Хорватии
  • поставщик услуг имеет почтовый адрес или номер телефона в Хорватии или имеет доменное расширение ".hr" на своем веб-сайте

Требования к регистрации VASP в Хорватии

Чтобы легально предоставлять услуги с виртуальными активами в Хорватии, необходимо зарегистрировать местное юридическое лицо (например, ООО или D.O.O. на хорватском языке), иметь зарегистрированный адрес в Хорватии и подать заявление в HANFA с необходимыми документами

Чтобы легально предоставлять услуги с виртуальными активами в Хорватии, необходимо:

  • Зарегистрировать местное юридическое лицо (например, ООО или D.O.O. на хорватском языке: минимальный уставный капитал 20 000 HRK (~1700 €); минимум 1 директор/ 1 акционер)
  • Иметь зарегистрированный адрес в Хорватии (адрес может быть виртуальным, но должен быть физический почтовый адрес)
  • Подать заявку в HANFA, которая должна содержать информацию о компании, ее бенефициарах, акционерах и директорах, директора должны доказать, что они имеют необходимые знания и опыт в криптосфере, должна быть информация о сотруднике, который будет выполнять роль AML офицера
  • К заявке необходимо приложить такие документы, как AML-документация, справка о несудимости бенефициаров, акционеров и директоров, бизнес-план (при необходимости)

Налоги в Хорватии

Корпоративный налог обычно взимается по ставке 18%, но для налогоплательщиков, чей доход за налоговый период не превышает 1 млн. €, применяется ставка в размере 10%

Корпоративный налог: обычно взимается по ставке 18%. Ставка 10% применяется к налогоплательщикам, чей доход за налоговый период не превышает 1 млн. €.

Налог на добавленную стоимость (НДС): хорватские компании с предполагаемым годовым оборотом более 40 000 € должны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС и начать собирать и перечислять НДС с налогооблагаемых поставок.

Ставки НДС являются следующими:
  • стандартная ставка - 25%
  • сниженные ставки - 13% (распространяется на некоторые продукты питания, проживание в гостиницах, кафе, ресторанах, билеты на концерты, еженедельные газеты, периодические издания, водоснабжение (кроме бутилированной воды) и электроэнергию и т.д.), 5% (включает некоторые продукты питания (хлеб и молочные продукты), книги (в том числе электронные), лекарства (по рецепту врача), некоторое медицинское оборудование и т.д.) и 0% (применяется к внутренним и международным пассажирским перевозкам (за исключением железнодорожного и автомобильного транспорта))

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):

  • 15% - 23,6% на ежемесячные суммы до 4 200 € (50 400 € в год)
  • 25% - 35,4% на сумму свыше 4 200 € в месяц (50 400 € в год)

Если представительный орган местного самоуправления не принял решение об уровне налоговых ставок, применяется ставка 20% для базы налогообложения до 50 400 € в год и 30% для суммы, превышающей 50 400 € в год.

Налог на прирост капитала (НПП): прирост капитала предприятий облагается налогом по стандартной ставке корпоративного налога, а стандартная ставка НПП для физических лиц составляет 10% и взимается с прироста капитала, включая проценты и дивиденды.

Отзывы клиентов

"Замечательный опыт работы с командой Manimama OU! Благодаря их помощи мы смогли избежать юридических трудностей и добиться успеха в наших делах".

"Сотрудничество с Manimama OU было чрезвычайно профессиональным и эффективным. Юристы компании оперативно решали все поставленные нами вопросы и предоставляли исчерпывающие консультации".

"Manimama OU - надежный партнер в юридических вопросах. Благодаря совместным усилиям наши проблемы были успешно решены".

Наши последние юридические исследования

Как получить криптовалютную лицензию в Словакии

Сводка о налогах: Какой закон/ы регулирует деятельность VASP? Какие виды деятельности, включены в услуги VASP? В соответствии со статьей 5 AML act, VASP классифицируются следующим образом: Однако данный закон не определяет виды деятельности, осуществляемые этими категориями VASP. Кто является регулятором VASP? Какова процедура регистрации VASP для местной компании? Чтобы легально предоставлять криптовалютные услуги в Словакии,…

Май / 16 / 2024
Подробнее

Как получить криптовалютную лицензию в Румынии

Сводка о налогах: Какой закон/ы регулирует деятельность VASP? Какие виды деятельности, включены в услуги VASP? Согласно п. 2(t) ст. 2 и п. 1(g) ст. 5 Закона о ПОД, а также Постановления о внесении правок, виды деятельности VASP следующие: Кто является регулятором VASP? Какова процедура регистрации VASP для местной компании? Статья 30-1 Закона о ПОД, а…

Май / 09 / 2024
Подробнее

Как получить криптовалютную лицензию в Португалии

Сводка о налогах: Какой закон/ы регулирует деятельность VASP? Какие виды деятельности, включены в услуги VASP? Следующие деятельности или транзакции, связанные с виртуальными активами на территории Португалии, подлежат предварительной регистрации в Банке Португалии: Кто является регулятором VASP? Какова процедура регистрации VASP для местной компании? Чтобы получить лицензию на криптовалютные услуги в Португалии, поставщик криптовалютных услуг должен…

Май / 07 / 2024
Подробнее

Свяжитесь с нами

Если наше предложение заинтересовало, мы просим заполнить следующую форму, чтобы узнать больше. Таким образом, мы гарантируем доступ к комплексному коммерческому персонализированному предложению с актуальными ценами и подробной информацией.

Мы с нетерпением ждем возможности сотрудничества и предоставления исключительных решений, которые отвечают и превосходят ожидания любого Клиента.

Содержание настоящей статьи предназначено для предоставления общего руководства по предмету, а не для рассмотрения как юридической консультации.